News
#ответственность

Не декларирующих криптовалюту лиц будут привлекать к уголовной ответственности

Соответствующий законопроект разработало Министерство финансов: лиц, владеющих критовалютой и не декларирующих ее, предлагается лишать свободы на срок до 3-х лет.

Банк Ирландии оштрафован в связи с кибер-мошенничеством

Центральный банк Ирландии сделал выговор и оштрафовал Банк Ирландии (Bank of Ireland, BOI) за нарушения Регламента Европейских сообществ (Рынки финансовых инструментов) 2007 года (MiFID).

Мальта: закон об изъятии активов с неподтвержденными источниками происхождения отложен

Предложение принять  закон о «необъяснимом богатстве» не поддержал Кабинет министров Мальты.

Что такое камеральная проверка

Как и что проверяет налоговая.

Статья опубликована в Тинькофф Журнал с комментариями Заместителя руководителя отдела аудита и консалтинга резидентов GSL Law & Consulting Скакуновой Татьяны.

Когда бухгалтер платит по долгам ООО

Бухгалтер может ошибиться в расчетах или отчетности. Особенно опасно, если у него есть доступ к деньгам и он вправе распоряжаться ими. Рассказываем, что делать, если ваш же бухгалтер вас подставил. Приготовьтесь: будет сложно.

Если бухгалтер работает в ООО

Danske Bank обвиняют в  манипулировании рынком

Служба финансового надзора Дании (FSA) сообщила о нарушении Danske Bank правил защиты инвесторов от манипулирования рынком.

Санкций за несвоевременную подачу отчетности в ПФР можно избежать

ПФР полагает, что можно не привлекать к ответственности страхователей, которые несвоевременно представили персонифицированную отчетность за март 2020 года.

В окончательном чтении приняты поправки в Семейный кодекс

Законопроект № 809049-7, который вносит серьезные изменения в Семейный кодекс, принят в третьем чтении.

С нового года закон о животных вступает в полную силу

Некоторые положения Федерального закона от 27 декабря 2018 года № 498-ФЗ «Об ответственном обращении с животными» начнут действовать только с наступающего года.

Субсидиарная ответственность: кто за что отвечает

Верховный Суд РФ поставил точку в деле, рассмотрение которого длилось более 5 лет: бывший главный бухгалтер должен выплатить 97 миллионов рублей.

Будут ли наследники владельцев компаний отвечать за их долги — решит Верховный Суд

От Верховного Суда ждут решения по вопросу возможности привлечения наследников бенефициаров для выплаты долгов компаний, которые были приведены к банкротству.

Швейцария начнет отказываться от акций на предъявителя 

Постановлением Федерального совета Швейцарии с 1 ноября 2019 года вступает в силу Федеральный закон о выполнении рекомендаций Глобального форума по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения.

Амнистия капитала продлена до 1 марта 2020 года

29 мая Президент подписал пакет законов о продлении амнистии капиталов. Поправки в Закон о добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов в банках были приняты Госдумой 16 мая и одобрены Советом Федерации 22 мая. 

5 крупных банков оштрафовали за картельный сговор

Еврокомиссия оштрафовала 5 крупнейших банков - Barclays, RBS, Citigroup, JPMorgan и MUFG - на 1,07 млрд. EUR за участие в картельном сговоре на валютном рынке.

Власти Франции оштрафовали UBS за помощь в уклонении от налогов

Сумма штрафа составила 4,5 млрд. EUR, из которых 3,7 млрд -  сам штраф, а еще 800 млн. - компенсация ущерба французскому правительству.
 
Банк был признан парижским судом по уголовным делам виновным в предоставлении услуг, позволивших его французским клиентам избежать уплаты налогов. «Преступления банка чрезвычайно серьезны», - отметила судья Кристин Мее.
 
Данное расследование длилось восемь лет, при этом представители UBS отрицали все обвинения и указывали на непрозрачность схемы, по которой французские власти высчитали сумму требуемого штрафа.
 
По материалам Финмаркет

ФНС рассказала, как будет искать теневых бенефициаров

ФНС подготовила письмо о субсидиарной ответственности контролирующих лиц. В нем она рассказывает, как заставить платить не номинального директора, а теневого бенефициара, когда отвечать по долгам компании должен юрисконсульт и какие схемы ведения бизнеса грозят его хозяевам \"субсидиаркой\". ФНС толкует недавние новеллы закона о несостоятельности, которые вступили в силу в июле 2017 года. В письме она объясняет, как противостоять злоупотреблению управляющих и как заставить субсидиарного ответчика явиться в суд. Поэтому \"банкротным\" юристам в любом случае будет не лишним ознакомиться с инструкциями ведомства.

ФНС запретила формальный подход к выявлению злоупотреблений налогоплательщиков  

В письме N СА-4-7/16152@ от 16 августа 2017 года ФНС разъяснила, как налоговикам применять новые нормы НК, внесенные федеральным законом от 18.07.2017 N 163-ФЗ, который во время его долгого прохождения в Госдуме был известен как законопроект "о необоснованной налоговой выгоде". Данный закон дополнил НК статьей 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов", напомнила ФНС.
 
Пунктом 1 статьи 54.1 НК установлен запрет на уменьшение налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни (совокупности таких фактов), об объектах налогообложения, подлежащих отражению в налоговом и (или) бухучете либо налоговой отчетности налогоплательщика.
 
Указанная норма фактически определяет условия, препятствующие созданию налоговых схем, направленных на незаконное уменьшение налоговых обязательств, в том числе путем неучета объектов налогообложения, неправомерно заявляемых льгот и тому подобного.
 
Теперь налоговые органы, доказывая факты неисполнения (неполного исполнения) обязанности по уплате налогов или необоснованного получения права на их возмещение (возврат, зачет), должны получать доказательства умышленного участия проверяемого налогоплательщика, обеспеченного в том числе действиями его должностных лиц и участников (учредителей), в целенаправленном создании условий, направленных исключительно на получение налоговой выгоды.
 
Об умышленных действиях налогоплательщика могут свидетельствовать установленные факты юридической, экономической и иной подконтрольности, в том числе на основании взаимозависимости спорных контрагентов проверяемому налогоплательщику, установленные факты проведения транзитных операций между взаимозависимыми или аффилированными участниками взаимосвязанных хозяйственных операций, в том числе через посредников, с использованием особых форм расчетов и сроков платежей, а также обстоятельства, свидетельствующие о согласованности действий участников хозяйственной деятельности и тому подобные.
 
При доказанности умышленности действий налогоплательщика, направленных на неуплату налога, налоговые обязательства, возникшие в результате таких действий, корректируются в полном объеме.
 
Статья 54.1 НК предписывает необходимость отказа в предоставлении налогоплательщику права на учет расходов при определении налогооблагаемой прибыли и заявления к вычету (зачету) сумм НДС при несоблюдении определенных условий. Так, согласно пункту 2 указанной статьи учет расходов и заявление вычетов возможны, если:

ФАТФ сняла Россию с мониторинга по недостаткам «антиотмывочного» законодательства

Международная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) признала российскую систему борьбы с финансированием терроризма полностью соответствующей мировым стандартам и вывела РФ из списка стран, в отношении которых ведется усиленный мониторинг, направленный на выявление недостатков «антиотмывочного» законодательства. Такое решение было принято на одном из недавних пленарных заседаний ФАТФ, участницей которой является Россия. 
 
Как сообщил замдиректора Росфинмониторинга Павел Ливадный, ФАТФ «рекомендует признать преступлением финансирование терроризма, в том числе финансирование террористов-одиночек даже при отсутствии связи с конкретным террористическим актом». Эта норма содержится в 5-й рекомендации FATF.
 
В 2016 году были внесены изменения в УК РФ (статья 205.1) и законы «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и «О противодействии терроризму», в которых понятие «финансирование терроризма» было скорректировано с учетом данных рекомендации, — пояснил Павел Ливадный. Теперь за пособничество терроризму грозит от 10 до 20 лет лишения свободы (раньше этот срок составлял 8–20 лет). Максимальным наказанием за финансирование терроризма становится пожизненное заключение, минимальным — 15 лет с ограничением свободы на срок от двух лет.
 
В настоящее время странами повышенного риска, которые находятся на усиленном контроле со стороны ФАТФ, являются Северная Корея, Иран, Босния и Герцеговина, Эфиопия, Ирак, Сирия, Уганда, Вануату и Йемен.
 
По материалам Известия

Транснациональные корпорации, имеющие присутствие в Великобритании, должны опубликовать свою  налоговую стратегию до конца 2017 года

Начиная с 2017 года транснациональные корпорации, соответствующие определенным критериям, должны ежегодно:

Еврокомиссия запускает консультации по вопросу наказания для недобросовестных налоговых консультантов

Европейская комиссия начала консультации относительно возможных мер противодействия налоговым консультантам, которые рекомендуют своим клиентам схемы уклонения от уплаты налогов.

Минфин предложил ужесточить наказание аудиторам за ложные заключения

Минфин выступил за ужесточение ответственности аудиторов за недостоверные заключения. Ведомство предлагает наказывать профучастников не только штрафами, но и вводить уголовную ответственность.

Минфин предлагает изменения по ОСАГО

На портале нормативных правовых актов началось обсуждение изменений в ОСАГО, подготовленных Минфином.

Минфин предлагает не наказывать россиян за использование криптовалют за рубежом

Минфин России дорабатывает законопроект, устанавливающий наказание за выпуск денежных суррогатов и криптовалют, в части защиты россиян от ответственности за их использование за пределами России.

Минфин планирует ввести ответственность за заведомо ложные аудиторские заключения

Минфин уведомил о разработке законопроекта о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части установления ответственности за выдачу заведомо ложного аудиторского заключения.

Максимальный срок возможной дисквалификации бухгалтера за грубые нарушения уменьшили

Госдума приняла во втором чтении и подготовила к третьему правительственный законопроект 890123-6.

Разглашение информации иностранным источникам без предварительного согласия уполномоченного органа могут запретить

Разработаны дополнительные меры, направленные на обеспечение национальных интересов России в экономике и экономической безопасности.

Минфин предлагает сажать на четыре года за выпуск и оборот биткоинов

Минфин России разработал поправки в Уголовный кодекс, предусматривающие наказание в виде лишения свободы на срок до четырех лет за выпуск и оборот криптовалют.

Россиян накажут на непредставление сведений о движении зарубежных средств

На Федеральном портале проектов нормативных актов был размещен законопроект за авторством Министерства финансов, который предполагает ответственность для россиян-физлиц за несоблюдение порядка представления отчетности о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

За непредставление сведений о движении средств на зарубежных счетах будет введена ответственность для физлиц

На Федеральном портале проектов нормативных актов размещен законопроект, которым устанавливается административная ответственность физлиц за несоблюдение порядка представления отчетности о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

Deutsche Bank заплатил за махинации с LIBOR

Рекордный штраф – 2,5 млрд. долларов заплатил ведущий немецкий банк властям Великобритании США для урегулирования ситуации с обвинением  в махинациях с процентной ставкой LIBOR.

Англия установит уголовную ответственность за манипуляции на валютном рынке

В Великобритании планируется ввести уголовную ответственность за манипулирование котировками на рынке иностранной валюты, а так же на рынках сырьевых товаров и облигаций.

В США приговорили бывшего банкира UBS

Бывшему банкиру UBS Мартину Лаку дали пять лет условно и обязали уплатить штраф в размере 7 500 USD в наказание за содействие в уклонении от уплаты налогов американскими гражданами.

Британцам может грозить тюрьма за неуплату налогов с хранящихся в офшорах денег

Ожидается, что этот законопроект будет опубликован в понедельник.

Минфин намерен обязать работодателей ежеквартально представлять расчет по НДФЛ

Текст документа опубликован на Едином портале для размещения информации о разработке федеральными органами исполнительной власти проектов нормативных правовых актов и результатов их общественного обсуждения.

UBS расплатится за уклонистов

Поводом для начала расследования в отношении UBS стал диск с личными данными его немецких клиентов, которую правительство земли Северный Рейн-Вестфалия приобрело в 2012 году. В прокуратуре города Бохум смогли установить, что суммарный размер принадлежащих уклонистам депозитов составляет 3,6 млрд. швейцарских франков (2,95 млрд. евро).

В Великобритании обвинения в махинациях с LIBOR предъявлены трем бывшим сотрудникам Barclays

Это Питер Чарльз Джонсон, Джонатан Джеймс Мэтью и Стилианос Контогулас. Британское Бюро по борьбе с крупным мошенничеством (Serious Fraud Office, SFO) обвиняет их в нарушениях, совершенных с июня 2005 года по август 2007 года. Расследование в их отношении было возбуждено в июле 2012 года. По этому делу обвинения могут быть предъявлены также трем бывшим сотрудникам брокерской компании ICAP PLC, которые, по версии следствия, помогали банкирам осуществлять манипуляции.

Deutsche Bank проверят на предмет манипулирования ценами на драгметаллы

Как пишет Financial Times, Федеральное управление по надзору за финансовым сектором (BaFin) страны затребовало у банка документы в рамках такого расследования. 

Против UBS вновь проводят расследование по старому делу

Главная фондовая биржа Швейцарии (SIX Swiss Exchange) подозревает банк в нарушении правил раскрытия информации.

Bank of America признан виновным в манипуляциях с ипотечными бумагами

Это очередная громкая победа федеральных властей в поиске и наказании виновных в финансовом кризисе. Ожидается, что приговор может подстегнуть новые расследования. 

Информация о личной жизни граждан не относится к налоговым последствиям организаций

факты которых, по мнению проверяющих, имеют отношение к выездной проверке общества «Чукотэнерго».