News
#раскрытие информации

Меняются правила информирования Росфинмониторинга

С пятницу вступает в силу навое Постановление, регламентирующее информирование Росфинмониторинга о сомнительных сделках.

Германия планирует ужесточить правила раскрытия информации о бенефициарах

Федеральное правительство Германии представило на рассмотрение проект Закона о реестре прозрачности и финансовой информации, который, в случае его принятия, налагает новые обязательства по раскрытию информации для немецких компаний.

Минфин разрешил раскрывать информацию в ограниченном объеме

Если раскрытие информации в пояснениях к отчетности может нанести ущерб, то можно не раскрывать те сведения, из-за которых это может произойти.

Швейцарские банки раскроют счета несоблюдающих FATCA лиц

Швейцарским банкам, которые уже предоставили собранную информацию о клиентах в соответствии с Законом США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), теперь предписывается раскрыть детали счетов клиентов, которые еще не были полностью раскрыты властям США.

ОАЭ приняли резолюцию о реестре бенефициаров

Кабинет Министров ОАЭ принял Резолюцию №58 от 2020 г. об утверждении Регламента процедур регистрации реальных бенефициаров от 24 августа 2020 г. (опубликовано 5 октября).

Евросоюз обновил список «налоговых убежищ»

6 октября ЕС принял решение внести Ангилью и Барбадос в список несотрудничающих по налогам юрисдикций. Данный список, однако, покинули Кайманы и Оман.

Налоговики ожидают расширения списка юрисдикций для автоматического обмена

ФНС ожидает, что в текущем году перечень стран, обменивающихся с нашей страной финансовой информацией, пополнится.

Реестр компаний Каймановых Островов стал общедоступным

С 1 октября реестр компаний на Каймановых Островах стал публичным.

Выполнять требование по контрагенту, которого исключили из ЕГРЮЛ?

Ситуация: налоговая потребовала информацию и документы в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 НК. Запрос по сделке с контрагентом, которого еще в 2019 году исключили из ЕГРЮЛ. Проверять его сейчас инспекторы вряд ли могут. Требование законное?

Остров Мэн обновляет режим бенефициарной собственности

Правительство острова Мэн выпустило консультации по поправкам в Закон о бенефициарной собственности 2017 года (Beneficial Ownership Act 2017), устраняющие недостатки, выявленные наблюдателем Совета Европы по борьбе с отмыванием денег MONEYVAL.

ОЭСР опубликовала новые экспертные рейтинги для девяти стран

Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях (Форум) опубликовал обновленные рейтинги девяти юрисдикций: Ангилья, Гибралтар, Греция, Китай, Корея, Мальта, Папуа-Новая Гвинея, Уругвай и  Чили.

Уругвай продлевает сроки информирования о конечных бенефициарах

В Постановлении № 123/020 от 15 июля 2020 года исполнительная власть Уругвая задним числом продлила срок, в течение которого определенные компании могут сообщать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах в Центральный банк Уругвая.

На Джерси начались консультации по правилам отчетности о бенефициарной собственности

Юрисдикция начала консультации по дополнительному законодательству, касающемуся положений Закона о финансовых услугах о раскрытии информации о бенефициарах компаний, который был принят 14 июля.

Реестр бенефициаров на Бермудах станет публичным

Правительство островов заявило, что готовится закон, который сделает реестр публичным к январю 2023 года.

Люксембургские трасты будут раскрывать бенефициаров

Парламент страны составит список лиц, которые получают выгоду от трастов, создав тем самым инструмент, позволяющий сделать финансовую индустрию более прозрачной в соответствии с правилами Европейского Союза.

Операторы связи должны предоставлять налоговикам необходимую информацию о своих абонентах

В деле "Билайн" об отмене штрафа, полученного от налоговой инспекции за непредоставление расшифровки звонков по абоненту, суд встал на сторону налоговых органов.

Великобритания изменяет правила раскрытия налоговой информации по трансграничным сделкам

Налоговые органы Великобритании будут заранее получать сведения о трансграничных сделках и передавать их в налоговые службы стран ЕС.

Руководство по раскрытию информации для банков и строительных сберегательных касс для МСФО-9 подлежит обновлению

Совместная регулирующая группа FCA/FRC по раскрытию информации об ожидаемых кредитных убытках пересмотрела руководство по требованиям к отчётности в соответствии с МСФО-9 финансовые инструменты.

Дума рассмотрит возможность автоматического обмена в рамках СНГ

В декабре правительство РФ вынесло на рассмотрение нижней палаты парламента законопроект, касающийся ратификации Протокола об автоматическом обмене между странами СНГ.

В Госдуму внесен законопроект об обязанности оффшорной компании раскрывать своих бенефициаров в суде

В начале декабря в Госдуму были внесены поправки в ГПК и АПК, устанавливающие определенные требования при предъявлении исков, если одна из сторон – оффшорная компания.

Повод проверить себя: новые сведения должны быть внесены в старый реестр

Теперь в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц, ИП и иных субъектов экономической деятельности нужно вносить всю изменяющуюся информацию о предприятии.

Данные о банковских счетах налогоплательщиков станут достовернее

Изменения, внесенные в Налоговый кодекс, затронули вопрос раскрытия сведений о банковских счетах налогоплательщиков.

С 11 мая 2020 года упростится получение сведений из государственных реестров

Теперь запросить сведения о залоге имущества из реестра залогов можно не только через единую информационную систему нотариата, но и через единый портал государственных услуг.

Налоговая служба Великобритании рассылает письма возможным уклонистам

В рамках автоматического обмена Налоговая служба Великобритании (HMRC) получает массу сообщений о гражданах, имеющих заграничные счета.

Европейский парламент настаивает на публичности страновых отчетов

Европарламент хочет сделать страновые отчеты публичными для большей прозрачности налогообложения транснациональных корпораций.

Правительство Ирландии опубликовало законопроект «о финансах»

Законопроект содержит изменения, связанные с НИОКР, продление льготного срока на покупку первого жилья, введение мер по борьбе с уходом от уплаты налогов.

Сейшельская налоговая получила десятки запросов по компаниям, принадлежащим французским гражданам 

Налоговое управление Сейшельских островов (SRC) подтвердило, что на сегодняшний день им получено 66 запросов на предоставление информации о сейшельских офшорных компаниях, принадлежащих французским гражданам.

HMRC запросила персональные данные пользователей криптобирж

Налоговая служба Ее Величества (HMRC) потребовала от криптовалютных бирж предоставить имена пользователей и историю их транзакций.
 
Криптовалютные биржи получили соответствующие письма, в которых ведомство запросило данные за последние несколько лет. Если слухи подтвердятся, это не коснется тех, кто приобрел биткоин в 2012-2013 годах.
 
Представители HMRС  пока не подтвердили информацию, однако заявили, что ведомство имеет полное право требовать такие данные у биткоин-бирж, поскольку криптовалютные операции могут облагаться налогом.
 
Немногим ранее появилась информация о том, что аналогичные письма рассылает Налоговая служба США (IRS): требование сообщить о доходах от операций с криптовалютой. IRS планирует  представить новое руководство по криптовалютам в самое ближайшее время.
 
Управление по финансовому регулированию и надзору Великобритании (FCA)  в конце июля уже опубликовало финальную версию руководства по криптовалютным активам.
 
По материалам  ForkLog

UBS раскроет данные о своих клиентах французским налоговым органам

Этот случай может создать прецедент для иностранных правительств, запрашивающих информацию у швейцарских банков.

БВО не хотят раскрывать данные оффшоров

Великобритания в мае 2018 года приняла Закон, по которому  заморские территории и коронные владения должны ввести у себя открытые реестры бенефициарных собственников юридических лиц до 2020 года, в противном случае Великобритания грозится ввести эти реестры напрямую сама. Позднее эти сроки были продлены до 2023 года.
 
Вчера премьер-министр Британских Виргинских островов Эндрю Фахи заявил Bloomberg, что власти государства раскроют информацию о бенефициарах, зарегистрированных на его территории, только тогда, когда это сделают все остальные страны.

ОЭСР разместила на своем официальном сайте отчёт о результатах раскрытия информации в рамках CRS

ОЭСР опубликовала отчет о результатах раскрытия финансовой информации в соответствии с Общим стандартом отчётности (CRS).

ОЭСР выпустил первый инструментарий по бенефициарному владению

Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения впервые выпустил инструментарий по бенефициарному владению, призванный помочь правительствам, особенно в развивающихся странах, выполнять международные стандарты прозрачности.

Еврокомиссия опубликовала отчет о результатах применения системы автоматического обмена информацией

В документе собраны статистические данные и оценка показателей в отношении взимания прямых налогов.

ФНС России напомнила об ответственности за непредоставление информации о бенефициарных владельцах

Приказом ФНС России N ММВ-7-2/824@ от 20 декабря 2018 года утвержден образец запроса налогового органа о предоставлении указанной информации.

Правила прозрачности приняты в отношении налоговых посредников

25 мая 2018 года Совет ЕС принял правила, направленные на повышение прозрачности для предотвращения агрессивного трансграничного налогового планирования.

ЕС готовит проект 5-ой антиотмывочной директивы

15 декабря 2017 года Совет ЕС и Европейский парламент выработали соглашение по 5-й Директиве по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML5D).

ОЭСР принимает правила раскрытия налоговой информации для консультантов

В соответствии с запросом «Большой семерки» ОЭСР выпустила новые модельные правила по обязательному раскрытию информации, согласно которым юристы, бухгалтеры, финансовые консультанты, банки и другие сервис-провайдеры должны уведомлять налоговые органы о любых схемах, создаваемых ими для клиентов с целью избежания подачи сведений в рамках Единого стандарта по обмену налоговой информацией, разработанного ОЭСР и «Большой двадцаткой», или с целью предотвращения раскрытия личности бенефициара в компаниях и трастах. 
 
В связи с тем, что раскрытие информации и автоматический обмен в отношении офшорных финансовых счетов станет реальностью для более чем 100 юрисдикций уже в этом году, многие налогоплательщики, владевшие незадекларированными финансовыми активами в офшорах, в последние годы стали уведомлять о них свои налоговые органы, что уже увеличило налоговые поступления на более чем 85 миллиардов.    
 
В то же время по-прежнему остаются лица, которые, зачастую с помощью консультантов и финансовых посредников, продолжают попытки скрыть свои офшорные активы и ускользнуть от автоматического обмена. Новые правила направлены против таких лиц и их консультантов, так как вводят для широкого круга посредников обязанность сообщать в налоговые органы о схемах по обходу автоматического обмена. По новым правилам, также необходимо сообщать о структурах, скрывающих бенефициаров офшорных активов, компаний и трастов.  
 
«Время неплательщиков налогов и их консультантов, которые по-прежнему хотят обойти закон и продолжить прятать активы в офшорах, истекло», – заявляет Паскаль Сент-Аман, директор Центра ОЭСР по налоговой политике и администрированию. «Благодаря автоматическому обмену информацией, который станет глобальной  реальностью в этом году, сейчас самое время добраться до тех налогоплательщиков и консультантов, которые пытаются саботировать отчетность по офшорным активам и играть с новой глобальной системой налоговой прозрачности. Правила по обязательному раскрытию информации станут мощным инструментом для выявления налогоплательщиков, которые продолжают отказываться выполнять свои обязательства по декларированию активов и доходов в налоговых органах. Они также окажут сдерживающее воздействие на создание, продвижение и использование схем, цель которых обойти автоматический обмен или скрыть владельцев за непрозрачными офшорными структурами. Это важно как для целостности автоматического обмена, так и для того, чтобы налогоплательщики, которые могут позволить себе платить консультантам и использовать сложные офшорные структуры, не ушли от ответа».
 
Эти модельные правила будут представлены председателю «Большой семерки» и являются частью более широкой стратегии ОЭСР по мониторингу и принятию мер в отношении существующих на рынке тенденций уклонения от автоматического обмена и сокрытия активов в офшорах.
 
По материалам ОЭСР
 

ФНС России опубликует открытые данные о юридических лицах

ФНС России утвердила сроки размещения открытых данных о юридических лицах.

Шотландские партнерства раскрывают информацию о бенефициарах

По закону около 30 000 партнерств LP, зарегистрированных в Шотландии, будут вынуждены раскрыть информацию о своих владельцах.
 
Ранее выдвигались обвинения в том, что некоторых из этих структур использовались как орудия преступной деятельности, причем рост  количества новых партнерств, зарегистрированных в Шотландии в период с  марта 2011 года по март 2016 года, составил 236%.
 
Постановление о шотландских партнерствах  (Register of People with Significant Control) от 2017 года вступило в силу с 26 июня 2017 года и приводит эту организационно-правовую форму в соответствии с другими партнерствами на территории Великобритании, устанавливая для них требование по раскрытию информацию о бенефициарах в течение 28 дней. В случае невыполнения этого требования партнерствам грозит ежедневный штраф в размере до 500 фунтов.
 
Вместе с законодательством будет опубликовано и руководство, помогающее шотландским партнерствам установить, кто является контролирующим лицом, а также лучше понять детали нового законодательства. А предоставленная шотландскими партнерствами информация будет доступна в реестре Companies House.
 
Британский министр торговли и промышленности Марго Джеймс заявила: «Наше правительство твердо намерено обеспечить ответственное управление всех предприятий. Новое законодательство позволит увеличить прозрачность шотландских партнерств  и сдержит их использование в незаконных целях».
 
Дэвид Манделл, министр по делам Шотландии, считает, что «Новое законодательство демонстрирует приверженность правительства Великобритании принципам прозрачности в отношении шотландских партнерств. Активисты и СМИ отмечали растущее беспокойство в связи с потенциальным использованием таких партнерств в преступной деятельности, а, введя более серьезные сдерживающие меры, британское правительство поощряет прозрачность».
 
По материалам GOV.UK