Налоговики усилят внимание к «транзитным» компаниям

Внешне транзитные компании похожи на добросовестных: они могут находиться по своему юридическому адресу, платить налоги и т. д. А рассекретить их, по мнению ФНС, можно по таким признакам, как: массовый участник или адрес, непредставление отчетности, участники (руководители) и сама компания находятся в разных регионах, один счет и тот в другом городе, отсутствие трудовых ресурсов, частая миграция.

Есть и косвенные признаки: минимальный штат; отсутствие складов, платежей за аренду имущества, оборудования, за электричество и т. д.; большие обороты и низкие показатели в отчетности; только один покупатель либо все покупатели – аффилированные лица; компания зарегистрирована непосредственно перед заключением договора. Если налогоплательщик работает с такими контрагентами, к обеим сторонам сделки у инспекторов должно быть особо пристальное внимание.

По материалам Учет. Налоги. Право