Директора компаний Джерси (действующие не по найму), которые недавно попали под действие режима борьбы с отмыванием денег (AML), будут освобождены от некоторых общих обязательств по AML, которые, по мнению Правительства, в настоящее время к ним не относятся.

С 1 января 2023 года имена всех директоров компаний Британских Виргинских островов будут доступны зарегистрированным пользователям онлайн-системы Комиссии по финансовым услугам БВО.

Правительство Гонконга согласилось ограничить возможность широкой публики просматривать личную информацию директоров компаний.

Суд установил правомерность действий налогового органа по отказу в регистрации изменений о передаче ООО полномочий единоличного исполнительного органа.

В августе этого года правительство Каймановых островов приняло ряд законодательных поправок для выполнения  рекомендаций, которые дала Карибская ФАТФ (CFATF) в своем отчете о взаимной оценке.  В частности были внесены изменения в Companies Law и среди прочего добавлена статья, позволяющая любому лицу ознакомиться со «списком имен» текущих директоров компании после уплаты небольшой пошлины.

30 ноября 2018 года Сейшельские острова приняли поправки к Закону о международных коммерческих компаниях  (International Business Companies (Amendment) Act 2018). Одним из важных изменений которого является отмена публичного доступа к  реестру директоров компаний.
 
Сейшельский Закон о компаниях 2016 года требует от компаний раскрытия сведений о директорах: компания должна подавать копию реестра директоров  Регистрару (Registrar of Companies). Кроме того, Регистрара следует уведомлять о любых изменениях по директорам в 30-дневный срок путем подачи обновленной копии реестра директоров. Данные о директорах должны были поступить в единый публичный реестр, запуск которого должен был состояться 1 декабря 2018 года.
 
Соответственно, после принятия поправок  публичный доступ к реестру директоров был отменен, и в настоящее время сведения из общего реестра директоров могут быть доступны только в определенных Законом случаях:

В связи с последними законодательными изменениями на Белизе введена обязанность хранения в офисе регистрационного агента актуальных реестров директоров и реестров бенефициаров.
 
Реестры не будут публичными, но должны будут храниться у агента (в электронном виде). Данные должны быть подготовлены и переданы регистрационному агенту до 21 июля 2018 года. В случае внесения изменений в реестр, данные должны подаваться агенту в течение 30 дней.
 
В реестре директоров должна быть прописана следующая информация:

2 ноября правительство Джерси обнародовало новую политику в отношении реестра бенефициаров компаний, учрежденных в юрисдикции, а также реестра директоров. Новая политика стала результатом общественного обсуждения, проведенного в начале текущего года.
 
Теперь на Джерси провайдеры трастовых и корпоративных услуг будут обязаны уведомлять центральный реестр бенефициаров (существует с 1989 года) об изменениях состава бенефициаров. Обязанность уведомления осуществляется  в течение 21 дня с момента, когда они узнали о таких изменениях. Обязательство уведомить об изменениях в части бенефициарного владения не возникнет, если эти изменения затронут долю владения, не превышающую определенного предела (в частности, 25%). Такие случаи в дальнейшем будут регулироваться внутренними процедурами провайдеров услуг.
 
Кроме того, новая политика предусматривается создание центрального реестра директоров. Данные из обоих реестров будут подлежать обмену по запросу правоприменительных и налоговых органов. Такие меры принимаются в рамках требования британского правительства о предоставлении доступа к информации о бенефициарах структур, учрежденных на зависимых территориях.
 
Для имплементации новшеств провайдеры трастовых и корпоративных услуг до конца 2016 года должны будут установить компьютерную систему, автоматически передающую информацию об изменениях в центральный реестр Комиссии Джерси по финансовым услугам. Все юридические лица, учрежденные на Джерси, должны будут подтвердить информацию о своих бенефициарных владельцах реестру компаний в первой половине 2017 года. В отношении провайдеров трастовых и корпоративных услуг актуальной информацией о бенефициарном владении зарегистрированных ими юридических лиц будет считаться та, которая уже имеется в их распоряжении. Формально новая политика начнет действовать с 30 июня 2017 года.
 
Реестр директоров компаний будет создан к середине 2018 года. У компаний будет 3 месяца для передачи соответствующей информации в реестр. По предварительному решению, этот реестр не будет публично доступным, но информация из него будет передаваться правоприменительным агентствам и налоговым органам по запросу. Однако этот вопрос еще не решен окончательно: правительство пересмотрит свое решение, если или когда согласно международным стандартам реестры директоров должны будут стать публично доступными.
 
По материалам Tax Today

Правительство БВО объявило о продлении срока беспошлинного периода: с 30 сентября 2016 года по 31 декабря 2016 при подаче реестров директоров.
 
Далее приводим измененные пошлины, уплачиваемые в Реестр:

Бермудские Острова представили поправки в Закон о компаниях от 1981 года в целях соответствия текущим требованиям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
 
Поправки в Закон обязывают все компании, зарегистрированные на Бермудских Островах, направлять Регистратору Компаний список своих директоров, а также уведомлять Регистратора о любых изменениях в составе директоров в течение тридцати дней с даты изменения.
 
Поправки вступили в силу с 1 апреля 2016 года. Тем не менее, первоначальную подачу информации о директорах можно осуществить в срок до 31 декабря 2016 года. В данный момент Регистратор разрабатывает специальную электронную платформу, с помощью которой можно будет подавать информацию о директорах. Информация о штрафах и сборах будет представлена позднее.
 
Список директоров должен включать следующую информацию в отношении каждого директора: 

26 марта 2015 года Королева Великобритании подписала ранее принятый Парламентом закон - The Small Business, Enterprise and Employment Act 2015.

Среди них внимания заслуживает разрешение судам накладывать санкции на директоров компаний, в случае если есть сомнения в их непричастности. 

Таким образом, бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем организации. Вместе с тем, если иное не предусмотрено уставом организации, руководитель компании вправе передать свои полномочия по подписанию бухгалтерской отчетности посредством доверенности, разъясняет ФНС России в Письме №ЕД-4-3/11569@ от 26 июня 2013 года.

Суть дела такова.  Организация своевременно представила в инспекцию декларацию по НДС.

Обязательно ли начислять зарплату генеральному директору – одному из учредителей?

– Да, обязательно.

Предприниматель работал по договорам с поставщиками, директорами которых являлись лица, одновременно исполняющие обязанности директоров сразу на нескольких фирмах.

Проверке могут подвергнуться отчеты за все отчетные периоды, начавшиеся 1 апреля 2006 года и позднее. Отмечается, что в этом году наиболее «приоритетными» для Комиссии секторами британской экономики, удостаивающимися с её стороны особого внимания, являются туристический бизнес, розничная торговля, индустрия отдыха и развлечений, жилищно-коммунальное хозяйство, телекоммуникации и СМИ. Анализ отчетов директоров компаний будет проводиться в контексте анализа всей финансовой отчетности. Проверке будет полежать их соответствие действующим законодательным требованиям. По материалам GAAP.ru