Азбука оффшора
2017
Зарубежное право
Международное корпоративное право. Обзоры правоприменения и законодательства зарубежных стран.
FinCEN предлагает продлить срок предоставления информации о бенефициарах для компаний, созданных в 2024 году
Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) опубликовало Уведомление о предлагаемых мерах по продлению срока подачи некоторыми компаниями отчетов об информации о бенефициарных владельцах (Beneficial Ownership Information Reporting Deadline Extension for Reporting Companies Created or Registered in 2024).
Холдинговые компании в Абу-Даби (Abu Dhabi Global Market)Материал редакции
События последних двух лет очень сильно поменяли условия работы с иностранными компаниями, эти изменения не обошли стороной и холдинговые структуры. Раньше стандартом индустрии считалась иностранная, чаще всего кипрская, холдинговая компания и оформление отношений между акционерами по праву Англии. Почему эти инструменты перестали быть эффективными? Основных причин две.
Требования экономического присутствия в Гонконге для освобождения от уплаты дохода, полученного из-за рубежа
15 сентября Налоговое управление Гонконга опубликовало предварительное Решение № 70, касающееся выполнения требования к экономическому присутствию в соответствии с разделом 15K Постановления о внутренних доходах (Inland Revenue Ordinance, IRO).
Получение резидентской визы в ОАЭ за инвестиции в недвижимостьМатериал редакции
Предоставление преференций в получении паспорта или ВНЖ за инвестиции в недвижимость является довольно популярной мировой практикой. Так государства привлекают иностранных инвесторов и новые средства в экономику. Получение резидентской визы в ОАЭ может быть удачным и выгодным решением для тех, кто хочет улучшить свой уровень жизни и получить доступ к дополнительным возможностям. Однако стоит отметить, что этот процесс может быть довольно сложным и требовать тщательной подготовки и планирования, чтобы избежать возможных проблем и подводных камней.
Новый закон Китая об иммунитете иностранных государств приведет его в соответствие с западной практикой
Согласно новому закону, суверенные государства больше не будут обладать полным иммунитетом от судебного преследования в Китае. Ожидается, что закон, обеспечивающий более надежную правовую защиту участников международной торговли, будет распространяться и на Гонконг.
Новый законопроект Каймановых островов расширит реестр бенефициаров
Правительство Каймановых островов опубликовало законопроект Beneficial Ownership Transparency Bill 2023, расширяющий обязательства страны по борьбе с отмыванием денег (AML) за счет совершенствования и консолидации существующей законодательной базы по бенефициарной собственности.
ОАЭ создают федеральный орган по «коммерческому игорному бизнесу»
ОАЭ создали федеральный орган для возможного проведения национальной лотереи и, по их словам, «коммерческих азартных игр», что, вероятно, является признаком того, что страна находится на пороге разрешения азартных игр, поскольку крупные операторы казино стекаются в эту арабскую страну Персидского залива.
Правительство Джерси обязывает все частные трастовые компании зарегистрироваться для надзора в сфере AML
Правительство Джерси приняло поправки Приказ о доходах от преступной деятельности (Proceeds of Crime (Duties of Non-Professional Trustees) (Jersey) Order 2016), согласно которому все частные трастовые компании (Private trust companies, PTC) и другие юридические лица, выступающие в качестве трасти явного траста (express trust), должны зарегистрироваться в соответствии с режимом Джерси по борьбе с отмыванием денег (AML).
Американские юристы пересматривают правила профессионального поведения для AML
Американская ассоциация юристов (American Bar Association, ABA) намерена пересмотреть свои правила профессионального поведения, признав, что юристы обязаны следить за тем, чтобы их услуги не использовались для совершения или содействия совершению преступления или мошенничества, в частности, для борьбы с отмыванием денег.
Испания готовится к введению в действие центрального реестра бенефициаров
Обнародованы правила создания и функционирования центрального государственного реестра конечных бенефициарных собственников Испании. Постановление вступит в силу с 19 сентября 2023 года.
Директора компаний Джерси (действующие не по найму) освобождаются от некоторых обязательств по AML
Директора компаний Джерси (действующие не по найму), которые недавно попали под действие режима борьбы с отмыванием денег (AML), будут освобождены от некоторых общих обязательств по AML, которые, по мнению Правительства, в настоящее время к ним не относятся.
Юридический регулятор Великобритании просит полномочий на неограниченные штрафные санкции
Совет по юридическим услугам Англии и Уэльса (England and Wales Legal Services Board, LSB) намерен рассмотреть вопрос о предоставлении регуляторам юридических услуг более жестких полномочий в области правоприменения и проведения расследований, включая повышение финансовых штрафов.
Еврокомиссия настоятельно рекомендует установить строгие принципы для программ «Гражданство за инвестиции»
После недавней встречи в Брюсселе Европейский Союз призвал страны, предлагающие программы «Гражданство за инвестиции» (Citizenship by investment, CBI), ввести более строгие правила, чтобы обеспечить повышенную безопасность и надежность европейского региона.
Турция близка к полному соответствию по всем критериям AML, за исключением виртуальных активов
В очередном отчете ФАТФ по Турции был изменен рейтинг страны с частичного или неполного соответствия на значительное или полное соответствие 5-ти рекомендациям по борьбе с отмыванием денег (AML).
«Золотая виза» Кипра – ВНЖ для инвесторов: как получить и что изменилось в 2023 году?Материал редакции
«Золотая виза» для иностранных инвесторов – точнее ускоренная процедура предоставления разрешения на постоянное проживание – была введена на Кипре в 2013 г. на основании Положения 6(2) Положений об иностранных гражданах и иммиграции (Immigration Permit under Regulation 6(2) of the Aliens and Immigration Regulations). На протяжении 10 лет «золотая виза» Кипра пользуется неизменным спросом со стороны инвесторов из разных стран мира. Для россиян кипрская «золотая виза» стала особо актуальной с начала 2022 г. после того, как практически все остальные европейские страны, предоставляющие ВНЖ за инвестиции, объявили о прекращении приема заявлений от граждан РФ.
Изменения в иммиграционных правилах Великобритании для Доминики, Вануату и еще трех стран
Великобритания ввела визовый режим для Доминики, Гондураса, Намибии, Тимора-Лешти и Вануату. Граждане этих стран теперь должны будут получать прямую транзитную визу, если они намерены следовать транзитом через Великобританию, забронировав билеты в другую страну.
Европейская Комиссия опубликовала пакет мер по устранению нарушений на июль 2023 года
В отношении налогообложения пакет включает, в частности, вопросы КИК для Венгрии, вопросы DAC7 для Бельгии, Греции, Испании, Кипра, Польши и Португалии, а также вопросы ограничения вычета процентов для Люксембурга.
#DAC7#Европейская комиссия ЕС#контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC))
В Сингапуре вступили в силу поправки к Закону о компаниях
1 июля 2023 года в Сингапуре вступил в силу Закон о компаниях, бизнес-трастах и других организационно-правовых формах (Companies, Business Trusts and Other Bodies (Miscellaneous Amendments) Act 2023). Закон вносит поправки в Закон о компаниях 1967 года.
Регистрация компании в Дубае для совершения сделок с недвижимостьюМатериал редакции
Инвестиции в недвижимость – это один из наиболее консервативных, традиционных, однако эффективных инструментов для вложения средств и направлений для ведения бизнеса. В условиях турбулентности и сложно прогнозируемых рисков сектор недвижимости в ОАЭ представляет собой не только заветный островок стабильности, но и, более того, перспективу устойчивого развития.
Государства-члены ЕС согласовали меры по замораживанию и конфискации «необъяснимых» активов
Министры юстиции правительств стран-членов ЕС согласовали свою позицию по проекту Директивы о возврате и конфискации активов, устанавливающей минимальные правила по отслеживанию, идентификации, замораживанию, конфискации и управлению имуществом преступников.
Кабмин ОАЭ опубликовал Решение об определении фактического положения лица-нерезидента в ОАЭ через недвижимое имущество
Согласно Решению Кабинета министров № 56, любое юридическое лицо, являющееся нерезидентом, считается имеющим связь с ОАЭ, если оно получает доход от любого недвижимого имущества в ОАЭ.
Бельгия запрещает переводы в США по FATCA
Бельгийский орган по защите данных (Data protection authority, DPA) постановил, что передача данных финансовых счетов так называемых «случайных американцев» Правительству США в соответствии с Законом США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) является незаконной в соответствии с законодательством Европейского Союза.
Малайзия откладывает реализацию программы добровольного раскрытия информации
31 мая Управление внутренних доходов Малайзии объявило на своем сайте о том, что специальная программа добровольного раскрытия информации (Voluntary Disclosure Programme, VDP) 2.0 была отложена до даты, которая будет объявлена позже.
Как закрыть оффшорную компанию?Материал редакции
О регистрации оффшорных компаний написано много. Процесс регистрации обычной оффшорной коммерческой компании довольно прост. После подачи пакета документов регистратору и уплаты государственной пошлины регистратор компаний выдает свидетельство о регистрации. Этот процесс вполне стандартен среди оффшорных юрисдикций. С ликвидацией оффшорной компании, к сожалению, все не так просто. Компания, которая существовала достаточно долго и участвовала во многих сделках, может иметь множество прав и обязательств перед третьими лицами. Это означает, что роспуск такой компании может затронуть отдельных лиц и корпорации, находящиеся вне контроля владельцев компании. В неисключительный список заинтересованных лиц, интересы которых могут быть затронуты, входят кредиторы, должники, акционеры, сотрудники, номинальные лица, налоговые органы и даже родственники акционеров. Поэтому ликвидация компании может быть гораздо более сложным процессом, чем ее регистрация.
Египет отменяет ограничения на владение иностранной недвижимостью
Премьер-министр Египта Мустафа Мадбули 18 мая заявил, что Правительство снимет ограничения, позволяющие иностранным гражданам владение не более чем 2 объектами недвижимости, которые в настоящее время должны находиться в разных городах.
Сравнительные характеристики компаний в ТурцииМатериал редакции
По прогнозам экономистов, в ближайшее время турецкая экономика станет 10-й по величине экономикой в мире. Особый вклад в благоприятный деловой климат внесла либерализация законодательства по отношению к иностранным инвестициям, а также внедрение современных правовых конструкций для ведения бизнеса. В отличие от некоторых арабских и азиатских государств, на территории Турции можно зарегистрировать компанию со 100% иностранным капиталом без какого-либо вклада со стороны турецких участников. Данное обстоятельство позволяет полностью контролировать процессы хозяйственной деятельности компании без необходимости поиска надежного местного партнера. В этой статье мы разберем основные характеристики самых популярных организационно правовых форм: ООО и АО. Для большинства задач подходит ООО, однако в некоторых случаях АО будет предпочтительнее. Надеемся, что наш анализ поможет принять Вам решение.
Сингапур разрешит банкам обмениваться данными о клиентах для борьбы с преступностью
В следующем году сингапурские банки смогут обмениваться информацией о потенциально рискованных клиентах - шаг, направленный на пресечение незаконных потоков на фоне превращения города-государства в ключевой финансовый центр и центр благосостояния.
Абу-Даби расширяет территорию СЭЗ ADGM
Абу-Даби станет одним из крупнейших в мире международных финансовых районов в результате принятия Постановления Кабинета министров ОАЭ № 41 от 2023 года о расширении юрисдикции международного финансового центра Abu Dhabi Global Market (ADGM) в рамках экономической концепции, в которой процветающий финансовый сектор назван одним из ключевых направлений стратегии диверсификации.