24 августа 2023 года Служба доходов Южной Африки (SARS) опубликовала новое Руководство по программе добровольного раскрытия информации.

31 мая Управление внутренних доходов Малайзии объявило на своем сайте о том, что специальная программа добровольного раскрытия информации (Voluntary Disclosure Programme, VDP) 2.0 была отложена до даты, которая будет объявлена позже.

Федеральный Верховный суд США единогласно постановил, что Налоговая служба США (IRS) не обязана предоставлять уведомление при запросе документов невиновных третьих лиц, если целью является взыскание налоговых обязательств налогоплательщика, не выполняющего свои обязательства.

В ближайшее время на Джерси вступят в силу правила, требующие от учредителей и поставщиков услуг раскрывать информацию о схемах, которые избегают Общего стандарта отчетности ОЭСР (CRS) и используют непрозрачные оффшорные структуры.

Правила Великобритании, требующие раскрытия информации о договоренностях, которые потенциально могут способствовать уклонению от уплаты налогов (MDR), вступили в силу 28 марта 2023 года.

Новый законопроект Правительства Австралии обяжет все публичные компании раскрывать в своих финансовых отчетах информацию о количестве дочерних компаний и стране их налоговой регистрации.

Дата начала действия новых правил, требующих от финансовых посредников сообщать о договоренностях, позволяющих избежать международного обмена информацией в соответствии с Общим стандартом отчетности ОЭСР (CRS), и других непрозрачных оффшорных структурах, используемых для сокрытия бенефициарного владения, установлена на 28 марта 2023 года.

В марте 2023 года вступят в силу новые требования к оценке вреда, который оператор может причинить физлицу при обработке личных данных.

Правительство Великобритании опубликовало окончательный вариант правил обязательного раскрытия информации (Mandatory disclosure rules, MDR), согласно которым финансовые посредники должны будут сообщать о договоренностях, позволяющих избежать международного обмена информацией в рамках Общего стандарта отчетности ОЭСР (CRS).

Иностранные юридические лица теперь обязаны раскрывать своих бенефициаров по запросу Налоговой службы и Росфинмониторинга. Под эти требования также попали и иностранные структуры без образования юрлица, которые осуществляют свою деятельность на российской территории.

Среди ряда ключевых объявлений, сделанных в День налогового администрирования и обслуживания Правительства Великобритании 30 ноября наиболее важным было заявление, что не будет существенных изменений в системах налога на наследство (Inheritance Tax, IHT) и налога на прирост капитала (Capital Gains Tax CGT): ставки CGT и надбавки в целом останутся без изменений.

Режим банковской тайны представляет собой ограничение доступа к информации о счетах и операциях клиента. Помимо самого владельца счета этими данными располагает только банк, и в строго ограниченных законом случаях ее получают государственные органы. Однако при том количестве банковских служащих, сотрудников правоохранительных и контрольных органов, которые могут быть допущены к конфиденциальной информации, вряд ли можно исключить риск ее утечки. Рассмотрим, кому, в каких случаях может быть раскрыта банковская тайна и чем грозит умышленное ее разглашение?

Правительство Гонконга согласилось ограничить возможность широкой публики просматривать личную информацию директоров компаний.

Закон о защите данных на Британских Виргинских островах (British Virgin Island’s (BVI’s) Data Protection Act 2021) вступил в силу 9 июля.

Глава Налогового управления США (Internal Revenue Service, IRS) Чарльз Реттиг считает, что его ведомству нужно больше полномочий от Конгресса для регулирования индустрии криптовалют, а также больше отчетности о своих пользователях.

С пятницу вступает в силу навое Постановление, регламентирующее информирование Росфинмониторинга о сомнительных сделках.

Федеральное правительство Германии представило на рассмотрение проект Закона о реестре прозрачности и финансовой информации, который, в случае его принятия, налагает новые обязательства по раскрытию информации для немецких компаний.

Если раскрытие информации в пояснениях к отчетности может нанести ущерб, то можно не раскрывать те сведения, из-за которых это может произойти.

Островной финансовый регулятор намеревается обязать все компании и фонды, зарегистрированные в его юрисдикции, публиковать имена директоров и управляющих. Хотя речь идет только о менеджерах, а не о бенефициарах, раскрытие даже этой информации может вынудить сотню фондов с российскими корнями задуматься о смене юрисдикции.

Швейцарским банкам, которые уже предоставили собранную информацию о клиентах в соответствии с Законом США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), теперь предписывается раскрыть детали счетов клиентов, которые еще не были полностью раскрыты властям США.

Кабинет Министров ОАЭ принял Резолюцию №58 от 2020 г. об утверждении Регламента процедур регистрации реальных бенефициаров от 24 августа 2020 г. (опубликовано 5 октября).

6 октября ЕС принял решение внести Ангилью и Барбадос в список несотрудничающих по налогам юрисдикций. Данный список, однако, покинули Кайманы и Оман.

ФНС ожидает, что в текущем году перечень стран, обменивающихся с нашей страной финансовой информацией, пополнится.

С 1 октября реестр компаний на Каймановых Островах стал публичным.

Ситуация: налоговая потребовала информацию и документы в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 НК. Запрос по сделке с контрагентом, которого еще в 2019 году исключили из ЕГРЮЛ. Проверять его сейчас инспекторы вряд ли могут. Требование законное?

Правительство острова Мэн выпустило консультации по поправкам в Закон о бенефициарной собственности 2017 года (Beneficial Ownership Act 2017), устраняющие недостатки, выявленные наблюдателем Совета Европы по борьбе с отмыванием денег MONEYVAL.

Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях (Форум) опубликовал обновленные рейтинги девяти юрисдикций: Ангилья, Гибралтар, Греция, Китай, Корея, Мальта, Папуа-Новая Гвинея, Уругвай и  Чили.

В Постановлении № 123/020 от 15 июля 2020 года исполнительная власть Уругвая задним числом продлила срок, в течение которого определенные компании могут сообщать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах в Центральный банк Уругвая.

Юрисдикция начала консультации по дополнительному законодательству, касающемуся положений Закона о финансовых услугах о раскрытии информации о бенефициарах компаний, который был принят 14 июля.

Правительство островов заявило, что готовится закон, который сделает реестр публичным к январю 2023 года.

Парламент страны составит список лиц, которые получают выгоду от трастов, создав тем самым инструмент, позволяющий сделать финансовую индустрию более прозрачной в соответствии с правилами Европейского Союза.

В деле "Билайн" об отмене штрафа, полученного от налоговой инспекции за непредоставление расшифровки звонков по абоненту, суд встал на сторону налоговых органов.

Налоговые органы Великобритании будут заранее получать сведения о трансграничных сделках и передавать их в налоговые службы стран ЕС.

Совместная регулирующая группа FCA/FRC по раскрытию информации об ожидаемых кредитных убытках пересмотрела руководство по требованиям к отчётности в соответствии с МСФО-9 финансовые инструменты.

В декабре правительство РФ вынесло на рассмотрение нижней палаты парламента законопроект, касающийся ратификации Протокола об автоматическом обмене между странами СНГ.

В начале декабря в Госдуму были внесены поправки в ГПК и АПК, устанавливающие определенные требования при предъявлении исков, если одна из сторон – оффшорная компания.

Теперь в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц, ИП и иных субъектов экономической деятельности нужно вносить всю изменяющуюся информацию о предприятии.

Изменения, внесенные в Налоговый кодекс, затронули вопрос раскрытия сведений о банковских счетах налогоплательщиков.

Теперь запросить сведения о залоге имущества из реестра залогов можно не только через единую информационную систему нотариата, но и через единый портал государственных услуг.