ФНС получит сведения об иностранных клиентах банков и других финансовых организаций

Постановлением №1267 от 26 ноября 2015 года утверждено положение об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами. Документ определяет порядок, сроки, объёмы, способы и последовательность направления информации в ФНС России организациями финансового рынка.

Федеральным законом №173-ФЗ от 28 июня 2014 года Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами установлена обязанность банков и других финансовых организаций уведомлять ФНС, Росфинмониторинг и Банк России о клиентах, зарегистрированных в иностранном налоговом органе, иностранных налогоплательщиках.

Положение определяет порядок, сроки, объёмы, способы и последовательность направления информации в ФНС организациями финансового рынка.

Кроме того, устанавливается, что организация финансового рынка вправе передавать иностранному налоговому органу информацию только при получении от клиента – иностранного налогоплательщика согласия на передачу такой информации. Согласие клиента – иностранного налогоплательщика на передачу информации в иностранный налоговый орган – это одновременно и согласие на передачу такой информации в ФНС. При этом организация финансового рынка вправе отказать клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, или расторгнуть заключенный договор в случае непредоставления указанного согласия.

Информация предоставляется в ФНС в электронной форме через интерактивный сервис, размещённый на сайте ФНС.

По материалам Audit-It