С пятницу вступает в силу навое Постановление, регламентирующее информирование Росфинмониторинга о сомнительных сделках.

Федеральное правительство Германии представило на рассмотрение проект Закона о реестре прозрачности и финансовой информации, который, в случае его принятия, налагает новые обязательства по раскрытию информации для немецких компаний.

Если раскрытие информации в пояснениях к отчетности может нанести ущерб, то можно не раскрывать те сведения, из-за которых это может произойти.

Швейцарским банкам, которые уже предоставили собранную информацию о клиентах в соответствии с Законом США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), теперь предписывается раскрыть детали счетов клиентов, которые еще не были полностью раскрыты властям США.

Кабинет Министров ОАЭ принял Резолюцию №58 от 2020 г. об утверждении Регламента процедур регистрации реальных бенефициаров от 24 августа 2020 г. (опубликовано 5 октября).

6 октября ЕС принял решение внести Ангилью и Барбадос в список несотрудничающих по налогам юрисдикций. Данный список, однако, покинули Кайманы и Оман.

ФНС ожидает, что в текущем году перечень стран, обменивающихся с нашей страной финансовой информацией, пополнится.

С 1 октября реестр компаний на Каймановых Островах стал публичным.

Ситуация: налоговая потребовала информацию и документы в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 НК. Запрос по сделке с контрагентом, которого еще в 2019 году исключили из ЕГРЮЛ. Проверять его сейчас инспекторы вряд ли могут. Требование законное?

Правительство острова Мэн выпустило консультации по поправкам в Закон о бенефициарной собственности 2017 года (Beneficial Ownership Act 2017), устраняющие недостатки, выявленные наблюдателем Совета Европы по борьбе с отмыванием денег MONEYVAL.

Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях (Форум) опубликовал обновленные рейтинги девяти юрисдикций: Ангилья, Гибралтар, Греция, Китай, Корея, Мальта, Папуа-Новая Гвинея, Уругвай и  Чили.

В Постановлении № 123/020 от 15 июля 2020 года исполнительная власть Уругвая задним числом продлила срок, в течение которого определенные компании могут сообщать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах в Центральный банк Уругвая.

Юрисдикция начала консультации по дополнительному законодательству, касающемуся положений Закона о финансовых услугах о раскрытии информации о бенефициарах компаний, который был принят 14 июля.

Правительство островов заявило, что готовится закон, который сделает реестр публичным к январю 2023 года.

Парламент страны составит список лиц, которые получают выгоду от трастов, создав тем самым инструмент, позволяющий сделать финансовую индустрию более прозрачной в соответствии с правилами Европейского Союза.

В деле "Билайн" об отмене штрафа, полученного от налоговой инспекции за непредоставление расшифровки звонков по абоненту, суд встал на сторону налоговых органов.

Налоговые органы Великобритании будут заранее получать сведения о трансграничных сделках и передавать их в налоговые службы стран ЕС.

Совместная регулирующая группа FCA/FRC по раскрытию информации об ожидаемых кредитных убытках пересмотрела руководство по требованиям к отчётности в соответствии с МСФО-9 финансовые инструменты.

В декабре правительство РФ вынесло на рассмотрение нижней палаты парламента законопроект, касающийся ратификации Протокола об автоматическом обмене между странами СНГ.

В начале декабря в Госдуму были внесены поправки в ГПК и АПК, устанавливающие определенные требования при предъявлении исков, если одна из сторон – оффшорная компания.

Теперь в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц, ИП и иных субъектов экономической деятельности нужно вносить всю изменяющуюся информацию о предприятии.

Изменения, внесенные в Налоговый кодекс, затронули вопрос раскрытия сведений о банковских счетах налогоплательщиков.

Теперь запросить сведения о залоге имущества из реестра залогов можно не только через единую информационную систему нотариата, но и через единый портал государственных услуг.

В рамках автоматического обмена Налоговая служба Великобритании (HMRC) получает массу сообщений о гражданах, имеющих заграничные счета.

Европарламент хочет сделать страновые отчеты публичными для большей прозрачности налогообложения транснациональных корпораций.

Законопроект содержит изменения, связанные с НИОКР, продление льготного срока на покупку первого жилья, введение мер по борьбе с уходом от уплаты налогов.

Налоговое управление Сейшельских островов (SRC) подтвердило, что на сегодняшний день им получено 66 запросов на предоставление информации о сейшельских офшорных компаниях, принадлежащих французским гражданам.

Налоговая служба Ее Величества (HMRC) потребовала от криптовалютных бирж предоставить имена пользователей и историю их транзакций.
 
Криптовалютные биржи получили соответствующие письма, в которых ведомство запросило данные за последние несколько лет. Если слухи подтвердятся, это не коснется тех, кто приобрел биткоин в 2012-2013 годах.
 
Представители HMRС  пока не подтвердили информацию, однако заявили, что ведомство имеет полное право требовать такие данные у биткоин-бирж, поскольку криптовалютные операции могут облагаться налогом.
 
Немногим ранее появилась информация о том, что аналогичные письма рассылает Налоговая служба США (IRS): требование сообщить о доходах от операций с криптовалютой. IRS планирует  представить новое руководство по криптовалютам в самое ближайшее время.
 
Управление по финансовому регулированию и надзору Великобритании (FCA)  в конце июля уже опубликовало финальную версию руководства по криптовалютным активам.
 
По материалам  ForkLog

Этот случай может создать прецедент для иностранных правительств, запрашивающих информацию у швейцарских банков.

Великобритания в мае 2018 года приняла Закон, по которому  заморские территории и коронные владения должны ввести у себя открытые реестры бенефициарных собственников юридических лиц до 2020 года, в противном случае Великобритания грозится ввести эти реестры напрямую сама. Позднее эти сроки были продлены до 2023 года.
 
Вчера премьер-министр Британских Виргинских островов Эндрю Фахи заявил Bloomberg, что власти государства раскроют информацию о бенефициарах, зарегистрированных на его территории, только тогда, когда это сделают все остальные страны.

ОЭСР опубликовала отчет о результатах раскрытия финансовой информации в соответствии с Общим стандартом отчётности (CRS).

Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения впервые выпустил инструментарий по бенефициарному владению, призванный помочь правительствам, особенно в развивающихся странах, выполнять международные стандарты прозрачности.

В документе собраны статистические данные и оценка показателей в отношении взимания прямых налогов.

Приказом ФНС России N ММВ-7-2/824@ от 20 декабря 2018 года утвержден образец запроса налогового органа о предоставлении указанной информации.

25 мая 2018 года Совет ЕС принял правила, направленные на повышение прозрачности для предотвращения агрессивного трансграничного налогового планирования.

15 декабря 2017 года Совет ЕС и Европейский парламент выработали соглашение по 5-й Директиве по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML5D).

В соответствии с запросом «Большой семерки» ОЭСР выпустила новые модельные правила по обязательному раскрытию информации, согласно которым юристы, бухгалтеры, финансовые консультанты, банки и другие сервис-провайдеры должны уведомлять налоговые органы о любых схемах, создаваемых ими для клиентов с целью избежания подачи сведений в рамках Единого стандарта по обмену налоговой информацией, разработанного ОЭСР и «Большой двадцаткой», или с целью предотвращения раскрытия личности бенефициара в компаниях и трастах. 
 
В связи с тем, что раскрытие информации и автоматический обмен в отношении офшорных финансовых счетов станет реальностью для более чем 100 юрисдикций уже в этом году, многие налогоплательщики, владевшие незадекларированными финансовыми активами в офшорах, в последние годы стали уведомлять о них свои налоговые органы, что уже увеличило налоговые поступления на более чем 85 миллиардов.    
 
В то же время по-прежнему остаются лица, которые, зачастую с помощью консультантов и финансовых посредников, продолжают попытки скрыть свои офшорные активы и ускользнуть от автоматического обмена. Новые правила направлены против таких лиц и их консультантов, так как вводят для широкого круга посредников обязанность сообщать в налоговые органы о схемах по обходу автоматического обмена. По новым правилам, также необходимо сообщать о структурах, скрывающих бенефициаров офшорных активов, компаний и трастов.  
 
«Время неплательщиков налогов и их консультантов, которые по-прежнему хотят обойти закон и продолжить прятать активы в офшорах, истекло», – заявляет Паскаль Сент-Аман, директор Центра ОЭСР по налоговой политике и администрированию. «Благодаря автоматическому обмену информацией, который станет глобальной  реальностью в этом году, сейчас самое время добраться до тех налогоплательщиков и консультантов, которые пытаются саботировать отчетность по офшорным активам и играть с новой глобальной системой налоговой прозрачности. Правила по обязательному раскрытию информации станут мощным инструментом для выявления налогоплательщиков, которые продолжают отказываться выполнять свои обязательства по декларированию активов и доходов в налоговых органах. Они также окажут сдерживающее воздействие на создание, продвижение и использование схем, цель которых обойти автоматический обмен или скрыть владельцев за непрозрачными офшорными структурами. Это важно как для целостности автоматического обмена, так и для того, чтобы налогоплательщики, которые могут позволить себе платить консультантам и использовать сложные офшорные структуры, не ушли от ответа».
 
Эти модельные правила будут представлены председателю «Большой семерки» и являются частью более широкой стратегии ОЭСР по мониторингу и принятию мер в отношении существующих на рынке тенденций уклонения от автоматического обмена и сокрытия активов в офшорах.
 
По материалам ОЭСР
 

Досужие заметки искателя приключений на свою... налоговую декларацию.

ФНС России утвердила сроки размещения открытых данных о юридических лицах.

По закону около 30 000 партнерств LP, зарегистрированных в Шотландии, будут вынуждены раскрыть информацию о своих владельцах.
 
Ранее выдвигались обвинения в том, что некоторых из этих структур использовались как орудия преступной деятельности, причем рост  количества новых партнерств, зарегистрированных в Шотландии в период с  марта 2011 года по март 2016 года, составил 236%.
 
Постановление о шотландских партнерствах  (Register of People with Significant Control) от 2017 года вступило в силу с 26 июня 2017 года и приводит эту организационно-правовую форму в соответствии с другими партнерствами на территории Великобритании, устанавливая для них требование по раскрытию информацию о бенефициарах в течение 28 дней. В случае невыполнения этого требования партнерствам грозит ежедневный штраф в размере до 500 фунтов.
 
Вместе с законодательством будет опубликовано и руководство, помогающее шотландским партнерствам установить, кто является контролирующим лицом, а также лучше понять детали нового законодательства. А предоставленная шотландскими партнерствами информация будет доступна в реестре Companies House.
 
Британский министр торговли и промышленности Марго Джеймс заявила: «Наше правительство твердо намерено обеспечить ответственное управление всех предприятий. Новое законодательство позволит увеличить прозрачность шотландских партнерств  и сдержит их использование в незаконных целях».
 
Дэвид Манделл, министр по делам Шотландии, считает, что «Новое законодательство демонстрирует приверженность правительства Великобритании принципам прозрачности в отношении шотландских партнерств. Активисты и СМИ отмечали растущее беспокойство в связи с потенциальным использованием таких партнерств в преступной деятельности, а, введя более серьезные сдерживающие меры, британское правительство поощряет прозрачность».
 
По материалам GOV.UK