Юрисдикция начала консультации по дополнительному законодательству, касающемуся положений Закона о финансовых услугах о раскрытии информации о бенефициарах компаний, который был принят 14 июля.

В разделе про КИК можно узнать

В Гонконге с 1  марта 2018 года вступают в силу поправки в Закон о компаниях, в соответствии с которыми вводятся Реестры контролирующих лиц компании (Significant Controllers Registers). Проект закона был опубликован в июне прошлого года.

ФНС подготовила письмо о субсидиарной ответственности контролирующих лиц. В нем она рассказывает, как заставить платить не номинального директора, а теневого бенефициара, когда отвечать по долгам компании должен юрисконсульт и какие схемы ведения бизнеса грозят его хозяевам \"субсидиаркой\". ФНС толкует недавние новеллы закона о несостоятельности, которые вступили в силу в июле 2017 года. В письме она объясняет, как противостоять злоупотреблению управляющих и как заставить субсидиарного ответчика явиться в суд. Поэтому \"банкротным\" юристам в любом случае будет не лишним ознакомиться с инструкциями ведомства.

        С 6 апреля 2016 года в Великобритании действует требование о предоставлении информации по контролирующим лицам (PSC). В соответствии с этим требованием юридические лица обязаны вести реестр лиц, осуществляющих «значительный контроль» в компании или партнерстве с ограниченной ответственностью (LLP).
        Контролирующим признается лицо, которое владеет в компании более чем 25% акций или прав голоса, имеет право назначать или снимать с должности  большинство членов совета директоров или иным образом осуществляет значительное влияние или контроль.
        Сейчас в рамках имплементации Четвертой Директивы о противодействии отмыванию денежных средств, которая вступает в силу в июне 2017 года,  в режим PSC вносятся изменения, расширяющие сферу его применения. Так, с 24 июля 2017 года действующие шотландские партнерства (SLP) также будут обязаны подавать информацию о контролирующих лицах в английскую Регистрационную палату и сообщать об изменениях в данной информации в течение 14 дней. Кроме того, они должны будут ежегодно подтверждать актуальность и правильность данных. С 24 июля информация о контролирующих лицах в обязательном порядке будут предоставляться при регистрации новых SLP.    
        Расширение правил PSC еще больше размывает конфиденциальность владения и создает дополнительные ежегодные обязательства. Помимо всего прочего, невыполнение нового требования является уголовным преступлением, а несоблюдение сроков представления информации скорее всего приведет к штрафам.      

Поскольку НК однозначно не устанавливает дату определения доли в иностранной организации в целях определения ее статуса как КИК, то признание лица контролирующим лицом осуществляется на дату принятия решения о распределении прибыли, принятого в календарном году, следующем за налоговым периодом по соответствующему налогу для налогоплательщика - контролирующего лица, на который приходится дата окончания финансового года в соответствии с личным законом этой КИК.

Сообщается, в частности, что признание лица контролирующим лицом осуществляется:

В2015 году Европарламент принял The European Union’s Fourth Anti-Money Laundering Directive, которая требует от всех членов ЕС начиная с 2017 года имплементировать в своем законодательстве нормы о централизованном реестре контролирующих лиц.

С 6 апреля британские компании и LLP будут обязаны вести реестр контролирующих лиц компании (Register of people with significant control - PSC).
 
Такое требование распространяется на: