Режим банковской тайны представляет собой ограничение доступа к информации о счетах и операциях клиента. Помимо самого владельца счета этими данными располагает только банк, и в строго ограниченных законом случаях ее получают государственные органы. Однако при том количестве банковских служащих, сотрудников правоохранительных и контрольных органов, которые могут быть допущены к конфиденциальной информации, вряд ли можно исключить риск ее утечки. Рассмотрим, кому, в каких случаях может быть раскрыта банковская тайна и чем грозит умышленное ее разглашение?

«Расследование связано с услугами private banking, предоставленными в прошлом американским клиентам на трансграничной основе. В рамках этого процесса Credit Suisse 14 июля получил письмо с уведомлением о том, что он стал объектом расследования Минюста США», - отметил банк в своем заявлении, распространенном в минувшую пятницу. Дело против Credit Suisse свидетельствует о серьезной эскалации конфликта между США и Швейцарией, связанного с ролью, которую сыграли швейцарские банки в делах налоговых уклонистов из США.

Несмотря на то, что банковская тайна для иностранцев, имеющих счета в швейцарских банках, уже не существует, она еще сохраняется для резидентов Конфедерации.

Швейцарским банкам, которые уже предоставили собранную информацию о клиентах в соответствии с Законом США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), теперь предписывается раскрыть детали счетов клиентов, которые еще не были полностью раскрыты властям США.

Правительство предлагает сделать банковскую тайну более доступной для налоговиков.

Официально где-то около 420 млн. швейцарских франков (445 млн. долларов) невостребованных активов продолжают оставаться «спящими» (неактивными) в банковских хранилищах Швейцарии. Некоторые специалисты считают, что данная цифра значительно больше (возможно даже несколько млрд.), учитывая то время, когда швейцарские банкиры радушно принимали клиентов со всего мира с чемоданами полными банкнот и семейных секретов.

ЦБ согласовывает с профильными ведомствами законопроект о передаче правоохранительным органам информации, которая является банковской тайной, рассказала журналистам глава Банка России Эльвира Набиуллина.

Банк России прорабатывает возможность раскрывать банковскую тайну для расследования дел о выводе активов. Этот механизм потребует внести изменения в законодательство.

Для более эффективной борьбы с кибермошенничеством Банк России может пойти на отказ от банковской тайны ради облегчения информационного обмена между банками, правоохранительными органами и самим регулятором.

4 ноября 2015 года Министерство финансов Швейцарии заявило о том, что внутренняя банковская тайна Швейцарии останется нетронутой.
 
Правительство Конфедерации отказывается от реформы банковского, уголовного и уголовно-процессуального законодательств, в соответствии с которой изначально планировалось изменить понятия «уклонения от уплаты налогов» (Steuerhinterziehung) и «налогового обмана» (Steuerbetrug), а также упразднить различия между ними для целей расследования.

ИФНС в рамках выездной проверки ООО «И» направила запрос в банк о предоставлении выписок по операциям на счетах ООО «В».

Как стало известно из СМИ, Национальная Ассамблея Австрии утвердила государственную программу налоговых реформ на 2015-2016 финансовые годы.

Парламент Швейцарии увеличит срок наказания, в частности тюремного заключения (в настоящее время – до 3-х лет)  для сотрудников банков, которые раскрывают данные клиентов швейцарских банков. Ответственность также будет касаться и третьих лиц (посредников).

Страны Европейского союза договорились об обмене информацией о банковских клиентах и их доходах по итогам саммита 19-20 марта, фактически отказавшись от банковской тайны на территории ЕС, сообщает AFP.

Единогласному принятию закона помешал Люксембург, и ранее находивший причины не подписывать соглашение. Впрочем, эксперты считают, что в ближайшее время найти компромисс с Люксембургом все-таки удастся.

Евросоюзу поставлено лишь одно условие ― продолжить переговоры на эту тему со странами, которые за пределами ЕС считаются налоговыми оазисами. Об этом новый премьер-министр Люксембурга Хавьер Беттель заявил в конце минувшей недели после встречи с канцлером ФРГ Ангелой Меркель.

Согласно публикации в газете Mail on Sunday, о похищенных данных стало известно благодаря анонимному источнику, который предоставил в качестве доказательства USB-накопитель с информацией о 2 тыс. человек, передает ВВС.

По сообщению американского Минюста, банки будут обязаны предоставлять информацию о счетах американских граждан и тех банках, куда были переведены их средства. Кредитным учреждениям, уже заподозренным в содействии уклонению, в рамках досудебного урегулирования дел предложено уплатить штраф в размере до 50% от сумм, находящихся на незадекларированных вкладах граждан США.

Власти считают его главным организатором манипуляций со ставкой LIBOR. Ранее частные лица, связанные со скандалом, уголовному преследованию или штрафам в Великобритании не подвергались. 

«У нас есть все основания полагать, что Греция движется в правильном направлении, что оставшаяся часть программы будет реализована в ближайшие месяцы, что Греция добьется первичного профицита бюджета и через некоторое время вновь получит доступ к финансовым рынкам», - сказал Юнкер, отметив, что (премьер Греции) Антонис Самарас «делает отличную работу». По словам Юнкера, он не будет возражать против выделения третьего кредита Греции, пока она сможет получать финансирование на рынке.

В своем приветственном обращении к участникам саммита председатель ЕС Херман Ван Ромпай отметил, что одной из главных тем данной встречи станет оптимизация системы налогообложения в Евросоюзе. Кроме того, будет обсуждена энергетическая политика ЕС, а также утверждена общая позиция ЕС к предстоящим встречам «Восьмерки» и «Двадцатки».

На протяжении последних пяти лет Швейцария вела беспощадную битву за защиту своих многолетних традиций сохранности банковской тайны клиентов. Но битва, кажется, проиграна.

Швейцария просила выдать ей Эрве Фальчани, который имеет итальянское и французское гражданство. Его обвиняют в нарушении банковской тайны, незаконном сборе данных и промышленном шпионаже. Испанский суд счел, что предъявленные обвинения не являются преступлениями по испанскому законодательству. Решение может быть обжаловано в течение трех дней.

С 2015 года Люксембург начнет обмениваться с другими странами ЕС информацией о владельцах счетов в местных банках. «Мы можем без большого ущерба ввести автоматический обмен информацией с 1 января 2015 года, - заявил премьер-министр Люксембурга Жан-Клод Юнкер. - Мы изменили свою позицию не из-за давления ЕС, а потому, что американцы не оставляют нам выбора». «Американцы занимаются финансовым бизнесом только с теми странами, которые соглашаются на автоматический обмен информацией», - отметил он.

Бастионы банковской тайны сдаются один за другим. Сейчас крестовый поход против налоговых гаваней докатился до Австрии. Главной противницей соглашения является министр финансов этой страны Мария Фектер, которая пообещала «защищать тайну вкладов, как лев».

В воскресенье о просьбе «привести дела в надлежащее состояние», направленной немецким клиентам, сообщил и представитель другого швейцарского банка, UBS.

Согласно планам Белого дома, которые стали известны журналистам, все без исключения американские спецслужбы могут получить доступ к финансовым данным клиентов банков на территории Америки.

Речь идет о мощном усилении налогового администрирования по всем фронтам.

Новый закон разрешает иностранным налоговикам направлять групповые запросы швейцарским властям о банковских счетах иностранцев, пытавшихся избежать налогообложения у себя дома.

Международный банк HSBC объявил о начале собственного расследования в связи с обвинениями в том, что представители преступного мира пользовались открытыми в банке офшорными счетами для отмывания денег.

Одной из подозреваемых в расследуемом деле является член французской партии «зеленых» Флоренс Ламблин. Французская полиция обнаружила 400 тысяч евро мелкими купюрами в квартире Ламблин и принадлежащих ей сейфах. Она является одной из граждан Франции, подозреваемых в хранении активов на счетах в швейцарских банках с целью их сокрытия от налоговой службы. Полиция имеет основания полагать, что эти средства были получены от незаконного ввоза наркотиков.

В силу п. 2 ст. 86 НК в редакции 97-ФЗ банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на основании мотивированного запроса налогового органа.

В настоящее время налоговые органы кантонов, ответственные за исчисление федерального и кантонального налогов на прибыль и капитал, не имеют доступа к банковским данным. Такой доступ может быть открыт только по решению суда в случае предоставления достаточных доказательств того, что отдельный налогоплательщик совершил налоговое мошенничество, или по решению главы Департамента финансов в случае злостного уклонения от уплаты налогов. Но такой доступ не предоставляется в случае обычного уклонения от уплаты налогов. Предложение допустить послабления банковской тайны основано на недавних изменениях в отношении банковской тайны в международных налоговых делах.

Как сообщает AFP, запрет будет действовать до тех пор, пока суд не заслушает мнения обеих сторон.

Власти США получат электронную переписку Credit Suisse с клиентами из США, внутреннюю переписку банкиров о таких клиентах и о трансграничном бизнесе банка с США в 2001-2011 годах. Об этом говорится в письме начальника подразделения по обслуживанию богатых клиентов Credit Suisse Ганса Ульриха Майстера, которое сегодня получили сотрудники банка, сообщает Bloomberg. Данные о конкретных клиентах были удалены из документов, но в них могут содержаться имена сотрудников банка, говорится в письме Майстера. Представитель Credit Suisse подтвердил Bloomberg и DJ содержание письма.

На состоявшейся 11 сентября пресс-конференции, руководитель Национального центра осведомителей Стефан Кох сообщил о том, что в качестве вознаграждения за переданную информацию и за сотрудничество с налоговым ведомством бывший работник банка UBS Брэдли Биркинфельд получит 104 миллиона долларов США.

По его словам, в Правительстве княжества считают, что отказ от анонимности может быть лучшим выходом, чем так называемая схема Рубика, предложенная властями Швейцарии в ответ на требования ЕС раскрывать информацию о налоговых уклонистах. В соответствии с этой схемой, зарубежный вкладчик, разместивший незадекларированные средства в швейцарском банке, сможет сохранять анонимность. Вместе с этим Берн будет облагать его активы налогом и переправлять средства властям его родины. Соответствующих договоренностей Швейцария достигла с Германией, Австрией и Великобританией; ведутся переговоры с Италией и Грецией.

При этом если документы содержат банковскую, налоговую или иную охраняемую законном тайну, а также персональные данные, инспекторы обязаны приложить их в виде заверенных выписок (п. 3.1 ст. 100 НК РФ).

Документ серьезно ужесточает контроль за финансовыми операциями, организациями и уплатой налогов.

Предположительно, он передал данные налоговым инспекторам Северного Рейна-Вестфалии.