Азбука оффшора
2017
Цифровые активы — это информационный ресурс, производный от права на ценность, который содержится в виде уникального идентификатора. Цифровой актив это не право на ценность в толковании, однако он имеет свойства производного от права на ценность. ЦА обязательно имеют денежную ценность, которая определяется спросом и предложением, как и все другие виды активов.
Управление по налогам и сборам Великобритании (HMRC) опубликовало программный документ "Правила представления отчетности для цифровых платформ". В документе рассматриваются меры по введению правил, которые обяжут некоторые британские цифровые платформы предоставлять в Управление информацию о доходах продавцов товаров и услуг на их платформе.
12 декабря Европейская комиссия предложила новые правила налоговой прозрачности для всех поставщиков услуг, способствующих проведению операций с криптоактивами для клиентов-резидентов Европейского Союза.
В начале сентября 2022 года вступили в силу законодательные акты, которые распространяют обязательства по отчетности в рамках санкционного режима Великобритании на провайдеров криптоактивов: биржи и кастодиальные кошельки.
Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения начал консультации по новым правилам, требующим от бирж крипто-активов сообщать национальным правительствам совокупные инвестиции и транзакции клиентов, чтобы информация могла распространяться на международном уровне.
14 марта Комитет по экономическим и валютным вопросам Европарламента (Committee on Economic and Monetary Affairs , ECON) одобрил законопроект о регулировании криптовалют (MiCA) большинством голосов. Он нацелены на повышение доверия пользователей и поддержку развития цифровых услуг и альтернативных платежных инструментов.
28 октября ФАТФ обновила свое Руководство по работе с цифровыми активами и виртуальными валютами (Risk-Based Approach for Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers, VASP), которое было выпущено в 2019 году.
Семьдесят юрисдикций до сих пор не внедрили так называемые «правила путешествий» ФАТФ (travel rule), согласно которым поставщики услуг виртуальных активов (VASP), которые осуществляют переводы криптовалюты на сумму более 1.000 USD, должны передавать данные клиента финансовому учреждению-получателю.
ФАТФ обновляет свое руководство по обязательствам поставщиков услуг виртуальных активов (Virtual Asset Service Providers, VASP) по противодействию отмыванию с использованием криптовалют и других виртуальных активов.
Наблюдательный орган Совета Европы по борьбе с отмыванием денег (AML) – МАНИВЭЛ – сохраняет на острове Мэн режим специальных мер «усиленного контроля», но при этом в отчете по оценке указывает, что юрисдикция полностью или в значительной степени соответствует требованиям по 20 из 40 рекомендаций ФАТФ.
Российские СМИ сообщили, что Центробанк и Росфинмониторинг заняты совмстной подготовкой законопроекта, который запретит криптовалюту как платежное средство на территории России.