Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Казначейства США (FinCEN) объявило о том, что оно отменяет требования к отчетности о бенефициарах для американских компаний и американских лиц в соответствии с временным окончательным правилом.

Казначейство США окончательно отменило положения Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA) о предоставлении отчетности о бенефициарной собственности для всех юридических лиц, кроме иностранных компаний.

Обязательства по предоставлению информации о бенефициарах компаний, предусмотренные Законом США о корпоративной прозрачности, вновь вступили в силу: новый срок - 21 марта 2025 года.

Президент США Дональд Трамп анонсировал замену визовой программы для иностранных инвесторов на новую инициативу — «золотую карту», которую можно будет купить за 5 млн долларов, предлагая тем самым новый способ получения гражданства.

Новая администрация США выпустила меморандум, аннулирующий все обязательства, принятые предыдущей администрацией в рамках глобального проекта ОЭСР по размыванию базы и перемещению прибыли (BEPS), которые не были приняты Конгрессом США.

Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) объявило об обновлении и добавлении нескольких часто задаваемых вопросов (FAQ) о требованиях к предоставлению информации по бенефициарам.

Федеральный Совет Швейцарии объявил о подписании нового соглашения FATCA с США.

19 июня 2024 года губернатор штата Арканзас США подписал законопроекты, которые включают идентичные меры по ретроактивному изменению предыдущих сокращений налогов, которые были подписаны в качестве закона в сентябре 2023 года.

Американский Минфин объявил, что приостанавливает действие налогового договора с Россией от 17.07.1992 года.

Лидеры Конгресса и Белый дом на этой неделе достигли соглашения по окончательному пакету законопроектов о государственном финансировании на весь год.

Правительство США предлагает новые правила, обязывающие специалистов по недвижимости сообщать обо всех юридических лицах или трастах, которые покупают любую жилую недвижимость за наличные.

Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) начало принимать отчеты о бенефициарной собственности, поданные в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act 2021).

С 1 января 2024 года в США вступает в силу Федеральный закон о корпоративной прозрачности, который обязывает миллионы юридических лиц регистрировать своих бенефициарных владельцев в Агентстве по борьбе с финансовыми преступлениями Минфина США (FinCEN).

Швейцария и США пересмотрели свое соглашение о выполнении американского Закона о налогообложении иностранных счетов (FATCA).

Парламент ЕС опубликовал релиз подкомитета по налоговым вопросам по итогам визита делегации в США с 30 октября по 1 ноября 2023 года для обсуждения реализации двухкомпонентного решения ОЭСР по налоговой реформе и других вопросов.

Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) опубликовало Уведомление о предлагаемых мерах по продлению срока подачи некоторыми компаниями отчетов об информации о бенефициарных владельцах (Beneficial Ownership Information Reporting Deadline Extension for Reporting Companies Created or Registered in 2024).

Американская ассоциация юристов (American Bar Association, ABA) намерена пересмотреть свои правила профессионального поведения, признав, что юристы обязаны следить за тем, чтобы их услуги не использовались для совершения или содействия совершению преступления или мошенничества, в частности, для борьбы с отмыванием денег.

На этой неделе Тинькофф банк разместил информацию на официальной странице банка о том, что 20 июля он попал в санкционные списки США и Канады.

Федеральный Верховный суд США единогласно постановил, что Налоговая служба США (IRS) не обязана предоставлять уведомление при запросе документов невиновных третьих лиц, если целью является взыскание налоговых обязательств налогоплательщика, не выполняющего свои обязательства.

Бюджет вкратце на 2024 финансовый год для американского штата Нью-Джерси был недавно опубликован Управлением и бюджетом Министерства финансов штата Нью-Джерси.

Сеть Министерства финансов по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) объявила о выпуске уведомления о предлагаемом нормотворчестве (правилах) в отношении доступа к информации о бенефициарной собственности и соответствующих мерах безопасности.

Официальные лица Швейцарии и США встретились 13 декабря для обсуждения переговоров по пересмотру налогового соглашения 1996 года между двумя странами, а также нового соглашения FATCA и других вопросов.

13 октября Налоговый департамент Кипра выпустил уведомление о предполагаемой дате вступления в силу соглашения об обмене страновыми отчетами (CbC) с США и местных обязательствах по подаче отчетности.

Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) выпустило окончательное правило, устанавливающее режим отчетности о бенефициарных владельцах в соответствии с требованиями Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act 2019).

IRS прекращает обмениваться данными с российской налоговой службой. Об этом Минфин США официально объявил 5 апреля.

Сенаторы США направили письмо с призывом к президенту Байдену отменить налоговые льготы, предоставленные России, в том числе посредством приостановки действия американо-российского налогового соглашения 1992 года и обмен налоговой информацией.

Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) Министерства финансов США опубликовала проект правил, реализующих положения Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA) в отношении отчетности о бенефициарной собственности.

Контролер государственных счетов штата Техас в США опубликовал письмо / памятку о налоговых ставках, пороговых величинах и лимитах вычета для налога на франшизу (налога на прибыль предприятий), включая новые значения на 2022 и 2023 годы.

Инвесторам необходимо принимать во внимание не только юридические осложнения и требования, связанные с приобретением недвижимости в той или иной стране, но и налоговые последствия покупки, дальнейшего владения и продажи актива. Для примера мы выбрали США, Великобританию и Гонконг, которые по праву считаются главными финансовыми центрами планеты.

Министерство финансов США выдвинуло аргумент в пользу минимального налога на прибыль транснациональных корпораций в размере 21%, заявив, что недавние предложения ОЭСР действуют «как минимум, а не потолок».

Министерство финансов США и IRS выпустили первоначальную версию Плана приоритетных указаний на 2021-2022 годы.

28 июня 2021 года Верховный суд США (the United States Supreme Court) отказал Нью-Гемпширу в просьбе признать неконституционным положение Массачусетса о налогообложении нерезидентов, работающих дистанционно с начала эпидемии.

10 июня налоговая служба США (IRS) добавила вопрос о налоговых последствий инвестирования кредитных фондов в список активных кампаний по вопросам налогообложения крупного и международного бизнеса (Large Business and International ("LB&I") Active Campaigns).

Глава Налогового управления США (Internal Revenue Service, IRS) Чарльз Реттиг считает, что его ведомству нужно больше полномочий от Конгресса для регулирования индустрии криптовалют, а также больше отчетности о своих пользователях.

2 июня Торговое представительство США (the Office of the U.S. Trade Representative - USTR) объявило о завершении расследования по налогам на цифровые услуги, введенным в Австрии, Индии, Италии, Испании, Турции и Великобритании.

28 мая министерство финансов США (Treasury Department) опубликовало предложения (Greenbook) администрации Байдена по бюджету на 2022 год.

Сенатор США Крис Ван Холлен объявил о повторном внесении на рассмотрение Закона о раскрытии налоговых убежищ и офшоринга (Disclosure of Tax Havens and Offshoring Act), который вводит требование для компаний публично раскрывать основную информацию о своих дочерних компаниях, а также финансовую информацию по странам (т.е. информацию отчетности CbC, уже требуемой Налоговой службой для групп с консолидированной выручкой 850 млн USD).

Администрация Байдена предлагает поднять ставку налога на прирост капитала (Сapital Gains Tax) с 20% до 39,6% для людей, зарабатывающих более 1 млн USD, в соответствии с планами, полная информация о которых будет опубликована на этой неделе.

12 апреля 2021 года Генеральная ассамблея штата Мэриленд США одобрила и направила в Сенат губернатора закон № 787, который внесет поправки в утвержденный ранее в этом году налог на цифровую рекламу.

8 апреля Администрация Байдена представила в ОЭСР презентацию, в которой обозначила свою переговорную позицию относительно плана ОЭСР BEPS 2.0.