7 августа Правительство Каймановых островов объявило о начале действия Закона о прозрачности бенефициарной собственности (Beneficial Ownership Transparency Act 2023) и Правила о прозрачности бенефициарной собственности (Beneficial Ownership Transparency Regulations 2024) 2024 года, которые вступили в силу с 31 июля. Закон и Правила консолидируют и усиливают режим бенефициарной собственности Каймановых островах.

После вступления в силу нового режима бенефициарной собственности на Каймановых островах Министерство финансовых услуг приостановило обязанность подачи информации о бенефициарной собственности до дальнейшего уведомления.

Новые правила отчетности для владельцев лицензий на управление компаниями вступили в силу в начале апреля и теперь применяются как к уже существующим лицензиатам, так и к тем, кто получил лицензию после публикации правил - в августе 2023 года.

Правительство Каймановых островов начало консультации по внесению изменений в Закон о поставщиках услуг виртуальных активов от 2020 года в рамках подготовки к введению режима лицензирования в полную силу.

Минфин Каймановых островов объявил о том, что юрисдикция будет исключена из списка юрисдикций Европейского Cоюза, имеющих недостатки в режимах противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Это произойдет вслед за исключением Каймановых островов из «серого» списка ФАТФ по борьбе с отмыванием денег в октябре 2023 года.

Правительство Каймановых островов опубликовало законопроект Beneficial Ownership Transparency Bill 2023, расширяющий обязательства страны по борьбе с отмыванием денег (AML) за счет совершенствования и консолидации существующей законодательной базы по бенефициарной собственности.

Департамент международного налогового сотрудничества Каймановых островов опубликовал обновленную версию Руководства по применению законодательства об экономическом присутствии (версия 1.3), датированную августом 2022 года.

Отсутствие на Каймановых островах ограничений на иностранное владение местной недвижимостью делает этот сектор "весьма уязвимым" для отмывания денег и злоупотребления финансированием терроризма, говорится в правительственном отчете.

Правительство Каймановых Островов объявило о своем намерении ввести публичный реестр бенефициаров в соответствии с формирующимися глобальными стандартами и международными обязательствами, в частности с теми, что отражены в 5-й Директиве ЕС по борьбе с отмыванием денег.

По заявлению премьер-министра, еще в 2013 году правительство взяло на себя обязательство ввести публичный реестр, когда тот станет международным стандартом. А введение в Великобритании реестра контролирующих лиц и принятие Евросоюзом 5-й Директивы по борьбе с отмыванием денег, устанавливающей сроки создания центрального реестра бенефициаров, явно формируют этот новый стандарт.

Денежно-кредитное управление Каймановых островов (CIMA) начало консультации по проекту правил и руководств по предоставлению услуг хранителями виртуальных активов и платформами для торговли виртуальными активами.

Правительство Каймановых островов опубликовало проект предложения по созданию Централизованного реестра бенефициаров, заменяющего нынешнюю систему, в которой компании сами ведут учет своих контролирующих лиц.

Островной финансовый регулятор намеревается обязать все компании и фонды, зарегистрированные в его юрисдикции, публиковать имена директоров и управляющих. Хотя речь идет только о менеджерах, а не о бенефициарах, раскрытие даже этой информации может вынудить сотню фондов с российскими корнями задуматься о смене юрисдикции.

Правительство Великобритании в понедельник опубликовало законопроект, в котором прописаны минимальные стандарты, ожидаемые от британских заморских территорий при публикации сведений о владельцах зарегистрированных в них компаний.

В январе 2021 года Форум ОЭСР по вредоносной налоговой практике (Forum on Harmful Tax Practices, FHTP) начнет переход к «эффективному внедрению» своих правил экономического присутствия с ежегодным мониторингом финансовых секторов 12 затронутых юрисдикций.

Ассоциация финансовой индустрии Каймановых Островов негативно отреагировала на консультации правительства по законодательству, требующему от офшорных поставщиков услуг вести бухгалтерский учет в пределах юрисдикции.

С 1 октября реестр компаний на Каймановых Островах стал публичным.

На сегодняшний день восемь офшорных юрисдикций – бывших колоний Великобритании – обязались создать у себя общедоступные реестры бенефициарных собственников к указанному сроку. Среди них пока нет БВО.

С 29 июня компании Каймановых Островов, классифицируемые как «зарегистрированные лица» (Registered Persons), будут освобождены от обязательств по отчетности о бенефициарном владении, прописанных в  Законе о компаниях и в Законе об обществах с ограниченной ответственностью.

Регулятор убежден, что новая платформа служит надежным каналом передачи информации о фактических владельцах компаний.

Налоговую службу Дании интересует информация, связанная с фиктивным возмещением налогов на сумму 2 миллиарда долларов.

Министерство финансовых услуг Каймановых Островов опубликовало уведомление о продлении сроков для предоставления годовых отчетов и уведомлений об экономическом присутствии в связи с пандемией.

Внесение дальнейших изменений в законодательство необходимо для того, чтобы юрисдикция не оказалась в черном списке стран, не сотрудничающих по налоговым вопросам.

В августе этого года правительство Каймановых островов приняло ряд законодательных поправок для выполнения  рекомендаций, которые дала Карибская ФАТФ (CFATF) в своем отчете о взаимной оценке.  В частности были внесены изменения в Companies Law и среди прочего добавлена статья, позволяющая любому лицу ознакомиться со «списком имен» текущих директоров компании после уплаты небольшой пошлины.

Каймановы острова  опубликовали документ со списком часто задаваемых вопросов (FAQs)  о новых требованиях экономического присутствия (economic substance). Требования по экономическому присутствию вступили в силу с 1 января 2019 года (Закон  был принят в декабре 2018 года, а Руководство по его применению в феврале 2019 года).
  
В частности отмечается, что Уведомление  по экономическому присутствию будет осуществляться через Центральный Реестр (General Registry system (CAP и CBP)). А форма Уведомления будет доступна онлайн уже в 4-м квартала этого года.
 
Уведомление станет обязательным условием для подачи Annual Return.
 
Портал для подачи уведомлений в настоящее время находится в разработке. Кроме того будет создано специальное Руководство для пользователей.
 
Эти и другие ответы на  вопросы можно посмотреть на официальном сайте Department for International Tax Cooperation.
 

Cayman Finance с удовлетворением отмечает, что Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) завершила обзор внутренней правовой базы Каймановых островов, которая включает законодательство об экономическом присутствии (economic substance), и обнаружила, что нейтральный налоговый режим Каймановых островов не является вредным и отвечает всем требованиям economic substance.
 
Обзор был проведен Форумом ОЭСР по вредной налоговой практике (FHTP) в июне 2019 года. Кайманы были одной из 11 юрисдикций, оцененных в ходе этого раунда обзоров: Ангилья, Багамские Острова, Бахрейн, Барбадос, Бермудские Острова, Британские Виргинские острова, Гернси, остров Мэн, острова Джерси, Тёркс и Кайкос.
 
Форум будет ежегодно рассматривать изменения в правовой базе, а также реализацию мер защиты и правоприменение.
 
«Являясь ведущим мировым финансовым центром, важно, чтобы международные органы по установлению стандартов, такие как ОЭСР, рассмотрели правовые режимы Кайманских островов и независимо подтвердили, что мы соблюдаем все соответствующие международные требования и что нейтральный налоговый режим Кайманов не наносит ущерб налоговым базам других стран », - сказал генеральный директор Cayman Finance Джуд Скотт.
 
«Мы продолжаем поддерживать работу правительства Каймановых островов, которое обеспечивает соответствие юри сдикции всем соответствующим международным стандартам, применяемым ОЭСР», - добавил он.
 
Ранее сегодня Департамент международного налогового сотрудничества (DITC) выпустил обновленную информацию об экономической субстанции, с которой можно ознакомиться здесь.
 
По материалам Cayman Finance
 

27 июня Министр внутренних дел Великобритании Саджид Джавид представил Парламенту доклад о выполнении соглашений по обмену информацией с коронными владениями и заморскими территориями.
 
В 2016 году Великобритания, коронные владения (Джерси, Гернси и Остров Мэн) и шесть заморских территорий (Ангилья, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гибралтар и острова Теркс и Кайкос) обязались повысить эффективность долгосрочного сотрудничества между правоохранительными органами (LEAs) по обмену информацией о бенефициарах для юридических лиц, зарегистрированных в соответствующих юрисдикциях. Двусторонние соглашения об обмене нотами (EoN, Exchange of Notes) между Великобританией и каждой из юрисдикций вступили в силу 1 июля 2017 года. Правоохранительные органы каждого из участников могут напрямую подать запрос на информацию другой участвующей территории.
 
Представленный доклад охватывает период с 1 июля 2017 года по 31 декабря 2017 года. Материалы, на которых основан обзор, были представлены в Парламент всеми заинтересованными юрисдикциями 1 мая 2018 года.
 
Основные результаты:

26 апреля коронные территории Гернси, Джерси и остров Мэн выпустили объединенное Руководство по экономическому присутствию - Guidance on aspects in relation to the economic substance requirements as issued by Guernsey, Isle of Man and Jersey.
 
Ранее, 22 февраля подобный документ выпустили Каймановы острова – GUIDANCE: Economic Substance For Geographically Mobile Activities. А 24 апреля ПРОЕКТ Кодекса по экономическому присутствию - ECONOMIC SUBSTANCE CODE - опубликовали Британские Виргинские острова (окончательное принятие ожидается в начале мая).   

Каймановы острова внесли очередные поправки в свое руководство по борьбе с отмыванием денег (AML), фактически расширив перечень организаций, подпадающих под действие антиотмывочного законодательства в данной юрисдикции.
 
Новые положениями теперь определяются условия, когда провайдеры финансовых услуг, в том числе инвестиционные организации Каймановых островов, могут либо полагаться на стороннего провайдера в плане выполнения им некоторых из их функций AML и комплаенс, либо передавать выполнение этих функций третьему лицу.
 
Провайдеры финансовых услуг должны учитывать и выполнять различные требования, принимая решения о том, будут ли они доверять стороннему провайдеру в плане выполнения им части функций AML и комплаенс или будут делегировать выполнение данных функций третьему лицу.
 
Руководство прописывает четкое различие между «делегированием» и «доверием»: лицо, которому «делегированы» комплаенс-функции, выполняет их в соответствии с внутренней политикой и процедурами провайдера финансовых услуг, а не с собственными. И на провайдере финансовых услуг лежит ответственность за последующий контроль за действиями такого лица, с тем чтобы обеспечить правильное и эффективное осуществление установленной политики и процедур.
 
В варианте «доверия»,  лицо, которому доверяют, будет выполнять данные функции в соответствии с собственной политикой и процедурами. Чтобы доверять политике и процедурам такого лица, провайдер финансовых услуг должен убедиться в том, что они позволят ему выполнять существующие на Каймановых островах требования по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
 
Новые правила также учитывают необходимость того, что физические лица, назначаемые в качестве офицеров по финансовому мониторингу (Money Laundering Reporting Officer), и их заместители должны быть независимыми и автономными, обладать достаточным временем для исполнения своих обязанностей и иметь доступ ко всем материалам, необходимым для выполнения своих функций.
 
Получается, что теперь все регулируемые фонды, зарегистрированные или лицензированные в Валютном управлении Каймановых островов, а также нерегулируемые инвестиционные организации, такие как фонды прямых инвестиций, венчурного капитала и недвижимости, подпадают под AML-регулирование.
 
В руководстве также подтверждается, что идентификацию клиентов необходимо проводить при получении банковских переводов в низкорисковых случаях, когда платеж осуществляется со счета, открытого на имя клиента в лицензированном банке на Каймановых островах или в аналогичной юрисдикции.
 
По материалам  International Investment

Британские заморские территории осудили предложение правительства Великобритании о принуждении юрисдикций публично раскрывать информацию о бенефициарах юридических лиц, созданных на их территории.
 
Предложенные оппозицией поправки в британский Законопроект о санкциях и борьбе с отмыванием денег, которые были одобрены Палатой общин, потребуют от 14 заморских территорий, включая Бермудские острова, Британские Виргинские острова и Каймановы острова, ввести открытые реестры бенефициаров до конца 2020 года. В противном случае это требование будет юридически введено правительством Великобритании.  
 
Аналогичные поправки предлагались в отношении Джерси, Гернси и острова Мэн, но затем были отозваны.
 
Премьер-министр Бермудских островов Дэвид Берт отметил, что действия парламента Великобритании означают возвращение к «колониализму» и являются значительным «шагом назад» в отношениях между Великобританией и заморскими территориями. Он также заявил, что поправки игнорируют долгую историю полного внутреннего самоуправления Бермудских островов, и что его правительство предпримет необходимые шаги для обеспечения соблюдения Конституции Бермудских островов.
 
Премьер-министр Каймановых островов Олден Маклафлин разделяет чувства Берта и заявил, что Кайманы глубоко огорчены принятием правительством Великобритании данных поправок, при этом он оставил открытой возможность юридически оспорить требование. Он описал введение законодательства посредством полномочий, которые относятся еще к колониальной эпохе, вопреки желаниям демократически избранных законодательных органов заморских территорий, как «грубое оскорбление» нынешних конституционных отношений между Каймановыми островами и Великобританией. Он также отметил, что центральные публичные регистры не являются глобальным стандартом, но что Каймановы острова готовы внедрить центральный реестр, если глобальный стандарт изменится.
 
И хотя поправки не затронули зависимые территории короны, последние также настоятельно призвали Великобританию уважать действующие конституционные договоренности с островом Мэн, Джерси и Гернси. Говард Квейль, главный министр острова Мэн, заявил, что его правительство будет сопротивляться любой попытке навязать законодательство на острове без их согласия.
 
По материалам LawTax.net
 

Французская финансовая группа BNP Paribas закрывает свои бизнес-структуры на Каймановых островах из-за скандала с "панамскими бумагами".

Что подразумевает необходимость иметь достаточные механизмы получения информации о лицах, владеющих или осуществляющих контроль над компаниями, зарегистрированными на Каймановых островах, а также обеспечить доступ к данной информации соответствующим органам. 

При подготовке книги "Корпоративное законодательство популярных оффшорных юрисдикций (Белиз, Острова Кайман, Невис, Сейшелы)" использованы редакции законов по состоянию на март 2013 года.

Каймановы острова (заморская территория Великобритании), один из самых популярных офшоров, намереваются повысить степень раскрытия информации о компаниях и их директорах, проверить квалификацию последних и повысить стандарты корпоративного управления.

об обмене информацией в соответствии с Законом США о налогообложении иностранных счетов (FATCA), чтобы снизить бремя соблюдения требований законодательства для местных финансовых институтов.

Изменения были внесены в:

Сообщение Премьер-министра последовало после серии  рабочих встреч с представителями деловых кругов, после которых Маккива Буш отметил, что доходы бюджета страны будут поддержаны «участием частного сектора экономики».

Премьер-министр островов Маккива Буш заявил, что государство будет искать другие формы повышения доходов.

Большой Суд Каймановых островов принял решение свободно обеспечивать остающийся в силе «судебный запрет Mareva», названный так со ссылкой на британское дело 1975 года «Mareva Compania Naviera S.A. против International Bulk Carriers S.A.».
 
По мнению оффшорной юридической фирмы Ogier, участники которой представляли интересы успешного истца, запрет такого типа позволяет суду препятствовать передаче активов ответчиком до вынесения судебного решения.
 
В этом случае, отмечает Ogier, Суд счел, что у него есть полномочия наложить судебные запреты, замораживающие кайманские активы в поддержку иностранных судебных процессов, где единственной помощью, которая требуется от Суда Каймановых островов, является лишь судебный запрет, замораживающий активы.
 
По материалам LawAndTax-News/com

В соответствии с данным актом американские налогоплательщики обязаны сообщать о наличии зарубежных банковских счетов и произведенных инвестициях. Принятая мера затрагивает также владельцев недвижимости, произведений искусства, воздушных и морских судов и другой собственности, находящихся в доверительном управлении неамериканских трастов.