Европейская комиссия принимает меры против Нидерландов за неспособность полностью имплементировать Четвертую директиву по борьбе с отмыванием денег (AMLD4) в отношении доступности информации о бенефициарных владельцах организаций.

Среди сфер, в которых некоторые страны блока не выполняют общеевропейские законодательные требования, оказалась борьба с отмыванием денег.

Голландский налог у источника выплаты на дивиденды – горячая тема на протяжении уже нескольких лет, в частности, в связи с его возможным несоответствием законодательству ЕС.

Вкладчики банков Кипра требуют возмещения ущерба в результате «стрижки депозитов», которая проводилась в прошлом году. Они подали иски к Европейской Центральному Банку и Европейской комиссии.

Истцы требуют возмещения ущерба в размере более 20 млн. евро из-за беспрецедентного решения Еврогруппы о "стрижке" депозитов. Об этом заявил адвокат Кипрос Хризостомидис, чья фирма при содействии зарубежных экспертов подготовила исковое заявление. Его слова приводит газета Cyprus Mail.

На данный момент в суд поступило 53 обращения. Верховный суд назначил слушание по ним на одном заседании, однако до 12 июня, когда истекает срок подачи жалоб на решение властей, может поступить еще несколько обращений, сообщила журналистам официальный представитель Центрального банка Кипра Алики Стилиану.

Это долгожданная новая система корпоративного налогообложения Гибралтара, которая готовилась много лет из-за того, что Еврокомиссия ставила под сомнение ее законность, оспаривая налоговую автономию Гибралтара от Великобритании. 28 декабря 2008 года Европейский Суд Первой Инстанции принял решение в пользу Гибралтара, что позволило ему продолжить реформы и ввести в действие новый налоговый режим. Существующий режим будет поэтапно заменяться новым до конца 2010 года.

В декабре 2004 года Великобритания внесла поправки в национальное законодательство относительно НДС, которые расходятся с положениями 13 директивы по НДС. Данная Директива определяет механизм возврата НДС налогооблагаемым лицам, не зарегистрированным на территории Сообщества.

По немецкому законодательству, фиксированный подоходный налог применяется ко всему доходу без какой-либо возможности вычесть «деловые расходы». Последующая процедура возврата позволяет налогоплательщикам – нерезидентам затребовать возмещение переплаченного налога.

На прошлой неделе Еврокомиссия потребовала у Люксембурга выполнить постановление Европейского суда в деле Комиссия против Княжества Люксембург от 8 декабря 2005 года.
В своем постановлении Европейский суд заявил, что Люксембург не выполнил обязательства и не ввел Директиву 2001/65/EC по правилам бухгалтерского отчета в национальное законодательство.
Директива 2001/65/EC вносит поправки в Директивы 78/660/EEC, 83/349/EEC и 86/635/EEC. Эти директивы определяют, какие компании должны готовить отчеты, устанавливают формат отчета о прибылях и убытках и балансового отчета и излагают принципы оценки. Директивы также выдвигают требования относительно раскрытия отчетов.
Директива 2001/65/EC согласовала европейские требования к отчетности с современной теорией и практикой бухгалтерского учета. Это позволяет европейским компаниям составлять отчеты в соответствии с современными разработками.
Требование Комиссии к Люксембургу имеет форму официального уведомления. Если власти не предпримут меры в течение двух месяцев, Комиссия может представить обоснованное мнение.
Европейский суд может наложить штрафы на государство-член, которое не выполнит его постановление.

Гибралтару дали время до 2010 года на то, чтобы отменить налоговый режим освобожденных компаний после того, как Еврокомиссия признала, что эта схема нарушает правила ЕС о государственной помощи.
Однако правительство Гибралтара оспаривает позицию комиссии о том, что в налоговых целях Гибралтар является частью Великобритании и поэтому не имеет права на собственную систему налогообложения.
Премьер-министр Питер Каруана сказал в понедельник в интервью газете Telegraph:
«Еврокомиссия настаивает на предложении о том, что Гибралтар просто является регионом Великобритании. Не только ученые знают, что Гибралтар – это не часть Великобритании, он является заморской территорией Великобритании, но не ее частью».
Он предупредил, что если Еврокомиссия победит в Европейском суде, правительство Гибралтара будет вынуждено ввести те же законы, которые действуют в Великобритании.
«Мы будем вынуждены ждать бюджет министра финансов и делать то же самое. Это абсурд», – отметил премьер-министр.
Джеймс Типпинг, директор финансового центра Гибралтара, объяснил газете Telegraph:
«Мы начали судебный процесс, чтобы отменить первоначальное решение Комиссии. Смешно считать Гибралтар регионом Великобритании. Предположения о том, что у нас не может быть отдельной системы корпоративного налогообложения, граничат с сумасшествием. Правительство Великобритании также начало судебный процесс против этого решения. Правительство Гибралтара полностью уверено в своей победе».

Одно из государств-членов, которое ожидает слушание в Европейском суде, это Люксембург, что связано с продолжительными отсрочками в выплате компенсаций по НДС налогоплательщикам, не учрежденным в государстве.
Эти проблемы также коснулись Финляндии и Австрии.
В случае с Финляндией Комиссия полагает, что правила, требующие назначения иностранными торговцами налогового представителя в некоторых обстоятельствах, нарушают общее законодательство.
Дело по Австрии передано в Европейский суд в связи с упрощенным налоговым режимом, применяемым по отношению к операторам пассажирского транспорта.
Комиссия также решила отослать официальные требования в Грецию, Испанию, Францию и Португалию об изменении законодательства об НДС.
Официальное требование было отослано испанскому правительству, потому что местное законодательство налагает НДС на услуги, представленные бесплатно, даже если они были предоставлены в бизнес целях.
Франция нарушает европейское законодательство, поскольку она ввела ограничения на продукты, которые могут перевозить в своем багаже путешественники из государств, не входящих в ЕС, а Польша освободила от налогообложения некоторые Интернет услуги, которые, по мнению ЕС, должны облагаться налогами.

Директива ЕС, пока не вступившая в силу, предполагает автоматическое сообщение банками информации о вкладчиках из стран ЕС в страны их проживания (с целью сбора налогов на полученные банковские проценты).

Обладая статусом заморской территории Великобритании, Гибралтар считается полноправным членом Европейского Союза, куда он вошёл одновременно с Великобританией в 1973 году. Впрочем, есть и ограничения: он не включен в Сельскохозяйственную программу ЕС, систему НДС и Общий Таможенный союз. До настоящего времени Гибралтар не участвовал в выборах в Европарламент в виду некоторой неопределенности его статуса. Однако своим недавним решением Европейский суд обязал Великобританию предоставить жителям Гибралтара такую возможность.