Новый портал для подачи отчетности, как ожидается, будет запущен в первую неделю декабря 2020 года, а крайний срок подачи заявок, соответственно, продлен до 31 декабря 2020 года.

Уведомление призвано служить руководством для организаций, осуществляющих один или несколько соответствующих видов деятельности (Relevant Activities), которые обязаны представлять отчетность по экономическому присутствию в соответствии с Решением Кабинета министров № 57 от 2020 года, касающимся Требований по экономическому присутствию (Decision  57), и Решением № 100 от 2020 года (Ministerial Decision 100).

Все уведомления и отчеты по  экономическому присутствию должны отправляться только в электронном виде на портале Минфина. Лицензиаты и /или освобожденные лицензиаты могут начать регистрацию на портале министерства, как только он будет запущен (запланировано на первую неделю декабря 2020 года). Министерство финансов продолжит предоставлять дополнительную информацию о портале.

Все уведомления должны быть представлены в течение шести месяцев после окончания финансового года. Лицензиаты, которые уже отправили отчетность непосредственно в свои регулирующие органы, должны повторно подать ее на портале Министерства финансов, когда он станет доступным.

Крайний срок подачи уведомлений (после начала работы портала Минфина) будет продлен до 31 декабря 2020 года. Например, лицензиат с окончанием финансового года 31 марта 2020 года должен был подать заявку до 30 сентября. В настоящее время это лицензиат должен будет подать заявку до конца декабря. Крайний срок подачи отчетов также установлен до 31 декабря.

Лицензиаты и /или освобожденные лицензиаты, которые не представят свою отчетность вместе с необходимыми подтверждающими документами в установленный срок, будут подвергнуты штрафу в размере 20000 дирхамов (~ 4600 евро).

По материалам Orbitax

Среди основных нововведений можно отметить следующее:

1. Несоблюдение сроков постановки на налоговый учет или несвоевременное уведомление о прекращении деятельности - штраф от 1 до 10 млн вьетнамских донгов;
2. Несоблюдение сроков уведомления об изменениях в регистрационных данных - штраф от 500 тыс. до 7 млн вьетнамских донгов;
3. Недостоверное или неполное декларирование доходов в налоговых декларациях (не приводящее к недоплате или завышению суммы возврата) - штраф от 500 тыс. до 8 млн вьетнамских донгов;
4. Несвоевременное представление декларации - штраф от 2 до 25 млн вьетнамских донгов (от 2 до 5 млн вьетнамских донгов - если декларация представлена в течение 30 дней);
5. Представление декларации с нарушением срока более чем на 90 дней считается уклонением от уплаты налогов, если только налоговый платеж не был произведен в полном объеме до принятия мер налоговым органом. В этом случае несвоевременная подача налоговой декларации не будет считаться уклонением от уплаты налогов, но будет начислен штраф в размере 15 до 25 млн вьетнамских донгов;
6. Несвоевременная уплата налога (просрочка более чем на 30 дней) - штраф от 5 до 15 млн вьетнамских донгов;
7. Недоплата или завышенные суммы налоговых льгот, вычетов, возврата в результате указания недостоверной информации в декларации - штраф в размере 20% от заявленной недоплаты или превышения суммы льгот/вычетов;
8. Непредставление налоговому органу сведений , необходимых для осуществления налогового контроля - штраф от 2 до 5 млн вьетнамских донгов;
9. Неисполнение решений налогового органа - штраф от 2 до 10 млн вьетнамских донгов;
10. В случае уклонения от уплаты налогов суммы штрафов могут быть:

• оставлены без изменения, если существует один или несколько смягчающих обстоятельств;
• увеличены в 1,5 раза при отсутствии смягчающих или отягчающих обстоятельств; а также
• увеличены в 2–3 раза при наличии отягчающих обстоятельств.

Указ № 125/2020/ND-CP вступит в силу с 5 декабря 2020 года.

По материалам Orbitax

Как сообщалось ранее, закон предусматривает введение стандартной ставки НДС в размере 5%, которая будет применяться к большинству товаров и услуг. Также этот закон предусматривает и освобождение от уплаты НДС, распространяющееся на:

• финансовые услуги;

• медицинские услуги и сопутствующие товары и услуги;

• образовательные услуги и сопутствующие товары и услуги;

• неосвоенные земли;

• перепродажу жилой недвижимости;

• местный пассажирский транспорт;

• аренду недвижимости для жилых целей.

Некоторые поставки, включая экспорт, будут облагаться по нулевой ставке, в том числе:

• определенные продукты питания (включенные в перечень, утвержденный постановлением правительства);

• определенные лекарства и медицинское оборудование (включенные в перечень, утвержденный постановлением правительства);

• инвестиционное золото, серебро и платина;

• услуги по международной перевозке грузов/пассажиров и оказание сопутствующих услуг;

• морские, воздушные и наземные перевозки, связанные с перевозкой грузов/пассажиров в коммерческих целях, а также поставки соответствующих товаров и услуг для таких перевозок;

• спасательные самолеты и корабли; а также

• сырая нефть и ее производные, природный газ.

Лица, осуществляющие налогооблагаемые поставки в Омане, должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС при достижении соответствующего порога. Порог для обязательной регистрации составляет 38 500 оманских риалов по осуществлённым поставкам. Добровольная регистрация также разрешена при достижении порогового значения в 19 250 оманских риалов.

Плательщики НДС должны представлять декларацию в налоговый орган в течение 30 дней после окончания каждого налогового периода вместе с уплатой причитающегося налога. Умышленное невыполнение требований о регистрации может привести к штрафу в размере от 5000 до 20 000 оманских риалов или тюремному заключению на срок до трех лет. Другие нарушения могут привести к штрафам от 1000 до 10 000 оманских риалов или тюремному заключению на срок до одного года. Штрафы могут быть удвоены при выявлении повторных нарушений.

По данным налогового органа, руководство относительно уплаты налога и сроков подачи налоговой декларации будет представлено в декабре 2020 года. Указ вступит в силу через 180 дней после его опубликования – в апреле 2021 года.

По материалам Orbitax

Речь идет о товарах, мало отличающихся по материалам, из которых они изготовлены, дизайну, бренду, предполагаемому использованию, а также услугам, схожим по времени, требуемому на их предоставление, сложности и затратам на оказание услуги.

Примеры запрещенного «розового налога»:

• детский бассейн одной марки и одинаковых размеров, предлагаемый по цене в $89 в розовом варианте и $69 – в голубом.
• химчистка женского пиджака за $12, а мужского - за $8.

При определении факта нарушения нового закона учитываются несколько факторов, включая сложность, затраты и время, необходимое на производство товара или оказание услуги, использованные материалы и труд, другие гендерно-нейтральные причины для отличия цены.

За нарушение закона может применяться запрет на продажи, возмещение потерь клиентам, штраф до 250 долларов за первое нарушение и до 500 долларов за каждое последующее.

«Розовый налог» - это не налог как таковой, а ценовая дискриминация по гендерному признаку. Его отмена в любом случае приветствуется», - комментирует Марина Харитиди, ведущий налоговый консультант GSL Law & Consulting.

По материалам lexology.com

Законопроект включает различные меры, в том числе определенные меры налогового характера.

Одной из ключевых мер является введение положений о переносе убытков, которые позволят налогоплательщикам переносить убытки на срок до пяти лет.

Еще одна важная мера - это освобождение от штрафа по налогу, который возник в период с 1 марта 2020 года и остался неуплаченным по состоянию на 1 сентября 2020 года, при условии, что полная оплата будет произведена через шесть месяцев после вступления закона в силу.

Также предусмотрены положения о взыскании налоговой задолженности из средств, находящихся на банковском счете налогоплательщика, по усмотрению налогового органа без обращения в суд.

По материалам Orbitax

Водитель питерской компании, находясь в командировке в Москве, припарковал служебный автомобиль на газоне, причем не один раз, за что на работодателя были выписаны два штрафа по 300 000 рублей каждый (ст. 8.25 КоАП г. Москвы). Компания уплатила штрафы и обратилась в суд с иском о взыскании с работника причиненного ущерба. Суды первой инстанции не поддержали работодателя, отметив, что требование о возмещение ущерба противоречит условиям материальной ответственности (ст. 233 ТК РФ). Понятие прямого действительного ущерба (ст. 238 ТК РФ) не соответствует понятию убытков (ст. 15 ГК РФ) и не обязует работников возмещать работодателю, уплаченные им штрафы.

Компания не согласилась с выводами суда и подала апелляционную жалобу. Апелляционный суд согласился с ранее сформулированными выводами. Кроме того, суд отметил, что постановление о нарушении составлено именно на юрлицо, штраф в отношении физлица при этом не выписан, т.е. инспектор установил состав правонарушения именно компании, которая не обеспечила стоянку для своего транспорта. Требования истца направлены на освобождение его от административной ответственности, что противоречит целям административного наказания (ст. 3.1 КоАП РФ). Кроме того, указанные штрафы Компанией не оспаривались. Апелляционная жалоба Компании осталась без удовлетворения (Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 07.07.2020г. № 33-12672/2020).

«Следует иметь ввиду, что выводы судов по данному вопросу неоднозначны. Например, Московский суд в аналогичной ситуации, взыскал штраф с работника (Апелляционное определение Мосгорсуда от 28.10.2019г. № 33-47109», – комментирует Елена Курбатова, ведущий аудитор GSL Law & Consulting.

К числу налогоплательщиков, обязанных уплатить ориентировочный налог, относятся как физические, так и юридические лица, включая представительства иностранных компаний, если они:

• облагаются подоходным налогом;
• получили доход за 2019 налоговый период не менее 5 млн долл. США;
• получили прибыль в период с января по июнь 2020 года.

Компании, относящиеся к малым и средним предприятиям, операторы авиакомпаний, туроператоры, регулярные экспортеры товаров, компании аграрного сектора и сектора аквакультуры, рестораны и налогоплательщики с Галапагосских островов освобождены от уплаты ориентировочного налога.

Исчисленный расчетным способом налог должен быть уплачен до 11 сентября 2020 года. В отношении платежей, произведенных после этой даты, будут применены штрафные санкции. Соглашение о рассрочке платежа для расчетной налоговой выплаты не предусмотрено. Однако указ содержит информацию о том, что налогоплательщики могут добровольно уплатить приблизительный подоходный налог до указанной даты или уплатить в большей сумме, чем они должны.

Данные меры, предпринимаемые президентом Эквадора, направлены на покрытие расходов, понесённых правительством в связи с пандемией.

По материалам EY

В связи с наступлением  крайнего срока подачи налоговой декларации компания Revenue Jersey выпустила новое видеоруководство, которое должно помочь налогоплательщикам подготовиться к подаче отчетности электронным способом. Видеоруководство содержит подробную инструкцию по процессу регистрации.

Для подачи налоговой декларации онлайн необходимо активировать учетную запись onegov и настроить цифровой идентификатор. Для регистрации достаточно иметь смартфон и паспорт. Представление электронных деклараций введено с целью упрощения и ускорения процесса подачи отчетности.

Контролер налоговой службы Ричард Саммерсгилл прокомментировал: «Я рад, что налогоплательщики смогут воспользоваться возможностью подачи своих налоговых деклараций через интернет. Мы подготовили это подробное руководство по процессу активации учетной записи и посоветовали бы налогоплательщикам, которые планируют подать онлайн декларации, настроить свою учетные записи задолго до крайнего срока подачи документов. Активация учетной записи включает в себя проверку личности человека и соответствие сведениям, которые хранятся в правительстве. Если эта информация не совпадет, потребуется дополнительная проверка, прежде чем можно будет активировать учетную запись. Эти проверки могут занять несколько дней и могут привести к задержке при подаче декларации электронным способом, что может повлечь начисление штрафов».

Кроме того, было отмечено, что ежегодно штрафы за позднюю подачу документов составляют около 1,5 миллиона фунтов стерлингов. Поэтому налогоплательщикам было рекомендовано использовать электронный сервис в ближайшие недели, чтобы можно было избежать  штрафов и сократить время для подачи налоговой декларации.

По материалам Orbitax

В 2012 году в Париже французская Налоговая служба совершила обыск в офисах Facebook, и в дальнейшем началось расследование по делу о неуплате налогов во Франции в период деятельности с 2009 года по 2018 год.

Представитель компании сообщил: «В этом году мы также достигли соглашения с налоговыми органами на 2009–2018 годы, в соответствии с которым мы выплатим компенсацию в размере 106 миллионов евро. Мы очень серьезно относимся к нашим налоговым обязательствам и тесно сотрудничаем с налоговыми службами по всему миру с целью обеспечения соблюдения налогового законодательства и разрешения любых споров, как мы это сделали с французскими налоговыми органами».

Расследование пришло к выводу, что компания Facebook во Франции оптимизировала эффективную налоговую ставку, используя дочерние компании в разных европейских странах.

Многие технологические мультикомпании во Франции были вынуждены  выплатить налоги по той же причине. Так, Google выплатил штраф в размере 549 млн USD и 510 млн USD как задолженность в 2019 году. Точно так же Apple урегулировала спор о выплате 572 млн USD.

Французские власти используют в последнее время эту стратегию: компании могут избежать публичной борьбы, если договорятся напрямую с налоговыми органами. Таким образом им удается  избежать негативной реакции общественности и ускорить. Одной из первых таких компаний стал Amazon.

По материалам TechCrunch

#Франция #уклонение от уплаты налогов  #штраф  #транснациональные компании  #налоговая служба

Предлагается новое определение «юридического лица» для целей НДС, чтобы привести его в соответствие с определением для целей налога на прибыль:  «юридическое лицо» включает компанию, партнерство, ассоциацию или клуб, независимо от того, создано ли оно в соответствии с положениями любого закона или постановления или подзаконного акта.

В правила взимания НДС, удерживаемого источником выплаты дохода за услуги и сопутствующие товары для строительства, сноса, ремонта или технического обслуживания любого проекта гражданского строительства вносятся поправки:  клиенты должны учитывать НДС самостоятельно, когда такие услуги и сопутствующие товары предоставляются любым лицом, а не только когда поставщик облагается налогом для целей НДС, как это требовалось ранее.

Вводится новая статья (Article 11E), предусматривающая, что если лица, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, приобретают некоторые виды дорогостоящих товаров для деловых целей, они должны применять правила взимания НДС, удерживаемого источником. К таким товарам относятся мобильные телефоны, механизмы интегральных схем, игровые консоли, компьютерные планшеты и ноутбуки.

Изменены правила возмещения НДС, в том числе:

• возмещение будет приостановлено, если декларации по налогу на прибыль не были представлены к моменту подачи требования о возмещении НДС;
• срок подачи требований о возмещении составляет 6 лет с момента окончания соответствующего налогового периода, если только налоговый уполномоченный не утвердит исключение.

В некоторые административные правила внесены изменения, в том числе:

• штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС увеличен с 51 евро до 100 евро, а в случаях, когда правила взимания НДС, удерживаемого источником, применяются неправильно, вводится штраф в размере 200 евро за декларацию, при этом максимальный размер штрафа составляет 4000 евро;
• срок подачи возражения против оценки иного решения или действий налогового комиссара официально установлен в 60 дней;
• вводятся новые правила в отношении регистрации и снятия с учета неустановленных лиц, осуществляющих налогооблагаемую деятельность на Кипре, то есть лиц, которые не имеют на Кипре коммерческих предприятий или любых других постоянных представительств, связанных с осуществляемой деятельностью.

Поправки вступили в силу со дня публикации (20 августа 2020 года) с некоторыми исключениями: новые штрафы за неправильное применение правил взимания НДС, удерживаемого источником,  вступают в силу с 1 июля 2021 года.

По материалам Orbitax

#Кипр  #НДС / VAT  #возврат налога  #административная  ответственность #штраф

Программа, впервые представленная в 2017 году, применяется в отношении просроченной налоговой задолженности, образовавшейся до 31 декабря 2015 года.

Ранее продленный до 14 августа 2020 года крайний срок подачи заявлений об освобождении от уплаты процентов и штрафов по непогашенной налоговой задолженности, образовавшейся за налоговые периоды до 2015 года, продлен до 14 января 2021 года. Кроме того, крайний срок подачи деклараций за эти периоды продлен до 30 ноября 2020 года.

Отдельные правила предусмотрены в отношении неуплаченных платежей, приходящихся на период пандемии, то есть в период с 1 марта по 30 июня 2020 года. В отношении таких платежей продление сроков без начисления штрафных санкций не будет действовать, если должник не уплатит более пяти последовательных платежей. Сумма задолженности за этот период должна быть распределена между оставшимися платежами с 1 июля 2020 года.

По материалам Orbitax

#Кипр #закон #задолженность #налоговая декларация #штраф

Преступления были совершены его бывшим дочерним банком - Bank of Ireland Private Banking Limited (BOIPB). Банк Ирландии признал нарушения, продолжительность которых варьируется в пределах от одного до десяти лет.

Штраф Центрального банка составляет 2 370 000 евро, уменьшенный на 30% по схеме дисконтирования расчетов.

Расследование Центрального банка стало результатом инцидента с кибер-мошенничеством, произошедшего в сентябре 2014 года.

В соответствии с инструкциями мошенника, выдавшего себя за клиента, BOIPB произвел два платежа на сторонний счет на общую сумму 106 430 евро: один с личного текущего счета клиента, а другой - из собственных средств BOIPB.

BOIPB не сообщил о кибер-мошенничестве в полицию и сделал это только по запросу Центрального банка в течение одного года после инцидента.

Расследование Центрального банка выявило серьезные недостатки в отношении платежей третьих сторон.

Директор Центрального банка по вопросам правоприменения и борьбы с отмыванием денег, Шона Каннингем, сказала: «У Центрального банка есть четкое ожидание того, что компании осознают реальные и растущие риски от кибер-мошенничества с точки зрения безопасности вкладов и конфиденциальности финансовой информации своих клиентов, и внедрят соответствующие меры предосторожности для защиты своих клиентов».

По материалам  Law Society Gazette Ireland

#Ирландия  #банковская система  #банк  #штраф  #ответственность

Такие полномочия получило Управление по делам гражданства и миграции (PMLP). Решение об отзыве может быть принято Управлением самостоятельно или ввиду получения информации о нарушении лицом режима самоизоляции и некоторых других режимов (карантин, запрет на собрания) от других соответствующих ведомств.

Кроме того, за подобное нарушение установлен штраф в размере до 2 тысяч евро.

Лицу, нарушившему правила, будет дана возможность оправдаться: можно написать объяснение, каждое из которых управление рассмотрит индивидуально.

По материалам DELFI

#Латвия  #вид на жительство  #виза  #штраф  #коронавирус

Согласно законопроекту, Налоговый кодекс будет дополнен новой главой об оперативном контроле, который будет осуществляться налоговыми органами по месту ведения деятельности компании и ИП.

Проведение контроля возможно в виде контрольных закупок или наблюдения. Инспекторы будут проверять правильность расчетов и полноту учета доходов. Оперативный контроль может охватывать три года, предшествующих году, в котором принято решение о проведении проверки. Законопроект также предусматривает возможность привлечения к проверкам ФСБ.

При выявлении нарушений возможно приостановление операций по банковским счетам, ограничение доступа к информационным системам (при осуществлении деятельности через интернет), а также по решению руководителя ФНС может быть приостановлена деятельность нарушителя.

Для нарушителей проектом закона также предусмотрены штрафные санкции. Так, для компаний штраф будет равняться сумме мнимого притворного расчета, но не менее 30 тыс. руб., а для ИП - 50% от мнимой операции, но не менее 10 тыс. руб. Отсутствие в документе наименования маркированного пункта или недостоверное указание таких данных повлечет наложение крупного штрафа: 100 тыс. руб. – на компанию, и 50 тыс. руб. – на ИП.

Планируется, что новые правила начнут действовать с 2021 года.

#Налоговый кодекс #Изменения Законодательства #контрольно-кассовая техника (ккт) #проверка #штраф

Одним из основных изменений является добавление нового положения, предусматривающего представление на ежегодной основе информации о бенефициарных владельцах.

Так, согласно новым правилам, каждая компания должна представлять отчет с указанием любых изменений в реквизитах бенефициарных владельцев, таких как имя, страна проживания, данные официального документа, удостоверяющего личность, или подтверждать, что никаких изменений в реквизитах не произошло.

Также надлежащим образом заполненная декларация и подписанная не менее, чем одним директором или секретарем компании должна быть передана регистрару для регистрации в течение сорока двух дней со дня ее составления. В случае неисполнения указанных обязательств каждый сотрудник компании, допустивший неисполнение обязательств, подлежит штрафу за каждый день неисполнения обязательств.

Кроме того, в случае изменения состава высших должностных лиц управления, компания также обязана в течение четырнадцати дней со дня регистрации изменений направить регистрару уведомление об этих изменениях. В случае неисполнения обязательств каждый сотрудник компании, допустивший неисполнение обязательств, подлежит штрафу за каждый день просрочки представления уведомления.

Другие изменения включают положения о полномочиях регистрара в отношении вопросов, касающихся компаний, и обновленные меры по обеспечению достоверной и актуальной информации, включая положения о проведении расследований на местах и увеличение штрафа до 100 000 евро на одно должностное лицо компании. Также предусмотрены новые формы требований к реестру бенефициарных владельцев.

По материалам orbitax.com

#Мальта #реестр бенефициаров #штраф

Организация сдала в установленный срок отчет СЗВ-М. Пенсионный фонд при проверке обнаружил, что в отчестве одной из сотрудниц отсутствует последняя буква. Фонд направил в адрес страхователя уведомление о необходимости исправить ошибку. Организация направила откорректированный отчет почти через месяц после получения уведомления. ПФР привлек страхователя к ответственности за предоставление недостоверных данных и назначил штраф в размере 500 рублей. Организация штраф не оплатила, тогда Фонд обратился в суд.

Суды первой и апелляционной инстанций не поддержали Пенсионный фонд, указав, что допущенные ошибки являются опечатками, которые не помешали идентификации застрахованного лица. Кассация тоже не отменила решения судов. Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа также оставил кассационную жалобу без удовлетворения (Постановление от 26.05.2020 года № А78-11257/2019), отметив, что пропуск буквы не является представлением недостоверных сведений, о чем и сам Фонд указал в акте, квалифицировав опечатку как ошибку.

#судебная практика #судебная_практика #судебные_споры #сзв-м #административные штрафы #штраф #штрафы и пени

«Danske Bank явно недостаточно контролировал свои торговые операции с финансовыми инструментами», - сказали в FSA. Отсутствие контроля позволило провести фиктивные операции (wash trades).

Это обвинение – еще одно в череде событий, которые испортили репутацию Danske. Все еще продолжается  расследование по  масштабному скандалу с отмыванием денег, и банк может быть подвергнут существенным штрафам.

Руководство банка признало, что процессы защиты от рыночных манипуляций не отвечали требованиям. Главный исполнительный директор Филипп Воллот заявил, что в прошлом году банк начал исправлять пробелы в своих системах мониторинга.

Danske был одним из четырех банков, которых FSA обязала  в декабре принять меры по улучшению надзора за рыночными операциями. Тогда Финансовое управление  заявило, что банки не проводят систематический мониторинг связи, и это приводит к тому, что клиенты размещают заказы, а проверяют телефонные записи и электронные письма только тогда в случае возникновения твердых подозрений в злоупотреблении рынком.

По материалам Bloomberg

#Дания  #банковская система   #штраф

Росстат разместил на своем сайте информацию, что в связи с окончанием нерабочих дней, прием статотчетности будет осуществляться в штатном режиме. Преимущество по-прежнему отдается бесконтактным способам подачи статистических данных.

Учитывая, что в некоторых регионах ситуация по распространению нового вируса все же остается неблагополучной, Росстат не будет применять штрафные санкции, предусмотренные ст. 13.19 КоАП РФ за непредставление или несвоевременную подачу статотчетов, а также за отражение в отчетах неверных данных. Но эта мера вводится только на один месяц -  май 2020 года.

Кроме того, Росстат сообщает, что в мае 2020 года будет производиться дополнительный сбор данных по некоторым формам статотчетности. Информация о формах и сроках их представления будет дополнительно размещена на официальном сайте.

#отчет  #отчетность #статистика #административные штрафы #штраф #коронавирус

В ситуации распространения нового вируса многие организации сейчас не работают совсем или работают удаленно в режиме ограниченных возможностей ведения бизнеса. Работодатели осознанно подходят к исполнению Указа Президента от 02.04.2020 г. №239, которым апрель текущего года объявлен нерабочим. В связи с этим не все компании имеют возможность вовремя представлять отчетность в контролирующие органы.

В Пенсионный Фонд РФ стали поступать запросы от отделений ПФР о применении санкций к страхователям, которые не сдали в срок персонифицированную отчетность за март 2020 года или сдали ее с опозданием (Письмо от 17.04.2020г. 11П-08-24/8051). Ведомство считает, что при принятии решения о привлечения страхователя к ответственности нужно учитывать следующее:

• Конституцией РФ и Конституционным судом РФ установлен принцип презумпции невиновности и виновной ответственности, то есть вина должна быть в составе правонарушения;
• санкция должна налагаться с учетом виновности и противоправности поступка, соразмерности наказания и презумпции невиновности.

Учитывая вышесказанное, ПФР полагает, что можно не привлекать к ответственности страхователей, которые несвоевременно представили персонифицированную отчетность за март 2020 года.

#ПФР  #ответственность  #отчетность  #коронавирус

20 марта 2020 года Панама опубликовала в официальной газете Закон № 129 от 17 марта 2020 года,  предусматривающий создание реестра конечных бенефициарных владельцев юридических лиц. В новом реестре агенты-резиденты обязаны регистрировать информацию о юридических лицах и их конечных бенефициарных владельцах в течение 30 дней с момента регистрации юридического лица в Государственном реестре Панамы или в течение 30 дней с даты назначения агента-резидента. Любые изменения о бенефициарах также должны быть зарегистрированы в течение 30 дней с момента наступления таких изменений.

За невыполнение указанных обязательств агентам-резидентам грозит штраф в сумме от 1000 до 5000 долларов США. Сумма штрафа будет увеличиваться на 10% каждый день в течение шести месяцев за неисполнение обязанности по регистрации достоверной информации о конечных бенефициарах. При этом юридические лица также могут быть исключены из панамского публичного реестра компаний, если агент-резидент не регистрирует необходимую информацию. В таких случаях юридическому лицу будет разрешено сменить своего панамского агента.

Закон № 129 вступил в силу 21 марта 2020 года с некоторыми переходными правилами, в том числе о том, что Управление нефинансовыми учреждениями обязано предпринять необходимые меры в течение шести месяцев. В связи с этим управление также обязано выдать уведомление, согласно которому агенты-резиденты в течение шести месяцев будут регистрировать всю необходимую информацию в отношении уже существующих юридических лиц.

Штраф установлен в размере более 360 миллионов евро и связан с нарушением правил отмывания денег (AML).

Управление начало  расследование в отношении Swedbank еще в прошлом году. И в результате Финансовая инспекция выявила отсутствие должного контроля банком своих дочерних предприятий в отношении надлежащего применения правил по борьбе с отмыванием: головной банк был недостаточно осведомлен, были выявлены проблемы в системах контроля, а также в дочерних предприятиях не хватало соответствующих ресурсов.

Помимо штрафов Swedbank получил указания исправить существующие в настоящее время системы контроля и устранения обнаруженных недостатков в срок до середины ноября этого года.

Председатель банка сообщил, что в последнее время работа Swedbank подвергается жесткой критике, и банк серьезно работает в направлении  исправления создавшейся ситуации. Банк будет сотрудничать с Управлением финансового надзора и постарается выполнить все требования, предписанные властями, в установленный срок.

Wells Fargo согласился заплатить $3 млрд, чтобы урегулировать свою потенциальную уголовную и гражданскую ответственность. Сумма кажется более чем серьезной, но, учитывая продолжительность и масштабы злоупотреблений, это неудивительно.

На протяжении долгого времени, с 2002 по 2016 год, банк использовал агрессивную модель продаж. Для выполнения плана сотрудники были вынуждены навязывать существующим клиентам услуги и продукты, часто не отвечающие их потребностям. Например, некоторые клиенты, преимущественно пожилые люди, были подписаны на онлайн-банкинг, хотя у них не был подключен Интернет.

Но неэтичной практикой продаж дело не ограничилось. Завышенные плановые показатели и сопутствующее давление руководства привели к тому, что тысячи сотрудников оказались вовлечены в мошенничество, кражу личных данных и фальсификацию банковских записей. Счета открывались без согласия клиентов или под ложным предлогом, при этом зачастую создавались фальшивые счета или неправомерно использовались личные данные.

Порочные практики включали подделывание подписей клиентов для открытия счета без авторизации, создание ПИН-кодов для активации несанкционированно выпущенных дебетовых карт, перевод денег с клиентских счетов на неавторизованные счета (т.н. «симулированное финансирование»), выпуск кредитных карт без авторизации, изменение подлинной контактной информации, чтобы помешать клиентам узнать о таких фейковых счетах, а проводящим опросы сотрудникам связаться с клиентами и получить от них обратную связь о качестве обслуживания.

Банк признал, что неправомерно получил миллионы долларов в виде комиссий и процентов, нанес ущерб кредитным рейтингам отдельных лиц и незаконно использовал конфиденциальную личную информацию клиентов, включая средства идентификации.

В рамках достигнутого с Минюстом соглашения уголовное преследование за подделку документов и кражу персональных данных замораживается на три года, если банк будет соблюдать определенные условия, в том числе продолжит сотрудничать со следствием. Гражданско-правовую часть претензий покроет штраф в размере $500 млн (из 3 миллиардов), который Комиссия по ценным бумагам и биржам распределит среди инвесторов, пострадавших от действий Wells Fargo.

10 февраля Налоговое управление Великобритании сообщило, что в настоящее время ведутся 9 расследований в рамках законодательства об уголовном преследовании компаний за непредотвращение налоговых преступлений, а также в процессе оценки находится 21 возможный случай такого правонарушения. Отмечается, что расследования касаются как крупных, так и небольших налогоплательщиков в различных отраслях экономики.

Напомним, что в 2017 году в Великобритании была введена уголовная ответственность компаний за то, что они не предотвратили пособничество своих сотрудников, агентов и ассоциированных лиц в уклонении от уплаты налогов. Принимается во внимание уклонение от уплаты как английских, так и зарубежных налогов.

Наказание за такое преступление – штраф без ограничения по возможной сумме.

Компания может защититься от соответствующего обвинения, если докажет, что предприняла разумные процедуры по предотвращению таких преступлений.

Банк Китая согласился заплатить французским налоговым органам штраф в размере 3 млн евро и 900 тыс. евро в качестве возмещения убытков. Кредитное учреждение было обвинено в попустительстве, позволившем клиентам выводить миллионы на свои азиатские счета без уплаты налогов в Европе. Так, в период между 2012 и 2014 годами были проведены подозрительные транзакции на сумму почти 40 млн евро: деньги были отправлены на 168 счетов, в основном в провинции Чжэцзян.

В вину банку вменялось, что он не запрашивал никаких подтверждений дохода, хотя владельцы счетов, не занимающиеся какой-либо конкретной деятельностью в Китае, получали деньги от коммерческих предприятий.

Средства сначала проходили через компании во Франции и других европейских странах, таких как Испания, Литва и Польша, а затем оседали на азиатских счетах. Французские следователи подозревали, что средства первоначально поступали от незадекларированных продаж китайских предприятий, расположенных в окрестностях Парижа.

Отправной точкой расследования стала рутинная проверка. В 2013 году французский орган по борьбе с отмыванием денег, известный как Tracfin, заметил очень необычное, произошедшее буквально за несколько месяцев увеличение доходов парижского магазина, специализирующегося на срочном слесарном и сантехническом ремонте.

В соответствии с условиями сделки банк признал основные факты, а также соответствующую юридическую квалификацию, использованную следователями, но не признал себя виновным.

В официальном заявлении Банка Китая говорится, что он всегда стремится соблюдать законодательство по борьбе с отмыванием денег и постоянно усиливает соответствующие меры. Банк также пояснил, что расследование в основном касалось операций дочерней китайской компании и не имеет отношения к парижскому подразделению.