Британский APB обновил «антиотмывочное» руководство

«Промежуточный» характер PN 12 объясняется отсутствием официального одобрения со стороны Налогового и таможенного ведомства (HM Revenue & Customs), а финальный статус будет присвоен после рассмотрения руководства с позиции основных положений Закона о доходах, добытых преступным путем (Proceeds of Crime Act 2002).

Необходимость внесения изменений в руководство объясняется недавними поправками Закона о доходах, добытых преступным путем, и введением в действие Третьей директивы парламента и совета Европы («Third Money Laundering Directive» 2005/60/EC).

Стоит также добавить, что октябре прошлого года Консультативный Комитет Бухгалтерских Институтов (CCAB) выпустил промежуточную версию руководства, позволяющего свободно ориентироваться во всех хитросплетениях британского «антиотмывочного» законодательства – правда, ориентировано оно не только на аудиторов, а на всех представителей бухгалтерского сектора.

По материалам GAAP.ru