News
#Шотландия

Деловые бизнес новости Шотландии. Корпоративное право, налоги и налогообложение компаний и физических лиц, оффшорное законодательство, антикоррупционная политика, новости шотландских экономики и финансов - в рубрике GSL News

Больше не королевский и не шотландский: Royal Bank of Scotland переименовывается в NatWest

В рамках ребрендинга Королевский банк Шотландии впервые за почти 300-летнюю историю сменит свое название. Он станет NatWest Group Plc.

Великобритания намерена пресечь отмывание денег через шотландские партнерства

Правительство Великобритании объявило о планах реформирования законодательства, регулирующего использование шотландских ограниченных партнерств (LP), в попытке прекратить их использование в качестве инструмента отмывания денег.
 
Департамент по делам бизнеса, энергетики и производственных стратегий (BEIS) проводит консультации для опроса мнений по ряду реформ, которые, как заявляется, призваны ограничить неправомерное использование партнерств. 
 
Как отмечает Национальное агентство по борьбе с преступностью, BEIS обнаружил, что на шотландские ограниченные партнерства приходится «непропорционально большой объем» предположительно уголовной деятельности. В одной из схем отмывания денег было задействовано свыше 100 шотландских партнерств для вывода из России порядка 80 миллиардов долларов.
 
Правительство также заявило, что за более чем половиной из 6 800 шотландских LP, зарегистрированных в период с января 2016 года по середину мая 2017 года, стоят всего пятеро подставных лиц. К июню 2017 года более половины всех шотландских LP были зарегистрированы всего на 10 юридических адресах.
 
В отличие от ограниченных партнерств, регистрируемых в остальных частях Великобритании, шотландские партнерства образуют самостоятельное юридическое лицо. Это означает, что они могут владеть имуществом, брать кредиты в банках и заключать договоры от собственного имени. В остальных частях Великобритании все эти действия должны совершаться участниками партнерства – физическими или юридическими лицами.      
 
BEIS считает шотландские партнерства «важным строительным элементом» в схемах структурирования частного капитала в Великобритании, но новое законодательство должно снизить их неправомерное использование.
 
Планируемые реформы затрагивают все аспекты, от регистрации до ликвидации партнерств. Правительство предложило, чтобы все желающие создать ограниченное партнерство прошли регистрацию в надзорном органе по борьбе с отмыванием денег и предоставили подтверждение такой регистрации.   
 
На сегодняшний день ограниченные партнерства не обязаны иметь какую-либо связь с Великобританией. BEIS предлагает два варианта мер, позволяющих государственным органам знать, где именно осуществляется деятельность.
 
Первый вариант – обязать ограниченные партнерства иметь основное место деятельности в Великобритании и регулярно предоставлять подтверждение этого. Второй вариант – аналогично компаниям, позволить партнерствам иметь основное место деятельности за пределами Великобритании, но иметь в Великобритании адрес для вручения документов.
 
Правительство также заявило о намерении увеличить прозрачность ограниченных партнерств. В прошлом году оно ввело форму ежегодной отчетности для шотландских LP, требующую вести реестр контролирующих лиц и сообщать данную информацию в регистрационный орган (Companies House), где эти сведения находятся в открытом доступе. Требование о регулярной отчетности теперь, вероятнее всего, распространится на все ограниченные партнерства. 
 
В консультационном документе также выдвинуто предложение позволить регистратору исключать партнерства из реестра в определенных ситуациях. Сейчас регистратор не имеет полномочий по вычеркиванию: даже если ограниченное партнерство прошло процедуру добровольной ликвидации, оно по-прежнему фигурирует в реестре как активное.  
 
Сроки проведения консультации – до 23 июля.
 
По материалам Out-Law.com

Шотландские партнерства раскрывают информацию о бенефициарах

По закону около 30 000 партнерств LP, зарегистрированных в Шотландии, будут вынуждены раскрыть информацию о своих владельцах.
 
Ранее выдвигались обвинения в том, что некоторых из этих структур использовались как орудия преступной деятельности, причем рост  количества новых партнерств, зарегистрированных в Шотландии в период с  марта 2011 года по март 2016 года, составил 236%.
 
Постановление о шотландских партнерствах  (Register of People with Significant Control) от 2017 года вступило в силу с 26 июня 2017 года и приводит эту организационно-правовую форму в соответствии с другими партнерствами на территории Великобритании, устанавливая для них требование по раскрытию информацию о бенефициарах в течение 28 дней. В случае невыполнения этого требования партнерствам грозит ежедневный штраф в размере до 500 фунтов.
 
Вместе с законодательством будет опубликовано и руководство, помогающее шотландским партнерствам установить, кто является контролирующим лицом, а также лучше понять детали нового законодательства. А предоставленная шотландскими партнерствами информация будет доступна в реестре Companies House.
 
Британский министр торговли и промышленности Марго Джеймс заявила: «Наше правительство твердо намерено обеспечить ответственное управление всех предприятий. Новое законодательство позволит увеличить прозрачность шотландских партнерств  и сдержит их использование в незаконных целях».
 
Дэвид Манделл, министр по делам Шотландии, считает, что «Новое законодательство демонстрирует приверженность правительства Великобритании принципам прозрачности в отношении шотландских партнерств. Активисты и СМИ отмечали растущее беспокойство в связи с потенциальным использованием таких партнерств в преступной деятельности, а, введя более серьезные сдерживающие меры, британское правительство поощряет прозрачность».
 
По материалам GOV.UK

Шотландские партнёрства — изменение правового режима

        С 6 апреля 2016 года в Великобритании действует требование о предоставлении информации по контролирующим лицам (PSC). В соответствии с этим требованием юридические лица обязаны вести реестр лиц, осуществляющих «значительный контроль» в компании или партнерстве с ограниченной ответственностью (LLP).
        Контролирующим признается лицо, которое владеет в компании более чем 25% акций или прав голоса, имеет право назначать или снимать с должности  большинство членов совета директоров или иным образом осуществляет значительное влияние или контроль.
        Сейчас в рамках имплементации Четвертой Директивы о противодействии отмыванию денежных средств, которая вступает в силу в июне 2017 года,  в режим PSC вносятся изменения, расширяющие сферу его применения. Так, с 24 июля 2017 года действующие шотландские партнерства (SLP) также будут обязаны подавать информацию о контролирующих лицах в английскую Регистрационную палату и сообщать об изменениях в данной информации в течение 14 дней. Кроме того, они должны будут ежегодно подтверждать актуальность и правильность данных. С 24 июля информация о контролирующих лицах в обязательном порядке будут предоставляться при регистрации новых SLP.    
        Расширение правил PSC еще больше размывает конфиденциальность владения и создает дополнительные ежегодные обязательства. Помимо всего прочего, невыполнение нового требования является уголовным преступлением, а несоблюдение сроков представления информации скорее всего приведет к штрафам.      

Эра неконтролируемого использования «Шотландских Партнерств» близится к концу

16 января 2017 года на официальном сайте Регистрационной палаты Великобритании был размещён краткий обзор текущего правового регулирования Шотландских партнёрств (Scottish limited partnership, LP). Обзор подготовлен Департаментом Великобритании по бизнесу, энергетике и промышленной стратегии в рамках публичной консультации.

Как шотландские партнерства используются в налоговом планировании

Конечно, Великобританию нельзя отнести к низконалоговым юрисдикциям. На территории этой страны реализована система налогообложения, которая не отличается особой простотой.

Шотландское партнёрство (LP)

К вопросу о постановке на налоговый учет и подаче бухгалтерской отчетности Шотландских партнерств, Scottish Limited Partnership (Scottish LP). Офшор в Шотландии: Оцениваем иллюзию "оффшорности" шотландского партнерства

Шотландия не готова к введению собственной налоговой системы

Намерения Шотландии ввести собственную налоговую систему в очередной раз натолкнулись на противодействие со стороны правительства Великобритании, которое заявило, что подобный шаг отсеется крайне рискованным и весьма затратным. Такая оценка была дана в письме, направленном 6 сентября одним из руководителей британского казначейства Девидом Гауке финансовому секретарю Шотландии Джону Свинни.
 
В письме отмечается, что имеющийся план введения собственной налоговой системы в Шотландии недоработан и требуется сделать многочисленные уточнения прежде чем можно будет перейти к практическим шагам по его воплощению. В качестве первоочередного шага казначейство отмечает необходимость для Шотландии иметь собственную систему коммуникаций и обработки налоговой информации. Также необходимо предварительно позаботится о приобретении квалифицированного персонала для налоговой службы.
 
Дополнительно к техническим проблемам, Великобритании и Шотландии, в случае воплощения этих планов необходимо провести консультации по вопросам введения границ национального налогового пространства и согласовать вопросы его охраны и защиты.
 
Как утверждается в письме казначейства, все эти вопросы еще не нашли своего отражения при составлении планов руководством Шотландии и не учитывались при расчете затрат на воплощение этой программы.
 
Вопрос возможности введения независимой налоговой системы в Шотландии уже давно обсуждается в Великобритании и в настоящее время он вынесен на консультирование с населением Шотландии.