В последнее время классические оффшорные юрисдикции постепенно теряют свои позиции монополистов в международном бизнесе, в том числе по причинам принятия законодательства по сабстенсу, повышения прозрачности корпоративных структур и открытия реестров, включая реестры бенефициаров.

На фоне падения позиций классических оффшоров мы наблюдаем рост популярности юрисдикций, предлагающих схожие оффшорам преимущества, но ранее оставленных в стороне (на наш взгляд, несправедливо) ввиду неспособности конкурировать с оффшорными юрисдикциями, прежде всего, в финансовом вопросе – ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Восточная Европа.

Банковский сектор ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты по праву считаются одной из наиболее экономически стабильных и высокоразвитых юрисдикций мира. Страна заняла 16-е место в рейтинге Всемирного банка в 2020 году и лидирует на Ближнем Востоке по комфорту ведения бизнеса.

В ОАЭ сформировался устойчивый банковский сектор, насчитывающий около 23 местных и 26 иностранных банков. Согласно рейтинговому агентству Moody’s, банковская система ОАЭ классифицируется как стабильная благодаря устойчивым уровням капитала и буферным запасам ликвидных средств.

В ОАЭ существует три основных типа банков, остановимся на них подробнее.

Инвестиционные банки

К таковым относятся, в основном, дочерние структуры европейских и азиатских банков, политика которых - private banking и управление крупным частным капиталом:

• MIRABAUD;
• LGT.

Коммерческие банки

Это местные банки и филиалы иностранных банков, предлагающие коммерческие банковские услуги; они предоставляют денежные средства для коммерческой деятельности, займы и управление счетами физических и юридических лиц:

• RAKBANK;
• Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB);
• Mashreq Bank;
• Ajman Bank;
• Emirates NBD.

Исламские банки

Исламскими считаются банки, соблюдающие законы и принципы шариата:

• Banque Misr;
• Emirates Islamic Bank;
• Abu Dhabi Islamic Bank (ADIB).

Местные банки ОАЭ, с которыми мы работаем

Все местные банки ОАЭ, с которыми мы работаем и которые открывают счета в настоящее время, представлены ниже:

Название банка	Сайт
Banque Misr	https://www.banquemisr.ae/
Emirates Islamic Bank	https://www.emiratesislamic.ae/eng/
Abu Dhabi Islamic Bank (ADIB)	https://www.adib.ae/en/
RAKBANK	https://rakbank.ae/
Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB)	https://www.adcb.com/en/
Mashreq Bank	https://www.mashreqbank.com
Ajman Bank	http://ajmanbank.ae/
Emirates NBD	https://www.emiratesnbd.com/en/

Крупные банки доминируют в банковской индустрии страны, причем на пять крупнейших банков приходится около 60% активов сектора. Исламские банки включают в себя 8 полноценных исламских банков и 23 исламских окна, созданных обычными банками, на которые в совокупности приходится 19% всех активов банковского сектора.

Преимущества открытия банковского счета в ОАЭ

К преимуществам открытия банковского счета в ОАЭ относятся:

• отсутствие валютного контроля
• стабильность экономики и курса национальной валюты по отношению к доллару США (USD = 3,65 AED)
• высокий уровень конфиденциальности
• надежное функционирование банковской системы
• удобный интернет-банкинг с современными инструментами удаленного доступа
• низкие ставки банковских процессинговых платежей
• низкий процент по кредиту
• возможность открытия мультивалютных счетов
• стабильность политической системы
• возможность совпадения юрисдикций компании и банка

Однако при этом нельзя забывать, что банки ОАЭ остаются встроенными в глобальную финансовую систему и поэтому вынуждены следовать глобальным трендам.

«Сейчас, когда вследствие глобальных изменений в оффшорной сфере проблема открытия банковских счетов остра как никогда, многие в поисках оптимальных финансовых решений пристально вглядываются в банки Объединенных Арабских Эмиратов. Не секрет, что ОАЭ, ввиду наличия значительных финансовых ресурсов и укорененности в арабскую культуру, производят впечатление стабильной налоговой гавани, где не работают жесткие правила западного банкинга. К сожалению, с этой иллюзией приходится расставаться: в 2019 году, после попадания Эмиратов в серые списки ЕС и после проверки американской комиссией ведущих банков ОАЭ, ситуация в банковском секторе кардинально изменилась. А значит, принцип «Знай Своего Клиента» (KYC) и другие комплаенс-требования, которых пытается избежать предприниматель, будут учтены и воспроизведены с поправкой на арабские традиции делового оборота», – поясняет Александра Гогузева, руководитель офиса GSL в ОАЭ.

Ведущие банки ОАЭ

В ОАЭ находится ряд самых уважаемых и крупнейших банков региона. В качестве лидеров отрасли выступает следующая «четверка»:

1. Emirates NBD

Крупнейшая банковская группа на Ближнем Востоке; задает тон в регионе.

Штаб-квартира находится в Дубае. В настоящее время банк управляет 944 филиалами и 4262 банкоматами и СПД в ОАЭ и за рубежом.

По состоянию на 30 июня 2020 года объем активов банка составил 189 млрд долларов США. Приобретение Denizbank является важной вехой для Emirates NBD. Группа расширила свое присутствие до 13 стран, обслуживая более 14 миллионов клиентов.

2. Abu Dhabi Islamic Bank (ADIB)

Ведущий исламский банк с активами более 33,9 млрд долларов США.

Основанный в 1997 году, банк предлагает решения в области розничной торговли, корпоративной, коммерческой, частной банковской деятельности. Банк представлен на шести стратегических рынках, включая Египет (где открыто 70 филиалов), Саудовскую Аравию, Великобританию, Судан и Ирак.

3. Mashreq Bank

Один из крупнейших и старейших частных банков ОАЭ, предлагает финансовые решения клиентам.

Банк был основан компанией Al Ghurair Group в 1967 году в Дубае как Банк Омана еще до образования ОАЭ, а в 1993 году изменил свое название на Mashreq Bank.

Банк имеет 12 зарубежных отделений в девяти странах мира, включая Европу, Соединенные Штаты Америки, Азию и Африку. Предлагает эффективные мерчант-решения, что обеспечивает его особую популярность среди бизнеса.

Общий объем активов банка составляет 38 млрд долларов США.

4. Ajman Bank

Первый исламский банк, зарегистрированный в эмирате Аджман, был основан в 2007 году.

Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг для частных лиц, бизнеса и государственных клиентов, в соответствии с принципами шариата. Поддерживается правительством Аджмана, которому принадлежит 25%, а также ведущими финансовыми учреждениями и частными лицами из ОАЭ.

Интересно, что банк открывает корпоративные счета преимущественно компаниям старше 2-х лет, что также подтверждает определенную специфику местного комплаенса. Банк неохотно работает с компаниями, зарегистрированными в СЭЗ Аджман (Ajman Free Zone), хоть они и находятся в одной юрисдикции и представляют один эмират.

Помимо местных банков, можно также рассмотреть варианты открытия счетов в ОАЭ в филиалах либо представительствах международных банков, к примеру, таких как Standard Chartered, HSBC и Citibank. Однако из-за достаточно жесткой позиции местного ОАЭ регулятора в отношении иностранных банков (и стандартной практики регулятора по стимулированию местного банкинга), можно с уверенностью заявить, что порой проще открывать счета в головных офисах банков, а не в их филиалах в ОАЭ.

Что необходимо учитывать для оценки шансов на открытие корпоративного счета в ОАЭ?

Как уже отмечалось выше, ввиду введения новых правил международного комплаенса угрозы различных санкций со стороны регуляторов и в связи с увеличением числа запросов от Центрального Банка о предоставлении информации и данных о переводах, банки ОАЭ стали применять более жесткие правила при рассмотрении заявок.

При открытии счета, в первую очередь, необходимо учитывать:

Место регистрации компании

В настоящее время некоторые банки отказываются открывать корпоративные банковские счета компаниям, зарегистрированным в определенных свободных экономических зонах, а в отношении некоторых зон северных эмиратов введены более жесткие требования комплаенса. Самый дешевый вариант свободной зоны – не всегда правильный вариант. Лучшее, что можно сделать, – это создать такую структуру компании, которая минимизирует риски и максимизирует потенциал прибыли как сейчас, так и в будущем. Необходимо выбирать ту СЭЗ, которая соответствует бренду и цели бизнеса, поскольку это может лучше представить компанию во время подачи заявки.

Вид деятельности компании в ОАЭ

Некоторые виды деятельности также подпадают под более пристальное внимание банков. Например, если речь идет о торговой компании с лицензией на общую торговлю (general trading) без выделения типов товаров, то большинство банков ОАЭ отправит такую компанию на дополнительную комплаенс-проверку.

Атрибуты резидентности компании и бенефициара

Для определенных видов деятельности банк потребует подтверждение наличия реального служебного помещения/ офиса компании. Опция виртуального/ flexi офиса теперь подходит лишь для ограниченного перечня сервисных компаний, а также фриланс-лицензий.

Банки рекомендуют тем, кто хочет подать заявку на открытие банковского счета, иметь и поддерживать визу ОАЭ и Emirates ID, чтобы повысить свои шансы на одобрение открытия счета. Более того, местный адрес проживания отражает приверженность бизнеса к локальной экономике, и это является еще большим преимуществом для банков.

Веб-сайт и «digital profile» эмиратской компании

Веб-сайт компании определенно помогает повысить доверие со стороны банков. Если на сайте еще и упоминаются некоторые компании, с которыми идет сотрудничество, что подтверждает поставщиков и клиентов компании, то это дает дополнительные баллы при рассмотрении заявления в банке. Если у компании нет веб-сайта, можно создать целевую страницу на любой веб-платформе.

Конечно, это не обязательное условие, но это добавляет легитимности бизнесу в глазах местных банкиров, так как ОАЭ – это страна с курсом на активное развитие digital пространства и бизнеса, и зачастую очень сложно обосновать местным банкирам возможность ведения экономической деятельности без присутствия в интернет пространстве.

Личное присутствие на интервью в банке ОАЭ

Для открытия корпоративного счета в ОАЭ требуется личное присутствие собственника для подписания необходимых документов. Если собственник не будет являться управляющим по счету, потребуется также личное присутствие будущего распорядителя счетом и документы на него в рамках комплаенса.

«Важно понимать, что в ОАЭ банкинге существует достаточно уникальная система: по вопросам открытия счета с вами работает бизнес-менеджер, который мотивирован получением бонуса с оборота счета в течение первых 2-3 месяцев после его открытия, а далее ваш аккаунт уже передается клиентскому менеджеру, а бизнес-менеджер отправляется на поиски нового клиента. Поэтому, несмотря на то, что официально в ОАЭ банках нет требований по первоначальным депозитам и неснижаемым остаткам, на начальном этапе фактически ваше общение с банками сведется именно к обсуждению размера и сроков внесения первого платежа. На этом этапе вам необходимо будет максимально заинтересовать и убедить в перспективах вашего менеджера, который в дальнейшем и проведет процедуру комплаенса с банком и обеспечит открытие счета. При этом очевидно, что энтузиазм менеджера и его нацеленность на результат по открытию счета будут напрямую зависеть от размера заявленного вами первого платежа. Однако в общении с менеджером и формировании прогнозов и обещаний необходимо быть максимально прозрачным и честным, так как в случае невыполнения заявленных обещаний вы рискуете не только счетом, но и попаданием в серые списки местных банкиров», – рассказывает Александра Гогузева, руководитель офиса GSL в ОАЭ.

Банки ОАЭ достаточно лаконичны в общении с клиентами, поэтому следует постараться выстроить отношения со своим банкиром правильно с самого начала, будучи полностью прозрачным и оперативно предоставляя всю необходимую документацию. Нужно обсудить с банкиром возможных клиентов и поставщиков, с которыми будет идти работа, крупные платежи, которые, возможно, ожидаются – это повысит уровень доверия и лояльности со стороны банка.

Процедура открытия счета в ОАЭ

Процедура открытия счета в ОАЭ может занять от месяца до четырех, в зависимости от сферы бизнеса и профайла компании. Также определяющую роль будет играть тип компании: оффшорная компания, компания в свободной экономической зоне либо местная (mainland) компания.

Оффшорная компания, зарегистрированная в одном из арабских эмиратов

В ОАЭ существует три оффшорные зоны: JAFZA (Дубай), AFZA (Аджман) и RAK ICC (Рас-эль-Хайма).

Стоимость регистрации такого типа компании в ОАЭ  достаточно низкая, однако открыть банковский счет для оффшорной компании непросто. Счет такой компании не считается резидентским счетом, а это значит, что будут применяться более строгие регулирующие положения, и банк предъявит повышенные требования к минимальному балансу, а также потребует подтверждение соответствия профиля клиента его бизнес-направлению.

В таблице представлен список базовых документов, которые необходимо подготовить для открытия банковского счета оффшорной компании:

Документы	Комментарии
Свидетельство о регистрации компании	Апостиль / легализация не требуются
Реестр директоров и акционеров	Апостиль / легализация не требуются
Устав и учредительный договор	Апостиль / легализация не требуются
Копии паспортов: директора, акционеров, уполномоченных лиц, партнеров	Апостиль / легализация не требуются
Выписка из банка за последние 6 месяцев	Цифры по источнику средств должны совпадать с заявленными в оборотах компании
Подтверждение места жительства	Недавний счет за коммунальные услуги или любой документ, подтверждающий ваш адрес NB: разворот паспорта РФ со штампом о прописке местными банками в качестве подтверждения адреса зачастую НЕ принимается
Личное резюме с соответствующим опытом	Банк захочет увидеть связь вашего опыта и деятельности компании
Бизнес-план	Объяснение характера вашего бизнеса, привязка к ОАЭ, планируемые обороты, контрагенты и т.д.
Информация о планируемой деятельности компании	Список потенциальных клиентов и поставщиков, образцы договоров / инвойсов, страны ведения планируемой деятельности.

Оншорная компания (Free Zone Company), зарегистрированная в одной из фризон ОАЭ

Свободная зона (Free Zone) – это экономическая зона, которая имеет особый налоговый, таможенный и импортный режим. Допускается 100% иностранное участие.

В ОАЭ действует около 50 свободных экономических зон. Важно отметить, что оншорным компаниям не разрешается торговать напрямую с рынком ОАЭ (за пределами зоны), и они могут вести локальный бизнес только через местных дистрибьюторов. Расходы на регистрацию такой компании чуть выше, однако такая компания позволит получить визу резидента ОАЭ, и банковский счет для такой компании будет считаться резидентским. При этом список банков для открытия счета существенно расширяется.

В таблице ниже представлен список базовых документов, которые необходимо подготовить для открытия банковского счета:

Документы	Комментарии
Действующая торговая лицензия	Апостиль / легализация не требуются
Свидетельство о регистрации компании	Апостиль / легализация не требуются
Реестр директоров и акционеров	Апостиль / легализация не требуются
Устав и учредительный договор	Апостиль / легализация не требуются
Копии паспортов: директора, акционеров, уполномоченных лиц, партнеров	Апостиль / легализация не требуются
Выписка из банка за последние 6 месяцев	Цифры по источнику средств должны совпадать с заявленными в оборотах компании
Копия визы и Emirates ID директора и/или акционеров	В зависимости от типа лицензии и типа офиса, банк может потребовать либо подтверждение резидентности одного из должностных лиц компании, либо подтверждение резидентности и директора / менеджера, и акционера
Подтверждение места жительства	Недавний счет за коммунальные услуги или любой документ, подтверждающий ваш адрес NB: разворот паспорта РФ со штампом о прописке местными банками в качестве подтверждения адреса зачастую НЕ принимается
Личное резюме с соответствующим опытом	Банк захочет увидеть связь вашего опыта и деятельности компании
Бизнес-план	Объяснение характера вашего бизнеса, привязка к ОАЭ, планируемые обороты, контрагенты и т.д.
Информация о планируемой деятельности компании	Названия потенциальных клиентов и поставщиков, образцы договоров / инвойсов,  страны ведения планируемой деятельности

Местная компания (Mainland Company) в ОАЭ

В ОАЭ также есть возможность регистрации компании на внутренней, т.е. не относящейся к территориям свободных зон, территории ОАЭ (Mainland Company). Такая компания может вести деятельность как на местном рынке, так и за пределами ОАЭ без каких-либо ограничений. Однако в такой организационно-правовой структуре обязательно наличие гражданина ОАЭ в качестве местного партнера или местного сервисного агента. В коммерческих лицензиях 51% акций должны принадлежать гражданину ОАЭ, а 49% акций – иностранному партнеру. В профессиональной лицензии 100% акций может принадлежать иностранному акционеру, при этом один гражданин ОАЭ назначается местным сервисным агентом, который несет ответственность за подписание всех государственных документов.

Ниже приводится список документов, необходимых для открытия банковского счета для местной компании:

Документы	Комментарии
Действующая торговая лицензия	Апостиль / легализация не требуются
Копии паспортов: директора, акционеров, уполномоченных лиц	Апостиль / легализация не требуются
Копия визы и Emirates ID директора и/или акционеров	Апостиль / легализация не требуются
Устав и учредительный договор / либо договор с местным сервис агентом (в зависимости от ОПФ компании)	Апостиль / легализация не требуются
Подтверждение адреса офиса компании	Потребуется зарегистрированный в департаменте недвижимости договор аренды офиса (требования к размеру офиса будут зависеть от типа лицензии и необходимого количества виз)
Выписка из банка за последние 3- 6 месяцев	Цифры по источнику средств должны совпадать с заявленными в оборотах компании

Требования по списку документов к местным компаниям гораздо ниже, нежели к другим организационно-правовым формам. Более того, ряд банков открывает счета на такие компании без дополнительного согласования с отделом комплаенс, что действительно отдаленно напоминает «золотой век» работы с банками.

Все-таки стоит ли открывать счет в банках ОАЭ?

—  Является ли эмиратский банкинг рабочим инструментом?

Безусловно, да: низкие тарифы, отсутствие требований по остаткам, индивидуальный подход к рассмотрению профайлов клиентов, возможность работать с оффшорами – все эти факторы обеспечивают актуальность и сохраняют привлекательность банковского сектора ОАЭ.

—  Стоит ли надеяться на сниженные требования местных банков, послабления и лояльность в процедуре открытия счета?

Безусловно, нет: Эмираты давно и уверенно присоединились к мировым трендам по AML и комплаенс-процедурам и поддерживают международные стандарты в своей работе. Необходимо быть готовым максимально полно объяснить и подтвердить легитимность и экономическую обоснованность как бизнеса в целом, так и источника происхождения средств.

«В моей коллекции 140+ иностранных банков, финансовые институты ОАЭ занимают отнюдь не первые места. Вот несколько причин, которые заставили меня сделать такой вывод:                                                        1) ВОСТОК – ДЕЛО ТОНКОЕ                   
Данная максима не секрет, но она разительно проявляется на сравнении местного персонала с банковскими офицерами европейских банках, которые говорят с клиентом на его языке (в первую очередь ментальном) и имеют длительный опыт обслуживания клиентов из СНГ                           2) БЫСТРЕЕ ПЕРВОГО СКАКУНА (арабская поговорка)                                 
В силу обстоятельств, указанных выше, не стоит ожидать, что вопрос с открытием счета будет решен быстро. А к этому ведь придется добавить срок регистрации резидентной компании. Так что не стоит обольщаться, а нужно закладывать на все-про-все, как минимум, полгода.                                      3) А ПОД КРЫЛОМ САМОЛЕТА…          
В отличие от Европы, где сложилась устойчивая практика заочного открытия счетов, надеяться на цифровые способы идентификации и онлайн интервью, увы, не приходится. А значит, надо планировать визит в ОАЭ.                       
             4) КТО НЕ ПОНИМАЕТ НАМЕКОВ, ТОТ ГЛУПЕЦ! (арабская поговорка)               
В арабском языке есть выражение, означающее буквально «если пожелает Бог». Это выражение является не только традицией делового оборота, но и нормой поведения в арабской бизнес-культуре, а потому широко используется в банковской сфере. Но кроме того, это способ тактично отказать. Дело в том, что в арабской культуре не принято прямо говорить «нет».             5) ПОЕЗД УШЕЛ И РЕЛЬСЫ ЗАБРАЛ   
Мнимая обособленность арабского финансового центра от остального мира вводит рядового предпринимателя в заблуждение, давая надежду, что ОАЭ в условиях нового мира продолжают работать по правилам мира прошлого. Это не так. Если вопрос открытия банковского счета в ОАЭ лет десять назад решался без особых проблем, то сейчас, в условиях ужесточения борьбы с оффшорной индустрией, Эмираты следуют всем западным стандартам. И потому вопрос решается отнюдь не просто.
              6) НА АЛЛАХА НАДЕЙСЯ, А ВЕРБЛЮДА ПРИВЯЗЫВАЙ                       
Бизнес-этика местного банковского персонала далека от норм их коллег из Европы. Единственным стимулом, способным повлиять на их расторопность является гонорар (который они, кстати, получают лишь первые три месяца после открытия счета). После перевода на счет первоначального депозита цель считается достигнутой, и смысл проявлять рабочее рвение окончательно утрачивается.               
               7) Я ЭМИР, И ТЫ ЭМИР. КТО ЖЕ ПОГОНИТ ОСЛОВ? (арабская поговорка)      Преодолев все препоны и став обладателем счета в ОАЭ, вы можете столкнуться с проблемой, когда ваши бизнес-партнеры не смогут совершить оплату или получить ее от вас. Это связано с тем, что ОАЭ, хотя и встроены в общемировую финансовую систему, однако, по мнению ряда банков, относятся к категории высокого риска (high risk), и потому переводы в/из ОАЭ могут быть ограничены», - говорит партнер GSL Law & Consulting Александр Алексеев.

Что такое резидентская виза, и какие преимущества она дает?

В настоящее время доля экспатриантов составляет около 80 – 85% от общего числа жителей ОАЭ.

Резидентская виза – это документ, который является аналогом вида на жительство и дает право иностранному гражданину въезжать и выезжать из ОАЭ неограниченное количество раз, а также проживать в ОАЭ в течение срока действия визы. Как правило, резидентские визы выдаются на срок 2 или 3 года в зависимости от категории визы и эмирата.

Основные преимущества резидентской визы включают:

• возможность ведения бизнеса или работы по найму (в зависимости от категории визы);
• возможность получения статуса налогового резидента (при соблюдении дополнительных условий);
• возможность открытия банковского счета и доступа к кредитованию;
• возможность аренды жилья с заключением официального договора;
• возможность доступа к государственной системе здравоохранения и оформлению медицинской страховки;
• возможность записи детей в государственные и частные образовательные учреждения;
• возможность подключения интернета и услуг мобильной связи;
• возможность получения водительского удостоверения в ОАЭ.

От держателя резидентской визы не требуется постоянно проживать в ОАЭ. Для поддержания визы необходимо посещать страну каждые полгода, при этом продолжительность визита никак не регламентируется.

Что представляет собой резидентская виза?

Виза вклеивается в паспорт и содержит следующие данные:

• UID (Unified Identification Number – единый идентификационный номер) – это уникальный номер, который автоматически присваивается всем лицам, пересекающим границу ОАЭ;
• эмират, в котором была выдана виза;
• номер иммиграционного файла, состоящий из кода эмирата, выдавшего визу, года выдачи визы и, собственно, номера визы;
• номер паспорта;
• ФИО;
• если виза оформлена через компанию, то в визе будет указана позиция в компании:

в визе инвестора будет указано «инвестор» (если в компании единственный акционер) или «партнер» (если в компании несколько акционеров) – на этот момент нужно обратить внимание тем заявителям, которым важно сохранить конфиденциальность владения компанией;

в рабочей визе – например, «менеджер», «специалист по продажам», «специалист по маркетингу» и т.п.

• наименование (ФИО) спонсора. Так, для рабочих виз и инвесторских виз, оформленных через компанию, спонсором является сама компания (работодатель). При соблюдении определенных условий держатель резидентской визы может выступить в качестве спонсора в визовых целях для членов своей семьи.

Что такое карта Emirates ID и зачем она нужна?

Обладатель резидентской визы также должен подать заявление и получить идентификационную карту резидента ОАЭ – Emirates ID. Карта выдается Федеральным управлением по идентификации и гражданству (Federal Authority for Identity and Citizenship) и содержит персональные данные, включая фотографию и биометрические данные (отпечатки пальцев) держателя карты. Срок ее действия совпадает со сроком действия резидентской визы.

Emirates ID – это удостоверение личности, которое резидент должен постоянно носить с собой.

Карта необходима как для доступа к государственным услугам, так и к услугам, предоставляемым некоторыми коммерческими организациями, например, телекоммуникационной компанией для подключения мобильной связи и интернета, банками, коммунальными службами и т.д. Карта также может быть использована для прохода в аэропорту Дубая через e-Gates (автоматические пункты пограничного контроля) вместо обычного паспортного контроля.

Как наличие резидентской визы отразится на налоговом резидентстве?

Наличие резидентской визы автоматически не делает лицо налоговым резидентом ОАЭ. Резидентская виза – обязательное, но недостаточное условие для получения налогового резидентства.

От держателя резидентской визы не требуется постоянное проживание в ОАЭ, достаточно посещать страну не реже 1 раза каждые полгода.

Для получения сертификата налогового резидентства, помимо копий паспорта, резидентской визы и ID карты, необходимо предоставить справку из миграционной службы ОАЭ с указанием количества дней, проведенных в стране, договор аренды жилья, справку о доходах и банковскую выписку за последние 6 месяцев.

Кто может получить резидентскую визу?

Резидентская виза может быть выдана:

• инвестору – владельцу оншорной компании, зарегистрированной в ОАЭ;
• сотруднику, нанятому оншорной компанией, зарегистрированной в ОАЭ;
• владельцу недвижимости на территории ОАЭ;
• студенту, проходящему обучение в университете в ОАЭ.

Первые три категории заявителей также могут оформить резидентские визы для членов своей семьи.

Каковы общие требования для получения резидентской визы?

• во-первых, заявитель должен пройти проверку службы безопасности (security check);
• не являться носителем таких заболеваний, как ВИЧ или туберкулез;

Все лица старше 18 лет должны пройти медицинское обследование в ОАЭ перед подачей документов на резидентскую визу: сдать анализ крови и сделать флюорографию.

• оформить заявление на идентификационную карту (Emirates ID).

Как получить резидентскую визу инвестора (для ведения бизнеса)?

В большинстве случав регистрация собственной оншорной компании является оптимальным решением для получения резидентской визы.

Требования к компании:

• компания должна быть оншорной, оффшорная компания не дает право на получение резидентских виз;

оптимальный вариант – зарегистрировать компанию в одной из СЭЗ – свободных экономических зон (free zone) на территории ОАЭ;

• необходимо ежегодно продлевать компанию;
• компания должна располагать арендованным или собственным офисом.

Вне зависимости от места регистрации компании и получения резидентской визы, разрешено проживание в любом эмирате, поэтому есть возможность выбрать фризону для регистрации компании, исходя из общих затрат, престижа эмирата и т. д.

Как оформить рабочие резидентские визы для иностранных сотрудников?

Оншорная компания (например, компания, зарегистрированная во фризоне) может также оформить визы для иностранных сотрудников.

Количество резидентских виз (инвесторских и рабочих), которое может быть оформлено на одну компанию, зависит от выбранного бизнес-пакета и размера офисных помещений.

В случае прекращения трудовых отношений с сотрудником компания обязана аннулировать резидентскую рабочую визу. После аннулирования визы сотруднику дается 1 месяц для того, чтобы оформить новую визу (например, найти нового работодателя) или покинуть страну.

По некоторым профессиям и позициям от заявителя требуется наличие соответствующей квалификации, которая должна быть подтверждена дипломом или сертификатом.

В зависимости от СЭЗ при оформлении резидентской рабочей визы могут применяться дополнительные требования, такие как:

• оформление полиса медицинского страхования;
• внесение депозита в размере месячной заработной платы;
• внесение депозита в размере стоимости обратного билета.

В обоих случаях депозиты возвращаются при аннулировании визы.

Дополнительные требования могут варьироваться, а в некоторых СЭЗ могут полностью отсутствовать.

Какова процедура, необходимые документы, сроки оформления визы инвестора и рабочей визы?

Регистрация компании	От 1 дня до 3 недель в зависимости от СЭЗ
Открытие иммиграционного файла (Establishment Card)	3 - 5 рабочих дней
Регистрация e-channel	1-3 рабочих дня
Оформление резидентской визы
Получение разрешения на въезд (Entry Permit)	4 – 5 рабочих дней

Заявителю дается 60 дней для въезда в ОАЭ для завершения процедуры. Если заявитель на момент выдачи Entry Permit уже находится в ОАЭ, необходимо провести процедуру по смене статуса визы – 1 – 3 рабочих дня.

Визит заявителя в ОАЭ: прохождение медосмотра сдача биометрических данных сдача паспорта для проставления визы получение паспорта с визой

5 - 7 рабочих дней

В таблице указаны средние сроки. В некоторых СЭЗ по отдельным процедурам возможно срочное оформление за дополнительную плату.

Документы, необходимые для визы инвестора и рабочей визы:

1. Документы компании: коммерческая лицензия и иммиграционный файл.
2. От заявителя потребуется:

• паспорт;
• фото «паспортного» размера на белом фоне;
• разрешение на въезд со штампом о въезде;
• справка с результатами медицинского обследования;
• заявление на идентификационную карту со штампом Управления по идентификации и гражданству.

Для рабочей визы дополнительно требуются:

• трудовое соглашение;
• копия диплома (как правило, не требуется для управленческих позиций, а также для специалистов по продажам и маркетингу);

Копию диплома нужно подготовить в стране выдачи документа: копия должна быть нотариально заверена, с нотариально заверенным переводом на английский или арабский язык, после чего легализована в соответствующем министерстве/министерствах и затем в консульстве ОАЭ.

Как получить резидентскую визу за покупку недвижимости?

Владельцам недвижимости в ОАЭ доступны два варианта оформления визы.

Стоимость недвижимости	свыше 1 млн дирхамов (около 272200 долларов США).		свыше 5 млн дирхамов ( около 1 361 000 долларов США)
Срок действия визы	3 года		5 лет
Требования к объекту	должен быть в стадии завершенного строительства
	допускается недвижимость как жилого, так и коммерческого назначения
	допускаются инвестиции в несколько объектов, в таком случае учитывается их суммарная стоимость
	в дальнейшем допускается сдача недвижимости в аренду
	в случае приобретения объекта в ипотеку на момент подачи заявления на визу инвестор должен оплатить не менее 50% стоимости объекта		не допускается никакого обременения, если недвижимость была приобретена с привлечением заемных средств, все займы должны быть выплачены до подачи документов на резидентскую визу
Дополнительные условия	наличие ежемесячного дохода от зарубежных источников в размере не менее 10000 дирхамов (2725 долларов США)
Процедура	согласование в нескольких ведомствах		оформление в одном ведомстве
Основной пакет документов	свидетельство о праве собственности; паспорт, текущая виза; 2 фотографии («паспортного» размера на белом фоне); справка об отсутствии судимости, выданная в ОАЭ; банковские выписки, подтверждающие доход (по требованию); полис медицинского страхования;		свидетельство о праве собственности; паспорт, текущая виза; 2 фотографии («паспортного» размера на белом фоне); полис медицинского страхования;
Сроки оформления	4 – 6 недель		2 недели
Требование к посещению страны	въезжать в страну не реже 1 раза каждые полгода		въезжать в страну не реже 1 раза в год

Как оформить студенческую резидентскую визу?

Студенческая виза предназначена для лиц старше 18 лет, поступивших на обучение или проходящих обучение в аккредитованных университетах и колледжах ОАЭ.

Виза выдается на 1 год, подлежит продлению на тот же срок при условии предоставления из учебного заведения подтверждения продолжения обучения.

В качестве спонсора студенческой визы может выступать:

1. Аккредитованное  учебное заведение – университет или колледж; или
2. Родитель студента, имеющий резидентскую визу.

Родители могут продолжить спонсировать визы сыновей после достижения ими 18 лет только в том случае, если они обучаются в высших учебных заведениях ОАЭ или за рубежом, и курс обучения длится не менее 1 года.

Родители могут продолжить спонсировать визы дочерей для обучения вне зависимости от их возраста.

Как оформить резидентские визы для членов семьи?

Держатель резидентской визы – визы инвестора, рабочей визы или визы за инвестиции в недвижимость – может выступить в качестве спонсора в целях оформления резидентских виз для членов своей семьи:

1. Супруги
2. Детей:

• сыновей до 18 лет;
• сыновей в возрасте от 18 до 21 года только в случае, если они являются студентами высшего учебного заведения, и курс обучения составляет не менее 1 года (необходимо представить соответствующие документы);
• дочерей, не состоящих в браке;

3.  Родителей.

Как правило, в качестве спонсора может выступать только мужчина. Возможности женщины спонсировать визы для членов семьи ограничены: могут предъявляться требования к профессии или повышенные, по сравнению с мужчинами, требования к заработной плате.

Спонсору необходимо подтвердить наличие жилья, предоставив договор аренды или документы о праве собственности, а также счет за коммунальные услуги.

Если спонсором является держатель рабочей визы, его зарплата должна быть минимум 4000 дирхамов в месяц или 3000 дирхамов в месяц, если жилье предоставляется работодателем. Соответственно, предоставляется справка о заработной плате и трудовое соглашение.

Для оформления резидентских виз для родителей потребуется внесение гарантийного депозита, полисы медицинского страхования для родителей. Требования к минимальной зарплате спонсора варьируются в зависимости от эмирата.

Как продлить резидентскую визу?

Резидентская виза может быть продлена на следующий срок при условии сохранения основания, на котором виза была выдана.

Документы на продление должны быть поданы до истечения срока действия текущей визы, но не ранее чем за 1 месяц.

При продлении визы заявителю нужно будет повторить те же действия, что и при первичном оформлении резидентской визы: пройти медицинское обследование, оформить заявление на новую ID карту, сдать паспорт и документы, подтверждающие основание для продления визы.

Однако миграционные власти разрешают находиться в стране в течение еще 30 дней после окончания визы. Если же резидент не покинет страну по истечении 30-дневного льготного периода и не продлит/или не получит новую резидентскую визу, за каждый последующий день нахождения в ОАЭ будет начисляться штраф.

Как аннулировать резидентскую визу?

Заявление на аннулирование визы подает спонсор визы.

Если держатель резидентской визы находится за пределами страны свыше 6 месяцев, то его виза автоматически становится недействительной. Однако такую визу все равно следует аннулировать.

В каких случаях в получении визы может быть отказано?

Как и в других странах, в выдаче визы будет отказано заявителям, не прошедшим проверку службы безопасности, предоставившим заведомо недостоверные сведения, ранее совершившим серьезные правонарушения на территории страны и т.п.

Резидентская виза не будет выдана, если при прохождении обязательного медицинского обследования у заявителя будет положительный результат теста на ВИЧ или будет выявлен туберкулез.

Помимо вышеуказанных (общепринятых и вполне очевидных) причин, возможны случаи отклонения заявления по «техническим причинам». В таких случаях после устранения причины заявление можно подать повторно.

Если ранее у заявителя уже была резидентская виза, и он уехал из страны, не аннулировав визу должным образом, и виза стала недействительной в связи с нахождением за пределами страны свыше 6 месяцев, то это обстоятельство может привести к тому, что миграционная служба отклонит заявление. В таком случае нужно сначала аннулировать предыдущую визу.

В некоторых случаях заявление может быть отклонено вследствие технической ошибки в компьютерной системе, т.е. по не зависящим от заявителя обстоятельствам.

Как указывалось выше, каждому въезжающему в ОАЭ присваивается уникальный номер (UID). Иногда одному и тому же лицу, ранее несколько раз уже посещавшему ОАЭ, система приписывает более одного идентификационного номера, что обнаруживается после подачи заявления на резидентскую визу. К счастью, эта техническая проблема может быть достаточно быстро устранена, и после повторной подачи заявления виза будет выдана.