Заморские территории Гернси, остров Мэн и Джерси совместно объявили о том, что они отказываются от своих предыдущих обязательств по предоставлению публичного доступа к реестрам бенефициарной собственности компаний.

Гернси, Джерси и остров Мэн согласовали совместную политику по внедрению установленной ОЭСР минимальной эффективной налоговой ставки в размере 15% для крупных многонациональных предприятий, известной как «Компонент 2».

Управление по финансовым услугам острова Мэн (Financial Services Authority) опубликовало документ, в котором изложен новый подход к надзору за регулируемым финансовым сектором, основанный на оценке риска.

Правительства Гернси, Острова Мэн и Джерси совместно объявили о том, что они откладывают реализацию законодательства по обеспечению полного публичного доступа к реестрам бенефициаров компаний после решения Суда Европейского Союза (CJEU) по делам C-37/20 и C-601/20.

Управление по финансовым услугам острова Мэн (Управление) решило пока не заниматься регулированием криптоактивов.

Три заморские территории Великобритании - Гернси, Джерси и остров Мэн - указали РФ в своих списках по автоматическому обмену.

Казначейство острова Мэн предложило поправки к закону о трастах для обеспечения большей ясности, определенности и удобства пользователей траста.

Гернси, остров Мэн и Джерси опубликовали совместное Руководство по применению требований по экономическому присутствию к партнерствам.

Управление финансовых услуг острова Мэн (The Isle of Man Financial Services Authority, OMFSA) выпустило новые инструкции по борьбе с отмыванием денег (AML) для бухгалтеров и налоговых консультантов.

Правительство острова Мэн опубликовало Положения о возмещении иностранных налогов 2021 года, которые были одобрены парламентом острова Мэн (Tynwald) 16 июня 2021 года и вступили в силу 17 июня.

Парламент острова Мэн расширил расширяющий сферу действия правил экономического присутствия на все партнерства и компании с ограниченной ответственностью (LLC).

Правительство острова Мэн выпустило сообщение Минфина о продлении сроков подачи налоговых деклараций.

Наблюдательный орган Совета Европы по борьбе с отмыванием денег (AML) – МАНИВЭЛ –  сохраняет на острове Мэн режим специальных мер «усиленного контроля», но при этом в отчете по оценке указывает, что юрисдикция полностью или в значительной степени соответствует требованиям по 20 из 40 рекомендаций ФАТФ.

Правительство острова Мэн объявило, что продлевает пониженную ставку НДС на услуги гостиничного бизнеса до 31 марта 2021 года в соответствии с недавно объявленным зимним экономическим планом Великобритании.

Правительство острова Мэн выпустило консультации по поправкам в Закон о бенефициарной собственности 2017 года (Beneficial Ownership Act 2017), устраняющие недостатки, выявленные наблюдателем Совета Европы по борьбе с отмыванием денег MONEYVAL.

Руководство 2.0 разъяснило и прояснило ряд моментов. В частности, подтвердило, что требования экономического присутствия не распространяются на регулируемые государственные и частные фонды.

27 июня Министр внутренних дел Великобритании Саджид Джавид представил Парламенту доклад о выполнении соглашений по обмену информацией с коронными владениями и заморскими территориями.
 
В 2016 году Великобритания, коронные владения (Джерси, Гернси и Остров Мэн) и шесть заморских территорий (Ангилья, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гибралтар и острова Теркс и Кайкос) обязались повысить эффективность долгосрочного сотрудничества между правоохранительными органами (LEAs) по обмену информацией о бенефициарах для юридических лиц, зарегистрированных в соответствующих юрисдикциях. Двусторонние соглашения об обмене нотами (EoN, Exchange of Notes) между Великобританией и каждой из юрисдикций вступили в силу 1 июля 2017 года. Правоохранительные органы каждого из участников могут напрямую подать запрос на информацию другой участвующей территории.
 
Представленный доклад охватывает период с 1 июля 2017 года по 31 декабря 2017 года. Материалы, на которых основан обзор, были представлены в Парламент всеми заинтересованными юрисдикциями 1 мая 2018 года.
 
Основные результаты:

Коронные владения Великобритании - Джерси, Гернси и остров Мэн - объявили о добровольном создании публичных реестров бенефициаров - реальных владельцев оффшорных компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях.
 
Реестры бенефициаров, которые содержат информацию о конечном собственнике компании, в настоящее время доступны только местным госорганам британских коронных владений.
 
Джерси, Гернси и остров Мэн сообщили в совместном заявлении о том, что внесут проект закона о публичном доступе к центральному реестру в течение 12 месяцев после проверки ЕС на предмет выполнения юрисдикциями антиотмывочного законодательства, которая запланирована на январь 2022 года.
 
«Мы надеемся подвигнуть другие юрисдикции повысить свои собственные стандарты, особенно в части проверки данных и регулирования сектора финансовых услуг», – сказал министр иностранных дел Джерси Ян Горст.
 
«Островные» реестры бенефициаров сначала будут подключены к реестрам ЕС для доступа к ним правоохранительных органов, затем откроются для компаний, предоставляющих финансовые услуги, которым требуется доступ к этой информации для целей due diligence, и, наконец, станут общедоступными в 2023 году, как и предусмотрено директивой ЕС.
 
Согласно правилам ЕС по борьбе с отмыванием денег, публичный реестр бенефициаров является необходимым условием противодействия неправомерному использованию компаний-пустышек для сокрытия капиталов.
 
Этому предшествовали месяцы давления со стороны Великобритании, политики которой утверждают, что публичный реестр поможет в решении налоговых вопросов. В марте более 40 депутатов парламента поддержали поправку, которая обязала бы Нормандские острова быть более прозрачными в том, что касается владения активами, но она так и не была вынесена на обсуждение. 
 
В Великобритании имена всех лиц, которым принадлежит более 25% зарегистрированной компании, являются общедоступной информацией.
 
Главный министр Говард Куэйл заявил, что остров Мэн «всегда соответствовал международным стандартам и благодаря данному шагу продолжит соответствовать и впредь». По словам Гэвина Сент-Пьера, главного министра Гернси, он «неоднократно заявлял, что мы перейдем к публичному реестру бенефициаров, по мере того как это будет становиться международной нормой».
 
Наоми Херст, старший активист по борьбе с коррупцией международной неправительственной организации Global Witness, заявила: «Этот позитивный шаг показывает, что годы усилий общественности и парламентариев наконец приносят плоды. Прозрачность стала новой нормой. Эра анонимности ушла в прошлое, и теперь другие налоговые гавани должны предпринять собственные шаги, чтобы вывести реальных людей, анонимно владеющих компаниями, из тени. Любое государство, не сделавшее этого, останется не у дел».
 
По материалам International Investment

26 апреля коронные территории Гернси, Джерси и остров Мэн выпустили объединенное Руководство по экономическому присутствию - Guidance on aspects in relation to the economic substance requirements as issued by Guernsey, Isle of Man and Jersey.
 
Ранее, 22 февраля подобный документ выпустили Каймановы острова – GUIDANCE: Economic Substance For Geographically Mobile Activities. А 24 апреля ПРОЕКТ Кодекса по экономическому присутствию - ECONOMIC SUBSTANCE CODE - опубликовали Британские Виргинские острова (окончательное принятие ожидается в начале мая).   

На нашем сайте на странице "Бюро юридического превода" появилась возможность приобрести некоторые наши книги в электронном виде.

Остров Мэн принял решение не создавать публичный реестр, содержащий информацию о бенефициарных владельцах компаний.
 
Вместо этого остров будет работать с индустрией для разработки улучшенной системы хранения информации, а также системы ее обмена (если это необходимо), при этом обеспечивая основные меры по защите информации.
 
Данное решение было принято после обсуждения вопроса, следует ли острову открыть доступ к информации о бенефициарных собственниках в ответ на требования Правительства Великобритании.
 
Остров Мэн пришел к выводу, что он уже является более прозрачным, чем многие европейские и неевропейские юрисдикции. Правительство Острова Мэн отметило, что оно обеспечивает и проверяет полноту и достоверность получаемой информации о бенефициарах компаний и трастов в сотрудничестве с поставщиками услуг. Помимо этого, остров продолжает предоставлять зарубежным правоохранительным и налоговым органам фактический доступ к данной информации по запросу.
 
По материалам LOWTAX

Соединенные Штаты Америки уже заключили подобные соглашения с пятью европейскими государствами: Францией, Испанией, Италией, Германией и Великобританией. Правительство острова Мэн заявило, что оно рассматривает возможность начать переговоры с властями США на предмет подписания такого же соглашения с тем, чтобы сократить свои расходы на исполнение требований законодательства.

В заявлении, объявляющем о таком переходе, Правительство юрисдикции объявило, что переход является еще одним важным выражением решимости Острова Мэн быть среди тех передовых стран, которые соответствуют принятым международным требованиям прозрачности и регулирования.

Эта оценка (т.н. «пристальное рассмотрение») была выполнена командой экспертов Всемирного Форума ОЭСР по прозрачности и обмену налоговой информацией, в котором участвуют более 90 стран, в том числе Остров Мэн.
 
В своем отчете по результатам оценки ОЭСР сообщила: «Отзывы, полученные от партнеров Острова Мэн по информационному обмену, положительные; требуемая информация предоставляется быстро, а партнеры по обмену информацией благодарны за открытые и прозрачные отношения, которые у них сложились с компетентными органами Острова Мэн».
 
В отчете отмечается, что Остров Мэн проводил обмен информацией в соответствии с международными стандартами с тех пор, как в 2006 году вступили в силу его первые соглашения по обмену налоговой информацией, и заявляется, что «опыт до сих пор показывает, что обмен информацией осуществляется эффективно и быстро».
 
Отчет Всемирного Форума подтверждает, что остров имеет юридическую и регуляторную структуру для доступности информации, и четко прописаны полномочия налоговых органов Острова Мэн по получению информации для обмена. В отчете предоставлены рекомендации для рассмотрения Правительством Острова Мэн, которые будут направлены Правительству надлежащим образом.
 
Приветствуя отчет, министр финансов острова Энн Крейн сказала: «Включением в Белый Список ОЭСР, остров уже получил признание как одна из ведущих стран по обмену информацией и прозрачности. Этот последний отчет является еще одним подтверждением правильности подхода, выбранного Островом Мэн, что подчеркивает наш статус инициативной и ответственной страны».
 
По материалам LawAndTax-News.com

По словам FSC, были внесены предложения о внесении изменений в Закон о финансовых услугах 2008 года (FSA08) и Закон о коллективных инвестиционных схемах 2008 года с целью:

Публикация законопроекта о партнерствах с ограниченной ответственностью (Юридическое лицо) 2010 года появилась в результате консультаций на высоком уровне о принципах предложения, внесенного Комиссией по надзору за финансовой деятельностью.

Как говорится в консультационных материалах, Правительство предлагает изменить Нормативы финансовых услуг (Гражданские штрафы) 2008 года, чтобы ввести несколько незначительных поправок в структуру режима штрафных санкций острова, а также повысить штрафы за несвоевременную сдачу отчетов.

Практика разрешения частным компаниям не проводить ежегодные общие собрания принята во многих юрисдикциях. Эта возможность считается особенно уместной для частных компаний с небольшим количеством акционеров или с акционерами, которые одновременно являются должностными лицами компании, поскольку в этих случаях уменьшается потребность в ежегодном собрании, чтобы держать акционеров в курсе деятельности компании.

Так называемый «консультационный документ» опубликован на официальном сайте правительства острова Мэн. В нем отмечается, что правительство ведет переговоры об изменении налогового режима с 1999 года, когда ЕС выдвинул целый ряд претензий по поводу особенностей налогообложения определенного типа компаний. В прошлом году представители налоговой службы Великобритании предупредили, что ЕС может ужесточить свою позицию в изменившихся из-за мирового кризиса условиях.

Сообщение поступило в то время, когда в результате мирового финансового кризиса снижаются и налоговые поступления, и бизнес-потоки, а будущее налогового режима для компаний на Острове остается неопределенным в свете пересмотра Кодекса ЕС о практике налогообложения компаний.

Среди изменений, вступающих в действие с 1 сентября, есть следующие:

Объявляя победителей, ведущий церемонии Стив Эванс сказал, что «по мнению судей, победивший центр четко обозначил стоящие перед ним проблемы и разработал ясные стратегии для их решения».

Важно отметить, что предметом соглашения является обмен информацией для осуществления налогового преследования не только в уголовном порядке. Подпунктом f пункта 1 статьи 3 установлено, что под «налоговыми вопросами» понимаются все налоговые вопросы, включая уголовные. Соглашением также предусмотрено проведение налоговых расследований за рубежом.

Уголовно-процессуальный кодекс (относительно отмывания денег) 2008 года содержит положения по борьбе с отмыванием денег в соответствии с рекомендациями FATF в части отмывания денег и финансирования терроризма. Теперь Кодекс включает положения относительно оценки риска по обязательствам, бенефициарного владения и управления, усиления требований по предоставлению документов клиента, операций с лицами, занимающимися политикой, исключений из требований по предоставлению клиентских документов для страховых операций, соответствующих банковских услуг, иностранных филиалов и дочерних фирм, постоянного мониторинга и технологического усовершенствования.

Церемония подписания новых налоговых соглашений Острова Мэн с Великобританией состоялась в Дугласе в понедельник. Правительства договорились о внесении изменений в договор об устранении двойного налогообложения 1955 года. Были добавлены положения о налогообложении пенсионных доходов и процедура взаимного согласия.

Уголовный кодекс (по борьбе с отмыванием денег) 2007 года (Кодекс) вступил в силу 1 сентября 2007 года. Кодекс заменил предыдущий «Кодекс по борьбе с отмыванием денег» 1998 года, и ввел изменения требований, связанных с борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма. Кроме того, поскольку предыдущее законодательство было сосредоточено на секторе финансовых услуг, Кодекс распространил свое действие на дополнительные компании, гарантируя соблюдение международных стандартов Островом Мэн.

В своей бюджетной речи в марте 2007 года министр финансов Алан Белл заявил, что он заказал экспертизу действия пошлины на распределяемую прибыль (ПРП), введенной в апреле 2006 года в пакете изменений системы налогообложения. Обеспокоенный перспективой более обширной потери налоговых поступлений после введения стандартной ставки корпоративного налога на прибыль 0 % в 2006 году, Остров Мэн ввел ПРП, чтобы ограничить возможности физлиц - резидентов острова Мэн и доверительных собственников некоторых трастов (для удобства и те, и другие именуются физлицами) по владению компаниями, подлежащими налообложению по стандартной ставке, которые желают оставить прибыль в компании, вместо того, чтобы распределить и выплатить ее собственникам, где она будет подлежать налогообложению как часть их личного дохода.

Изменения были необходимы для введения Специализированных Фондов и Квалифицированных Фондов, а также для совершенствования Фондов Опытных Инвесторов. Они вступят в силу с 1 ноября 2007 года.

Пресс-секретарь Финансового Управления Острова Мэн заявил: «Правительство Острова Мэн знает об этой ситуации и рекомендует, чтобы клиенты сами знали свой налоговый статус и при необходимости обращались за профессиональными налоговыми консультациями, точно так же, как и банки Острова советуют своим клиентам обращаться за профессиональными налоговыми консультациями».

Режим предлагает новый всеобъемлющий набор категорий фондов, включающий такие продукты, как Специализированный фонд и Квалифицированный фонд. Новацией является то, что уделяется много внимания альтернативным фондам с целью обеспечения инкорпорации, домицилирования и ведения операций по управлению фондами на Острове Мэн. Согласно прогнозу, фонды, администрируемые на Острове Мэн, за следующие 3 года удвоят свои активы и достигнут $100 млрд.