Отчасти вопрос предоставления документов в иностранные банки на физических лиц был затронут в нашей статье, освещавшей открытие корпоративных счетов. Сегодня же хотелось бы полностью сконцентрироваться на открытии личных счетов в иностранных банках и поговорить о стандартных процедурах и текущих сложностях, с которыми могут столкнуться лица, желающие открыть счёт в иностранном банке.

Статус лица как налогового резидента или нерезидента влияет на порядок его налогообложения. Как правило, налоговый резидент какой-либо страны уплачивает в ней налоги на доходы со своего мирового дохода, а нерезиденты только с доходов из источников в этой стране. Если страна применяет «территориальный принцип налогообложения», то здесь потенциально может облагаться налогом не весь мировой доход резидентов.

Удалось ли ОАЭ сохранить позиции в связи с введением законодательства об экономическом присутствии, утратили ли ОАЭ свою привлекательность для бизнеса, а также что собой представляют Правила об экономическом присутствии (Economic Substance Regulations, или ESR), и как они изменили жизнь компаний в ОАЭ.

Зачем и где открывать компанию и банковский счет за рубежом – как оценить шансы на их успешное открытие.

В настоящее время открыть счет на компанию в иностранном банке задача достаточно непростая. Откроют вам счет или нет, может зависеть от того, насколько оперативно и в каком объеме вы будете предоставлять банку информацию и запрашиваемые им документы. Далее мы подробно рассмотрим требуемые документы, чтобы вы могли подойти к процедуре открытия счета максимально подготовленными.

На фоне проблем с открытием счетов в Европе и Азии предпринимателям приходится выбирать между недорогим оффшором с плохими перспективами по платежам и дорогими европейскими компаниями с высокими налогами. В этих условиях оптимальным решением будет открыть компанию в Румынии.

Как открыть счет в банке на английское партнерство – LP, LLP, учитывая строгие требования иностранных банков по отношению к компаниям-заявителям? Особенности партнерств в популярных юрисдикциях и текущие требования банков раскроют ответ на этот актуальный вопрос.

Иногда ситуация складывается так, что бизнесу требуется перейти на обслуживание к другому агенту на Британских Виргинских островах (БВО) по определенным причинам. В данной статье мы рассмотрим, как сменить регистрационного агента на БВО и безболезненно начать обслуживание у другого офшор-провайдера для компании, зарегистрированной в этой юрисдикции.

В конце 2018 года Белиз принял поправки в Закон о международных коммерческих компаниях, касающиеся экономического присутствия, валютного регулирования, режима налогообложения и ряда других аспектов. Сам Закон об экономическом присутствии (Economic Substance Act) вступил в силу в Белизе 11 октября 2019 года.

Для того чтобы понять, почему такое внимание привлёк к себе очередной слив данных об «оффшорах», опубликованный Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ) под названием «Досье Пандоры», сперва необходимо разобраться с понятием «оффшора».

Одного факта того, что вы или ваша компания попали в «Досье Пандоры» (Pandora Papers) недостаточно для привлечения вас к ответственности по закону. Однако репутационные риски, безусловно, возникают.

Является ли Венгрия экзотической юрисдикцией или же представляет очевидный выбор на замену оффшору. Что нужно иметь в виду при принятии решения о регистрации компании в Венгрии.

Требования закона об экономическом присутствии на БВО, принятого в 2019 г., не так строги, как может показаться. Да, компании обязаны арендовать реальный офис, нанимать сотрудников и нести соразмерные их деятельности расходы в стране регистрации - но это относится не ко всем и не во всех случаях, а также сабстенсу на БВО есть более бюджетные альтернативы.

Реально ли получить разрешение на работу в Гонконге, на сколько лет выдается гонконгский вид на жительство и какие критерии его получения. Об этом мы поговорили с руководителем гонконгского офиса GSL Law and Consulting, Александром Мазуром, который консультирует по вопросам иммиграционного законодательства Гонконга и сам прошел все этапы процедуры получения рабочей визы.

Открыть счет в оффшорном банке действительно проще, чем в Европе – однако у этих банков есть ряд особенностей, на которые следует обращать внимание как при поиске и выборе, так и при дальнейшей работе с вашим счетом.

Спустя 5 лет консорциум журналистов-расследователей ICIJ (International Consortium of Investigative Journalists[1]) решил опубликовать очередное масштабное расследование, «Досье Пандоры» (Pandora Papers[2]). На этот раз – это крупнейшая утечка данных за всю историю расследований ICIJ, которая охватывает большое количество оффшорных зон и указывает порядка 14 задействованных иностранных фирм, которые оказывали услуги по регистрации иностранных компаний в этих юрисдикциях.

На сегодняшний день все больший интерес со стороны владельцев бизнеса приобретает организация реального присутствия в стране осуществления операционного бизнеса или регистрации компании. Это обусловлено и текущими тенденциями в международном бизнес-сообществе, и требованиями банков / финансовых институтов, и, конечно же, достижением определенного статуса компании, ее престижа наряду с конкурентами. В связи с наибольшим интересом бизнесменов к Азиатскому региону при выборе юрисдикции для регистрации компании, предлагаем детально разобраться с организацией офиса в одной из самых интересных стран мира – Гонконге.

На сегодняшний день бытует мнение, что открытие иностранного счета за рубежом для компаний из сферы IT услуг достаточно проблематично. В данной статье мы предлагаем разобраться, так ли это.

Во многих зарубежных странах аудит финансовой отчетности организаций носит обязательный характер. Поскольку в процессе проверки иностранные аудиторы получают доступ к ценным данным, которые могут составлять коммерческую тайну, нередко возникают вопросы, какая информация и в каких ситуациях может быть передана аудиторами третьим сторонам. Попробуем разобраться в этой теме более подробно.

Проведение аудита может быть очень сложной и трудоемкой задачей, и по этой причине не многие предприниматели и бизнесмены хотят инициировать процесс аудита в своей компании. Тем не менее, во многих зарубежных юрисдикциях компании обязаны регулярно проводить аудит.

Первое, о чем Вы задумываетесь при запуске проекта или реорганизации существующего бизнеса, это о необходимости компании за границей, о подборе юрисдикции и обслуживающей компании, о будущих налоговых обязательствах, о сроках регистрации компании и ее стоимости, об общем объеме затрат на обслуживание компании каждый год, о получении рабочего инструмента, а не компании, лежащей на столе в виде красивой папки с документами. Как грамотно подобрать решение для Вашего проекта, а значит сэкономить средства и время? Давайте разбираться, что выгоднее - открыть компанию за рубежом с нуля или, может быть, купить готовую?

В статье отвечаем на основные вопросы, связанные с использованием иностранной компании для целей холдинга, выбором юрисдикции холдинга (Кипр, Великобритания, Гонконг, Сейшельские острова и т.д.) и обращаем внимание на текущие изменения в законодательстве, соглашениях об избежании двойного налогообложения, а также в российской судебной практике по состоянию на начало 2021 года.

Компании с иностранным капиталом вправе учреждать российские хозяйственные общества, а также приобретать доли и акции в них. Все, что вам нужно знать об особенностях и «подводных камнях» компаний с иностранным капиталом при учреждении и приобретении долей.

В прошедшее воскресенье Международный консорциум журналистов-расследователей (ISIJ) сообщил о начале публикации нового офшорного досье, которому было присвоено имя "Pandora Papers".

На сегодняшний день мировая банковская система настолько обширна, что предлагает различные варианты для открытия счетов под любой вид бизнеса. В силу возникновения спроса, банки различных стран предлагают различные опции и варианты по открытию расчетных счетов и, к счастью, отечественная банковская система не является исключением. Банки России активно предлагают обширные возможности для открытия счетов не только для местных компаний, но и для нерезидентных.

Быстрорастущая экономика ОАЭ, благоприятные условия для ведения бизнеса, развитая инфраструктура, высокий уровень жизни, отсутствие налога на доходы ФЛ, мультикультурная и безопасная среда – все эти факторы привлекают в ОАЭ инвесторов и высококвалифицированных специалистов из разных стран мира.

Нормам НК РФ о КИК уже семь лет. Учитывая хорошо отлаженную процедуру международного обмена налоговой информацией, рисковать, не заявляя о наличии финансовых интересов за границей, становится всё менее целесообразным.

Сравнение двух «фондовых гаваней», Кайман и БВО: как все начиналось, какие фонды можно зарегистрировать и сколько это стоит. Этапы регистрации фондов и требования регуляторов. Какую юрисдикцию выбрать: преимущества и недостатки.

Это обзор книги, написанной коллективом авторов юридической компании GSL Law and Consulting, посвященной оффшорному бизнесу. В книге собраны воедино и систематизированы сведения, знания и накопленный опыт по налогообложению КИК – контролируемых иностранных компаний в контексте реальной хозяйственной деятельности, судебной практики по делам с участием компаний-нерезидентов РФ, вопросов валютного контроля и налогообложения нерезидентов в юрисдикциях их регистрации.

Рынок онлайн игр стабильно растет, и эксперты прогнозируют сохранение тенденции. Необходимость выхода на мировой рынок побуждает разработчиков искать оптимальные юрисдикции для этого. Среди стандартно используемых стран появилась новая – Коста-Рика, которая в рассматриваемом контексте имеет весомые преимущества и относительные недостатки. Задача статьи – дать заинтересованному читателю общее понимание о стране, ее корпоративном законодательстве и плюсах/минусах регистрации на Коста-Рике компании для продажи онлайн игр, а также обратить внимание на моменты, которые помогут избежать сложностей в работе с местными агентами.

Расследование и публикация материалов «Досье Пандоры» проведена Международным консорциумом журналистов-расследователей.

Утечка данных о вашей компании в «Досье Пандоры» - это очередной побуждающий стимул к тому, чтобы закрыть риски по закону о КИК, возникшие задолго до Pandora Papers.

За те восемь лет, которые прошли с момента Offshore Leaks [1] - первой масштабной утечки данных у оффшорных сервис-провайдеров, новости про очередной «слив» информации стали чуть более привычными и чуть менее шокирующими.

Полезная информация для бывших и действующих президентов, премьер-министров, депутатов, членов королевских семей, мультимиллионеров, знаменитых футбольных тренеров и деятелей культуры, а также рядовых оффшоровладельцев в широком смысле этого слова.

Последние недели на всех новостных порталах идет активное обсуждение очередного опубликованного расследования Международного консорциума журналистов-расследователей (International Consortium of Investigative Journalists, ICIJ). Основной целью организации, по ее же заявлению, является “разоблачение случаев злоупотребления властью, коррупции и нарушения служебного долга влиятельными государственными учреждениями и частными организациями”. Цель, безусловно, благородная и активно поддерживаемая обществом, однако, нельзя не отметить, что способы, которыми организация ее достигает, в лучшем случае не совсем этичны, а в большинстве своем – и вовсе незаконны.

В подавляющем большинстве юрисдикций существование оффшорных компаний в отсутствие местной лицензируемой компании, оказывающей услуги регистрационного агента и предоставляющей регистрационный адрес в стране регистрации, не представляется возможным. Что же делать владельцам компаний, сервис-провайдеры которых не смогли обеспечить должную степень защищённости персональных данных своих клиентов и допустили очередной слив данных об оффшорах, который нашёл отражение в опубликованном Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ) «Досье Пандоры» (Pandora Papers)?

После новой утечки данных об оффшорах, опубликованных в рамках «Досье Пандоры» (Pandora Papers) Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ), вновь стал актуальным вопрос о легальности владения иностранными компаниями, зарегистрированными в так называемых «налоговых гаванях» (tax heavens).

Secrecy Brokers, как их назвали журналисты-расследователи из одноименного консорциума ICIJ. В этот раз, мишенью «супергероев-охотников» за компроматом на публичных лиц и воротил бизнеса стала не одна единственная фирма «Mossack Fonseca», антигерой расследования «Панамского Архива», а целая когорта трастовых бюро, регистрационных агентов и глобальных юридических синдикатов.

В данной статье мы предлагаем читателю рассмотреть такой инструмент планирования и управления активами как траст. Мы разберем основные «элементы» траста и действующих лиц – доверительного собственника (трасти), учредителя, протектора и бенефициаров траста, так как важно понимать, какие права и обязанности есть у этих лиц, как можно назначать или менять трасти и протектора, какие средства защиты есть у бенефициаров . Определим, какое имущество можно передавать в траст и какие нюансы возникают, если в траст планируется передать недвижимость. Так же мы подробно рассмотрим структуру трастового договора и разберем способы прекращения траста. Несмотря на то, что траст часто представляется как очень сложный инструмент, не всегда понятный даже для специалистов, если конечно они не изучали английское право, мы надеемся что наша экспертиза и многолетний опыт работы с трастами позволит рассказать о трасте без излишнего формализма и в форме, интересной широкому кругу читателей.

Обслуживание иностранных компаний зачастую сопряжено с использованием услуг местных регистрационных агентов и секретарских компаний. В зависимости от конкретной юрисдикции, объём услуг, оказываемых такими сервис-провайдерами может существенно отличаться.

Компании, зарегистрированные на БВО, необходимо ежегодно продлевать. Как не пропустить срок и не подвергнуться санкциям.