приостановление операций по счету

#приостановление операций по счету

Приостановление операций по счету — блокировка или приостановление банком операций по счетам юридического лица по запросу налогового органа. Банк прекращает работу со всеми расходными операциями налогоплательщика. Операции на зачисление идут в обычном режиме. Решение налогового органа выполняется банком неукоснительно. Если юридическое лицо не выполнило свои обязательство перед налоговой службой, может быть принято решение о блокировки его счетов.

«Антиотмывочный» закон: перемены к лучшему

Законописец смягчил контроль над финансовыми операциями, дабы поддержать экономический климат в стране.

Асият Алибекова

#борьба с отмыванием (AML)#приостановление операций по счету

Презумпция однодневности: борьба с незаконными финансовыми операциями ставит бизнес в жесткие условия

Инициированный Росфинмониторингом документ объявляет войну фирмам-однодневкам. Для этого, среди прочего, налоговикам предоставляется доступ к данным о счетах граждан и даются дополнительные основания для блокировки счетов организаций. Для борьбы с утечкой капитала и уходом от налогов ужесточается уголовное наказание за невозвращение валютной выручки, возрождается статья о контрабанде наличности и вводится понятие бенефициарного (реального) собственника.

Ольга Кутяева

#законопроект #налоговая проверка #однодневка #приостановление операций по счету #раскрытие информации #ФАТФ (FATF)#Центробанк

ФНС считает вредным заранее предупреждать налогоплательщиков о блокировке счета

В Письме № АС-3-15/3463@ от 28 июля 2016 года ФНС напомнила, что на налогоплательщиков возложена обязанность представлять в налоговый орган по месту учета необходимые налоговые декларации.

Ольга Кутяева

#блокировка счета #налоговая отчетность #приостановление операций по счету #ФНС РФ

С заблокированного счета банк выдает зарплату, если это поручение поступило ранее, чем о списании налогов

Об этом напомнил Минфин России в Письме №03-02-07/1/26955 от 11 июля 2013 года.

Ольга Кутяева

#блокировка счета #зарплата #НК РФ #приостановление операций по счету

У банков нет обязанности по приостановлению операций по транзитным валютным счетам

Для целей Налогового кодекса счетами признаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций, индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Ольга Кутяева

#НК РФ #приостановление операций по счету

Минфин уточняет порядок приостановления операций по нескольким счетам налогоплательщика

В письме отмечается, что приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций и до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке.

Ольга Кутяева

#приостановление операций по счету

Приостанавливать операции на счетах для налоговиков станет сложнее

Не согласившись с решением о приостановлении операций по счету, общество обратилось в арбитражный суд.

Ольга Кутяева

#арбитражная практика #ответственность #приостановление операций по счету

Блокировка счета налоговиками при ликвидации не касается расчетов по оплате труда

При этом необходимо учитывать очередность платежей. Очередность удовлетворения требований кредиторов при ликвидации юрлица определена п. 1 ст. 64 Гражданского кодекса.

Ольга Кутяева

#блокировка счета #приостановление операций по счету

Арест банковских счетов не снимается после реорганизации компании или прекращения деятельности в качестве ИП

Минфин считает, что действие данной нормы не распространяется на реорганизованные организации и на физических лиц, прекративших деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей (Письмо №03-02-07/1-187 от 24 июля 2012 года).

Ольга Кутяева

#приостановление операций по счету #реорганизация

Решение о приостановления операции по счетам при ликвидации юрлица прекращает действие

Из материалов дела следовало, что юрлицо было исключено из ЕГРЮЛ, как прекратившее свою деятельность.

Ольга Кутяева

#арбитражная практика #единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ)#приостановление операций по счету

Библиотека GSL