Багамский совет по финансовым услугам (BFSB) и Ассоциация международных банков и трастовых компаний (AIBT) опубликовали совместное письмо, в котором призвали пересмотреть предложенный Правительством минимальный 15%-й глобальный корпоративный налог.

Согласно релизу офиса премьер-министра Багамских островов, 6 декабря в Палате собрания были представлены законопроекты, в частности Commercial Entities (Substance Requirements)(Amendment) Bill 2023 (CESRA) и The Register of Beneficial Ownership (Amendment) Bill 2023 (ROBO).

Законопроект о лицензировании бизнеса на Багамских островах, опубликованный вместе с бюджетом страны на 2023/24 год, впервые обяжет международные коммерческие компании (IBC), зарегистрированные на Багамах, облагать налогом их доходы за рубежом.

Правительство Багамских островов предложило поправки, чтобы усилить требования страны к экономическому присутствию.

Правительство Багамских островов внесло в Палату собрания законопроект, направленный на обновление режима использования экономических веществ.

28 октября 2021 года Правительство Багамских островов объявило о снижении ставки НДС с 12% до 10% с 1 января 2022 года.

В конце декабря прошлого года ФАТФ (FATF) исключила Багамские острова из списка юрисдикций, в которых ведется усиленный мониторинг рисков отмывания денег.

Провайдер финансовых услуг Багамских Островов призывает к введению низкой ставки налога на прибыль, «чтобы не дать отрасли умереть медленной, мучительной смертью».

Франция опубликовала список налоговых убежищ, в который включила Сейшелы, Ангилью, Британские Виргинские Острова и Багамы.

Тысячи компаний вычеркиваются из реестра Багамских островов в связи с многолетней неактивностью и невыполнением требований по уплате сборов и предоставлению информации.

Опубликован проект приказа, в соответствии с которым утверждается утверждает перечень юрисдикций, дополненный территорией Бермуды, которые заявили о готовности обмениваться страновыми отчетами с Российской Федерацией в автоматическом режиме после вступления в силу действующего приказа ФНС России от 30 мая 20 2018 года.

22 сентября Международный консорциум журналистских расследований (ICIJ) разместил на своем сайте очередную утечку. На этот раз к уже имеющиейся базе данных ранее опубликованных сливов была добавлена база данных Багамского реестра компаний, общей численностью более 175 тысяч компаний.

Для информирования компаний налоговыми органами юрисдикции  было выпущено Руководство по регистрации, а также специальные указания по завершению процедуры регистрации для физических и юридических лиц.

По его мнению, налоговая система на островах перестала удовлетворять потребностям «современного общества 21 века». В этой связи, - отметил министр, - правительство запланировано программу по пересмотру всей системы налогообложения Багамских островов.

В рамках данного двустороннего соглашения юрисдикции-подписанты соглашаются на сотрудничество в делах касательно налогообложения посредством обмена налоговой информацией. Соглашение позволит его участникам усилить национальное налоговое законодательство посредством обмена по запросу той или иной стороны информацией, значимой для рассмотрения дел в области налогообложения, полностью покрываемых положениями Соглашения.

Ранее Багамы подписали одиннадцать таких соглашений, в том числе с важными региональными и экономическими партнерами - Мексикой, США и Великобританией.

Руководитель отдела регулирования денежных операций на Багамах обвиняется судом Нью-Йорка в нарушении законодательства США о противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем.

В недавней публикации ежегодного обзора не сотрудничающих стран и юрисдикций, Международная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF) выразила одобрение ряда программ против отмывания денег, представленных Центральным Банком и Управлением по расследованию финансовых преступлений и заявила, что пока несмотря на то, что Багамы показывают значительные достижения во многих сферах, FATF будет продолжать наблюдение за этой юрисдикцией, так как сохраняются опасения о невозможности ее полноценного международного сотрудничества. Строго осуждая это мнение, г-н Моррис заявил, что можно только догадываться, что имеет ввиду FATF в своем заявлении, если это не намерение осуществлять прямой контроль за Багамскими островами и подобными странами. Он также предложил, всем оффшорным центрам оказывать поддержку друг другу в случае подобных заявлений различных организаций.

В соответствии с соглашением Багамы обязаны по запросу предоставлять налоговым органам США информацию о бенефициарах багамских компаний, товариществ и трастов; обеспечивать проведение аудита по международным стандартам; предоставлять доступ к банковской информации (в случаях, предусмотренных соглашением). В отношении запросов по уголовным делам соглашение вступает в силу с 1 января 2004 года, а по гражданским – с 1 января 2006 года.

Причиной подобного намерения властей стало массовое «переселение» компаний с Багамских островов в другие юрисдикции. Правительство уже назначило Консультативный Форум по финансовым услугам, которому поручено подготовить отчёт по данной проблеме к ближайшим парламентским слушаниям. Также ожидается принятие более эффективных инструкций по так называемой директиве "Знай своего клиента". По словам багамского министра финансов, Багамы «должны вернуть свою привлекательность и этику прилежной работы, благодаря которым мы были известны".
И хотя в последнее время Багамы, действительно, стали уступать в конкурентоспособности другим юрисдикциям, однако стратегическое положение страны, благоприятная налоговая среда, устойчивая демократия и высококвалифицированная рабочая сила всё ещё остаются её существенными преимуществами.

С 1 января 2001 года здесь вместо Закона «О международных предпринимательских компаниях», принятого в 1989 году (IBC Act 1989), вступил в действие другой одноимённый Закон в редакции 2000 года (IBC Act 2000). Кстати, в своё время мы уже сообщали о том, что что-то неприятное ожидается на этих островах (смотрите обзор под названием \"Тучи над Багамами\"). В первую очередь, изменения касаются выпуска акций на предъявителя: отныне оффшорные багамские компании такого права больше не имеют. Во-вторых, вводится новое требование, связанное с минимальным числом директоров: теперь компания должна иметь не менее двух директоров, один из которых должен быть обязательно местным жителем. В-третьих, закон обязывает владельцев компаний вносить данные о директорах в багамский Регистр компаний. В-четвёртых, международным предпринимательским компаниям запрещается заниматься операциями с ценными бумагами в качестве агентов, а также оказывать консультационные услуги по вопросам вложения средств в покупку ценных бумаг.Ещё одно требование - проведение ежегодного собрания Совета директоров на Багамах, что само по себе не так уж и плохо...Кроме того, увеличивается стоимость регистрации компаний, а также сумма ежегодной пошлины (с 250 долларов 350 долларов). Всем ранее зарегистрированным компаниям для их нормального функционирования в будущем предлагается в течение 180 дней осуществить следующие действия:первое - подготовить новые уставы и учредительные договора, предусматривающие выпуск только именных акций и исключающие виды деятельности, запрещённые законом от 2000 года; второе - подготовить реестры акционеров с именами и адресами владельцев акций (иными словами, выпустить именные акции и ликвидировать акции на предъявителя); третье - предоставить регистрационным агентам на островах информацию о подлинных владельцах (бенефициарах) компаний; четвёртое - подготовить реестр директоров с указанием их имён и адресов. Специалисты отмечают, что в связи с новыми требованиями багамского законодательства владельцы ранее зарегистрированных компаний захотят, скорее всего, либо «закрыть» свои багамские корпорации, либо «перепрописать» их в другие юрисдикции. Впрочем, не исключается и вариант использования действующих багамских компаний в новой ситуации при условии соблюдения требований, вытекающих из только что принятого закона о компаниях.

Новые законы будут призваны сделать деятельность зарегистрированных на островах международных компаний более прозрачной. Дело в том, что международные организации, в частности, такая как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), развернули настоящую кампанию борьбы против оффшорных центров, на которых нет подоходного налога, обвиняя их в «недобросовестной налоговой конкуренции». ОЭСР считает, что в оффшорных центрах теряются миллиарды долларов потенциальных поступлений от налогов и требует провести реформы, которые привели бы к большей прозрачности банковского и других финансовых секторов. В свою очередь, это позволило бы властям стран, входящих в ОЭСР, проводить расследования по фактам уклонения от уплаты налогов. ОЭСР неоднократно заявляла, что если в оффшорных центрах не будут проведены соответствующие реформы, многие из них уже в этом году могут быть внесены в «чёрные списки» и подвергнуты разного рода санкциям. Скорее всего может быть объявлен незаконным выпуск незарегистрированных акций на предъявителя компаниями, инкорпорированными на Багамах, а также им будет предлагаться добровольно раскрывать имена своих директоров. В настоящее время на островах зарегистрировано 102 тысячи международных компанийМинистерство финансов Багамских островов в принципе готово рассмотреть некоторые предложения, исходящие от ОЭСР, но вопрос о введении налогов не стоит. По существующему законодательству, связанному с отмыванием денег, банки обязаны сообщать о финансовых операциях, если, по их мнению, они связаны с незаконным оборотом наркотиков. На Бермудских островах, которые, как известно, также являются одним из крупных мировых оффшорных центров, недавно в законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми деньги, полученные путём уклонения от уплаты налогов, также считаются криминальными. Багамское правительство у себя в стране пока что придерживается другого подхода к этой проблеме.