Заморские территории Гернси, остров Мэн и Джерси совместно объявили о том, что они отказываются от своих предыдущих обязательств по предоставлению публичного доступа к реестрам бенефициарной собственности компаний.

Гернси, Джерси и остров Мэн согласовали совместную политику по внедрению установленной ОЭСР минимальной эффективной налоговой ставки в размере 15% для крупных многонациональных предприятий, известной как «Компонент 2».

Правительства Гернси, Острова Мэн и Джерси совместно объявили о том, что они откладывают реализацию законодательства по обеспечению полного публичного доступа к реестрам бенефициаров компаний после решения Суда Европейского Союза (CJEU) по делам C-37/20 и C-601/20.

Гернси ввел упрощенную процедуру конфискации для использования в случаях, когда правоохранительные органы отказались дать согласие на сделку с активами, находящимися на счете в Bailiwick bank.

Три заморские территории Великобритании - Гернси, Джерси и остров Мэн - указали РФ в своих списках по автоматическому обмену.

12 апреля Правительство Гернси выпустило пресс-релиз, представив обновленную информацию о двухкомпонентном решении ОЭСР в отношении международной налоговой реформы и планах юрисдикции по реализации этих мер.

Правительство Гернси объявило, что Комитет по политике и ресурсам проведет дальнейшее расследование вариантов корпоративного налогообложения в рамках текущей налоговой проверки.

Гернси, остров Мэн и Джерси опубликовали совместное Руководство по применению требований по экономическому присутствию к партнерствам.

Все финансовые учреждения Гернси вскоре должны будут зарегистрироваться в онлайн-системе (Revenue Service's information gateway online reporter,IGOR), независимо от того, имеют ли они обязательства по отчетности в соответствии с Единым стандартом по автоматическому обмену налоговой информацией ОЭСР (CRS) или Законом США о налогообложении иностранных счетов (FATCA).

Гернси опубликовал Правила для ограниченных партнерств (Limited Partnerships (Guernsey) (Striking Off) Regulations 2021), которые были приняты 25 июня и вступили в силу 30 июня.

Власти Гернси опубликовали Положение (Income Tax (Substance Requirements) (Implementation) Regulations 2021), которое предусматривает распространение требований об экономическом присутствии на партнерства.

Разделяя беспокойство наших клиентов, мы попросили выразить свое мнение юриста, практикующего на Британских Виргинских островах.

Не благотворительные трасты. Новый трастовый закон допускает учреждение трастов с целью хранения собственности, а также для выполнения других функций, при которых не обязательно получение выгод какими-либо лицами. Вместо создания специального режима правового регулирования целевых трастов (путь, по которому пошли такие юрисдикции, как Каймановы и Британские Виргинские острова) законодатели Гернси просто исключили требование о том, чтобы у траста обязательно были бенефициары.

Налоговый договор между Ангильей и Гернси вступает в силу с 1 ноября этого года.

Законодательное собрание острова одобрило внесение небольших, но важных изменений в систему отчетности о фактических собственниках.

Гернсийский Королевский суд отклонил ходатайство компании PricewaterhouseCoopers об отмене многомиллионного иска о халатности, предъявленного ей в связи с мошеннической схемой фонда Providence.

Правительство Гернси опубликовало сводный текст налогового соглашения от 6 февраля  2013 года с Сингапуром, с учетом Многосторонней конвенции (MLI).

Правительство Гернси опубликовало сводный текст налогового договора 2014 года с Лихтенштейном, учитывающий положения Многосторонней конвенции MLI.

Гернси опубликовал пересмотренное положение по ставке налога на прибыль в размере 20% для крупных розничных предприятий.

Остров Гернси активно стремится к автоматическому обмену информацией и расширению территории действия соглашений об избежании двойного налогообложения.

Руководство 2.0 разъяснило и прояснило ряд моментов. В частности, подтвердило, что требования экономического присутствия не распространяются на регулируемые государственные и частные фонды.

27 июня Министр внутренних дел Великобритании Саджид Джавид представил Парламенту доклад о выполнении соглашений по обмену информацией с коронными владениями и заморскими территориями.
 
В 2016 году Великобритания, коронные владения (Джерси, Гернси и Остров Мэн) и шесть заморских территорий (Ангилья, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гибралтар и острова Теркс и Кайкос) обязались повысить эффективность долгосрочного сотрудничества между правоохранительными органами (LEAs) по обмену информацией о бенефициарах для юридических лиц, зарегистрированных в соответствующих юрисдикциях. Двусторонние соглашения об обмене нотами (EoN, Exchange of Notes) между Великобританией и каждой из юрисдикций вступили в силу 1 июля 2017 года. Правоохранительные органы каждого из участников могут напрямую подать запрос на информацию другой участвующей территории.
 
Представленный доклад охватывает период с 1 июля 2017 года по 31 декабря 2017 года. Материалы, на которых основан обзор, были представлены в Парламент всеми заинтересованными юрисдикциями 1 мая 2018 года.
 
Основные результаты:

Коронные владения Великобритании - Джерси, Гернси и остров Мэн - объявили о добровольном создании публичных реестров бенефициаров - реальных владельцев оффшорных компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях.
 
Реестры бенефициаров, которые содержат информацию о конечном собственнике компании, в настоящее время доступны только местным госорганам британских коронных владений.
 
Джерси, Гернси и остров Мэн сообщили в совместном заявлении о том, что внесут проект закона о публичном доступе к центральному реестру в течение 12 месяцев после проверки ЕС на предмет выполнения юрисдикциями антиотмывочного законодательства, которая запланирована на январь 2022 года.
 
«Мы надеемся подвигнуть другие юрисдикции повысить свои собственные стандарты, особенно в части проверки данных и регулирования сектора финансовых услуг», – сказал министр иностранных дел Джерси Ян Горст.
 
«Островные» реестры бенефициаров сначала будут подключены к реестрам ЕС для доступа к ним правоохранительных органов, затем откроются для компаний, предоставляющих финансовые услуги, которым требуется доступ к этой информации для целей due diligence, и, наконец, станут общедоступными в 2023 году, как и предусмотрено директивой ЕС.
 
Согласно правилам ЕС по борьбе с отмыванием денег, публичный реестр бенефициаров является необходимым условием противодействия неправомерному использованию компаний-пустышек для сокрытия капиталов.
 
Этому предшествовали месяцы давления со стороны Великобритании, политики которой утверждают, что публичный реестр поможет в решении налоговых вопросов. В марте более 40 депутатов парламента поддержали поправку, которая обязала бы Нормандские острова быть более прозрачными в том, что касается владения активами, но она так и не была вынесена на обсуждение. 
 
В Великобритании имена всех лиц, которым принадлежит более 25% зарегистрированной компании, являются общедоступной информацией.
 
Главный министр Говард Куэйл заявил, что остров Мэн «всегда соответствовал международным стандартам и благодаря данному шагу продолжит соответствовать и впредь». По словам Гэвина Сент-Пьера, главного министра Гернси, он «неоднократно заявлял, что мы перейдем к публичному реестру бенефициаров, по мере того как это будет становиться международной нормой».
 
Наоми Херст, старший активист по борьбе с коррупцией международной неправительственной организации Global Witness, заявила: «Этот позитивный шаг показывает, что годы усилий общественности и парламентариев наконец приносят плоды. Прозрачность стала новой нормой. Эра анонимности ушла в прошлое, и теперь другие налоговые гавани должны предпринять собственные шаги, чтобы вывести реальных людей, анонимно владеющих компаниями, из тени. Любое государство, не сделавшее этого, останется не у дел».
 
По материалам International Investment

26 апреля коронные территории Гернси, Джерси и остров Мэн выпустили объединенное Руководство по экономическому присутствию - Guidance on aspects in relation to the economic substance requirements as issued by Guernsey, Isle of Man and Jersey.
 
Ранее, 22 февраля подобный документ выпустили Каймановы острова – GUIDANCE: Economic Substance For Geographically Mobile Activities. А 24 апреля ПРОЕКТ Кодекса по экономическому присутствию - ECONOMIC SUBSTANCE CODE - опубликовали Британские Виргинские острова (окончательное принятие ожидается в начале мая).   

Великобритания подписала новые налоговые соглашения с Джерси, Гернси и островом Мэн.

Британские заморские территории осудили предложение правительства Великобритании о принуждении юрисдикций публично раскрывать информацию о бенефициарах юридических лиц, созданных на их территории.
 
Предложенные оппозицией поправки в британский Законопроект о санкциях и борьбе с отмыванием денег, которые были одобрены Палатой общин, потребуют от 14 заморских территорий, включая Бермудские острова, Британские Виргинские острова и Каймановы острова, ввести открытые реестры бенефициаров до конца 2020 года. В противном случае это требование будет юридически введено правительством Великобритании.  
 
Аналогичные поправки предлагались в отношении Джерси, Гернси и острова Мэн, но затем были отозваны.
 
Премьер-министр Бермудских островов Дэвид Берт отметил, что действия парламента Великобритании означают возвращение к «колониализму» и являются значительным «шагом назад» в отношениях между Великобританией и заморскими территориями. Он также заявил, что поправки игнорируют долгую историю полного внутреннего самоуправления Бермудских островов, и что его правительство предпримет необходимые шаги для обеспечения соблюдения Конституции Бермудских островов.
 
Премьер-министр Каймановых островов Олден Маклафлин разделяет чувства Берта и заявил, что Кайманы глубоко огорчены принятием правительством Великобритании данных поправок, при этом он оставил открытой возможность юридически оспорить требование. Он описал введение законодательства посредством полномочий, которые относятся еще к колониальной эпохе, вопреки желаниям демократически избранных законодательных органов заморских территорий, как «грубое оскорбление» нынешних конституционных отношений между Каймановыми островами и Великобританией. Он также отметил, что центральные публичные регистры не являются глобальным стандартом, но что Каймановы острова готовы внедрить центральный реестр, если глобальный стандарт изменится.
 
И хотя поправки не затронули зависимые территории короны, последние также настоятельно призвали Великобританию уважать действующие конституционные договоренности с островом Мэн, Джерси и Гернси. Говард Квейль, главный министр острова Мэн, заявил, что его правительство будет сопротивляться любой попытке навязать законодательство на острове без их согласия.
 
По материалам LawTax.net
 

Наконец-то опубликован «черный список»  не сотрудничающих с Евросоюзом по налоговым вопросам территорий.

Фонды – учрежденные, самостоятельные юридические лица, обладающие отдельной правосубъектностью. У фонда много общего с трастами, но некоторые его черты в равной степени относятся и к компаниям. Основатель фонда схож в правах и обязанностях с учредителем траста, бенефициары фонда имеют те же права, что и бенефициары дискреционного траста, а документы и правила фонда схожи с актом учреждения траста. Как правило, фонды используются для управления имуществом и больше характерны для стран с романо-германской системой права, чем трасты, которых просто отсутствуют в их правовых системах.

Глава Правительства Линдон Тротт заявил, что юрисдикция Гернси первоначально ожидала, что рассмотрение состоится после ноябрьского собрания Совета ЕС по экономическим и финансовым делам (ECOFIN), но чем раньше с этим разберутся, тем больше ясности будет у инвесторов по судьбе налогового режима «ноль-десять», в соответствии с которым большинство компаний платят налог на прибыль по ставке 0%.

Премии, которые присуждает Incisive Media Group, были вручены 16 июня в Лондоне, а Кристина Уитфилд, зав.отделом особых проектов в Jersey Finance, приняла участие в церемонии, чтобы получить приз от имени Джерси.

В октябре 2009 года Джерси был проинформирован, что некоторые государства-члены ЕС более не рассматривают режим налогообложения «ноль/десять процентов» как соответствующий «духу» Кодекса ЕС.

В октябре 2009 года три Коронные владения, Джерси, Гернси и Остров Мэн, были проинформированы Казначейством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии, что Группа экспертов по надзору за соблюдением требований Кодекса ЕС о поведении по налогообложению предпринимательской деятельности (the EU Code of Conduct Group on Business Taxation) больше не рассматривает их режим корпоративного налогообложения «ноль/10%» как совместимый с «духом» Кодекса, также такой режим признают «хищническим» многие государства-члены ЕС.

В этот раз Джерси занял 18-е место в Мировом индексе финансовых центров (GFCI), впереди Гернси, который выпал из двадцатки на 22-е место, Остров Мэн (24-е) и Каймановы острова (28-е).

Первое заседание, проведенное в мае, была использована как введение, для обмена и обсуждения целей, задач и вызовов в различных аспектах торговли, занятости и экономического развития.

В текущем месяце Standard and Poor`s присвоили Острову долгосрочный «ААА» и краткосрочный «А+1» рейтинги. В результате Гернси вошел в 25 лучших из более чем 120 рассмотренных юрисдикции в мире.

Новая система правил компенсации вкладов физических лиц распространяется на вклады в банках Гернси, сумма которых не превышает пятидесяти тысяч фунтов. Таким образом каждому вкладчику, сумма вклада которого не превышает установленной суммы, получит компенсацию в случае банкротства банка, в котором у вкладчика открыт депозит. Новая система обеспечивает компенсацию вкладов на общую сумму сто миллионов фунтов, при этом первые двадцать миллионов должны быть покрыты за счет средств специального страхового фонда, в который банки Гернси ежегодно отчисляли средства.

Руководитель Финансового управления Гернси Питер Нивен заявил: «Новый Закон о трастах вступил в силу в марте и внес ряд изменений. В частности, внедрение целевых трастов, которые предоставляют фидуциарным профессионалам Гернси повышенную гибкость для удовлетворения постоянно меняющихся запросов клиентов».

Финансисты Гернси одобрили новые квалификационные требования к фондам инвестирования, опубликованные в понедельник Комиссией финансовых услуг острова.

Напоминаем, как всё ещё выглядит «чёрный список» ОЭСР, куда вошли следующие юрисдикции: Ангилья (Великобритания), Андорра, Антигуа, Антильские острова (Нидерланды), Аруба (Нидерланды), Багамские острова, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Вануату, Американские Виргинские острова, Британские Виргинские острова, острова Гернси, Олдерни и Сарк (Великобритания), Гибралтар, Гренада, Джерси (Великобритания), Доминика, Западное Самоа, острова Кука, Либерия, Лихтенштейн, Мальдивы, Маршалловы острова, Монако, остров Монтсеррат, остров Мэн (Великобритания), Науру, Ниуэ, Панама, Сейшельские острова, остров Сент-Винсент, Сент-Кристофер и Невис, Сент-Люсия, острова Тёркс и Кайкос (Великобритания), Тонга.