Каймановы острова являются одной из ведущих оффшорных юрисдикций в мире, а также крупным международным финансовым центром, где расположены многие крупные банки, страховые компании, хедж-фонды и бухгалтерские фирмы, которые оказывают банковские и финансовые услуги мирового класса. Каймановы острова имеют глобальную репутацию и известную историю создания оффшорных компаний, которая насчитывает несколько десятков лет. Острова также могут похвастаться наличием нескольких особых экономических зон и особыми деловыми связями с Китаем для поощрения международных инвестиций.

Отчасти вопрос предоставления документов в иностранные банки на физических лиц был затронут в нашей статье, освещавшей открытие корпоративных счетов. Сегодня же хотелось бы полностью сконцентрироваться на открытии личных счетов в иностранных банках и поговорить о стандартных процедурах и текущих сложностях, с которыми могут столкнуться лица, желающие открыть счёт в иностранном банке.

Быстрорастущая экономика ОАЭ, благоприятные условия для ведения бизнеса, развитая инфраструктура, высокий уровень жизни, отсутствие налога на доходы ФЛ, мультикультурная и безопасная среда – все эти факторы привлекают в ОАЭ инвесторов и высококвалифицированных специалистов из разных стран мира.

Вопросы передачи по наследству значительных активов и в целом наследственного планирования стали весьма актуальными за последние годы. СМИ активно освещают конфликты между наследниками, которые порой приводят к остановке целых заводов и фабрик. Юристы активно предлагают создавать фонды и трасты, чтобы упростить передачу активов или даже радикально поменять состав потенциальных наследников. Даже отечественные законодатели активно работают в данном направлении, предлагая нам такие инструменты, как наследственные и семейные фонды.

В начале 2022 года ОАЭ впервые объявили о введении федерального корпоративного налога на прибыль. В связи с чем у многих владельцев компаний, зарегистрированных в ОАЭ, возник вопрос: подпадет ли их уже существующий бизнес под новый режим налогообложения, а те, кто только собирались открывать там компании, приостановили свои планы из-за отсутствия ясного понимая – какова будет их будущая налоговая нагрузка (просчет которой является неотъемлемой частью бизнес планирования). Сегодня больше всего вопросов вызывает налогообложение компаний, зарегистрированных в специальных экономических зонах в ОАЭ, которые отличаются от местных компаний, а также от офшорных. В настоящей статье попробуем разобраться в тонкостях нового режима корпоративного налогообложения в ОАЭ.

Статус лица как налогового резидента или нерезидента влияет на порядок его налогообложения. Как правило, налоговый резидент какой-либо страны уплачивает в ней налоги на доходы со своего мирового дохода, а нерезиденты только с доходов из источников в этой стране. Если страна применяет «территориальный принцип налогообложения», то здесь потенциально может облагаться налогом не весь мировой доход резидентов.

Удалось ли ОАЭ сохранить позиции в связи с введением законодательства об экономическом присутствии, утратили ли ОАЭ свою привлекательность для бизнеса, а также что собой представляют Правила об экономическом присутствии (Economic Substance Regulations, или ESR), и как они изменили жизнь компаний в ОАЭ.

Зачем и где открывать компанию и банковский счет за рубежом – как оценить шансы на их успешное открытие.

В настоящее время открыть счет на компанию в иностранном банке задача достаточно непростая. Откроют вам счет или нет, может зависеть от того, насколько оперативно и в каком объеме вы будете предоставлять банку информацию и запрашиваемые им документы. Далее мы подробно рассмотрим требуемые документы, чтобы вы могли подойти к процедуре открытия счета максимально подготовленными.

На фоне проблем с открытием счетов в Европе и Азии предпринимателям приходится выбирать между недорогим оффшором с плохими перспективами по платежам и дорогими европейскими компаниями с высокими налогами. В этих условиях оптимальным решением будет открыть компанию в Румынии.

Как открыть счет в банке на английское партнерство – LP, LLP, учитывая строгие требования иностранных банков по отношению к компаниям-заявителям? Особенности партнерств в популярных юрисдикциях и текущие требования банков раскроют ответ на этот актуальный вопрос.

Иногда ситуация складывается так, что бизнесу требуется перейти на обслуживание к другому агенту на Британских Виргинских островах (БВО) по определенным причинам. В данной статье мы рассмотрим, как сменить регистрационного агента на БВО и безболезненно начать обслуживание у другого офшор-провайдера для компании, зарегистрированной в этой юрисдикции.

В конце 2018 года Белиз принял поправки в Закон о международных коммерческих компаниях, касающиеся экономического присутствия, валютного регулирования, режима налогообложения и ряда других аспектов. Сам Закон об экономическом присутствии (Economic Substance Act) вступил в силу в Белизе 11 октября 2019 года.

Для того чтобы понять, почему такое внимание привлёк к себе очередной слив данных об «оффшорах», опубликованный Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ) под названием «Досье Пандоры», сперва необходимо разобраться с понятием «оффшора».

Одного факта того, что вы или ваша компания попали в «Досье Пандоры» (Pandora Papers) недостаточно для привлечения вас к ответственности по закону. Однако репутационные риски, безусловно, возникают.

Является ли Венгрия экзотической юрисдикцией или же представляет очевидный выбор на замену оффшору. Что нужно иметь в виду при принятии решения о регистрации компании в Венгрии.

Требования закона об экономическом присутствии на БВО, принятого в 2019 г., не так строги, как может показаться. Да, компании обязаны арендовать реальный офис, нанимать сотрудников и нести соразмерные их деятельности расходы в стране регистрации - но это относится не ко всем и не во всех случаях, а также сабстенсу на БВО есть более бюджетные альтернативы.

Реально ли получить разрешение на работу в Гонконге, на сколько лет выдается гонконгский вид на жительство и какие критерии его получения. Об этом мы поговорили с руководителем гонконгского офиса GSL Law and Consulting, Александром Мазуром, который консультирует по вопросам иммиграционного законодательства Гонконга и сам прошел все этапы процедуры получения рабочей визы.

Открыть счет в оффшорном банке действительно проще, чем в Европе – однако у этих банков есть ряд особенностей, на которые следует обращать внимание как при поиске и выборе, так и при дальнейшей работе с вашим счетом.

Спустя 5 лет консорциум журналистов-расследователей ICIJ (International Consortium of Investigative Journalists[1]) решил опубликовать очередное масштабное расследование, «Досье Пандоры» (Pandora Papers[2]). На этот раз – это крупнейшая утечка данных за всю историю расследований ICIJ, которая охватывает большое количество оффшорных зон и указывает порядка 14 задействованных иностранных фирм, которые оказывали услуги по регистрации иностранных компаний в этих юрисдикциях.

На сегодняшний день все больший интерес со стороны владельцев бизнеса приобретает организация реального присутствия в стране осуществления операционного бизнеса или регистрации компании. Это обусловлено и текущими тенденциями в международном бизнес-сообществе, и требованиями банков / финансовых институтов, и, конечно же, достижением определенного статуса компании, ее престижа наряду с конкурентами. В связи с наибольшим интересом бизнесменов к Азиатскому региону при выборе юрисдикции для регистрации компании, предлагаем детально разобраться с организацией офиса в одной из самых интересных стран мира – Гонконге.

На сегодняшний день бытует мнение, что открытие иностранного счета за рубежом для компаний из сферы IT услуг достаточно проблематично. В данной статье мы предлагаем разобраться, так ли это.

Во многих зарубежных странах аудит финансовой отчетности организаций носит обязательный характер. Поскольку в процессе проверки иностранные аудиторы получают доступ к ценным данным, которые могут составлять коммерческую тайну, нередко возникают вопросы, какая информация и в каких ситуациях может быть передана аудиторами третьим сторонам. Попробуем разобраться в этой теме более подробно.

Проведение аудита может быть очень сложной и трудоемкой задачей, и по этой причине не многие предприниматели и бизнесмены хотят инициировать процесс аудита в своей компании. Тем не менее, во многих зарубежных юрисдикциях компании обязаны регулярно проводить аудит.

Первое, о чем Вы задумываетесь при запуске проекта или реорганизации существующего бизнеса, это о необходимости компании за границей, о подборе юрисдикции и обслуживающей компании, о будущих налоговых обязательствах, о сроках регистрации компании и ее стоимости, об общем объеме затрат на обслуживание компании каждый год, о получении рабочего инструмента, а не компании, лежащей на столе в виде красивой папки с документами. Как грамотно подобрать решение для Вашего проекта, а значит сэкономить средства и время? Давайте разбираться, что выгоднее - открыть компанию за рубежом с нуля или, может быть, купить готовую?

В статье отвечаем на основные вопросы, связанные с использованием иностранной компании для целей холдинга, выбором юрисдикции холдинга (Кипр, Великобритания, Гонконг, Сейшельские острова и т.д.) и обращаем внимание на текущие изменения в законодательстве, соглашениях об избежании двойного налогообложения, а также в российской судебной практике по состоянию на начало 2021 года.

Компании с иностранным капиталом вправе учреждать российские хозяйственные общества, а также приобретать доли и акции в них. Все, что вам нужно знать об особенностях и «подводных камнях» компаний с иностранным капиталом при учреждении и приобретении долей.

В прошедшее воскресенье Международный консорциум журналистов-расследователей (ISIJ) сообщил о начале публикации нового офшорного досье, которому было присвоено имя "Pandora Papers".

На сегодняшний день мировая банковская система настолько обширна, что предлагает различные варианты для открытия счетов под любой вид бизнеса. В силу возникновения спроса, банки различных стран предлагают различные опции и варианты по открытию расчетных счетов и, к счастью, отечественная банковская система не является исключением. Банки России активно предлагают обширные возможности для открытия счетов не только для местных компаний, но и для нерезидентных.

Нормам НК РФ о КИК уже семь лет. Учитывая хорошо отлаженную процедуру международного обмена налоговой информацией, рисковать, не заявляя о наличии финансовых интересов за границей, становится всё менее целесообразным.

Сравнение двух «фондовых гаваней», Кайман и БВО: как все начиналось, какие фонды можно зарегистрировать и сколько это стоит. Этапы регистрации фондов и требования регуляторов. Какую юрисдикцию выбрать: преимущества и недостатки.

Это обзор книги, написанной коллективом авторов юридической компании GSL Law and Consulting, посвященной оффшорному бизнесу. В книге собраны воедино и систематизированы сведения, знания и накопленный опыт по налогообложению КИК – контролируемых иностранных компаний в контексте реальной хозяйственной деятельности, судебной практики по делам с участием компаний-нерезидентов РФ, вопросов валютного контроля и налогообложения нерезидентов в юрисдикциях их регистрации.

Рынок онлайн игр стабильно растет, и эксперты прогнозируют сохранение тенденции. Необходимость выхода на мировой рынок побуждает разработчиков искать оптимальные юрисдикции для этого. Среди стандартно используемых стран появилась новая – Коста-Рика, которая в рассматриваемом контексте имеет весомые преимущества и относительные недостатки. Задача статьи – дать заинтересованному читателю общее понимание о стране, ее корпоративном законодательстве и плюсах/минусах регистрации на Коста-Рике компании для продажи онлайн игр, а также обратить внимание на моменты, которые помогут избежать сложностей в работе с местными агентами.

Расследование и публикация материалов «Досье Пандоры» проведена Международным консорциумом журналистов-расследователей.

Утечка данных о вашей компании в «Досье Пандоры» - это очередной побуждающий стимул к тому, чтобы закрыть риски по закону о КИК, возникшие задолго до Pandora Papers.

За те восемь лет, которые прошли с момента Offshore Leaks [1] - первой масштабной утечки данных у оффшорных сервис-провайдеров, новости про очередной «слив» информации стали чуть более привычными и чуть менее шокирующими.

Полезная информация для бывших и действующих президентов, премьер-министров, депутатов, членов королевских семей, мультимиллионеров, знаменитых футбольных тренеров и деятелей культуры, а также рядовых оффшоровладельцев в широком смысле этого слова.

Последние недели на всех новостных порталах идет активное обсуждение очередного опубликованного расследования Международного консорциума журналистов-расследователей (International Consortium of Investigative Journalists, ICIJ). Основной целью организации, по ее же заявлению, является “разоблачение случаев злоупотребления властью, коррупции и нарушения служебного долга влиятельными государственными учреждениями и частными организациями”. Цель, безусловно, благородная и активно поддерживаемая обществом, однако, нельзя не отметить, что способы, которыми организация ее достигает, в лучшем случае не совсем этичны, а в большинстве своем – и вовсе незаконны.

В подавляющем большинстве юрисдикций существование оффшорных компаний в отсутствие местной лицензируемой компании, оказывающей услуги регистрационного агента и предоставляющей регистрационный адрес в стране регистрации, не представляется возможным. Что же делать владельцам компаний, сервис-провайдеры которых не смогли обеспечить должную степень защищённости персональных данных своих клиентов и допустили очередной слив данных об оффшорах, который нашёл отражение в опубликованном Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ) «Досье Пандоры» (Pandora Papers)?

После новой утечки данных об оффшорах, опубликованных в рамках «Досье Пандоры» (Pandora Papers) Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ), вновь стал актуальным вопрос о легальности владения иностранными компаниями, зарегистрированными в так называемых «налоговых гаванях» (tax heavens).

Secrecy Brokers, как их назвали журналисты-расследователи из одноименного консорциума ICIJ. В этот раз, мишенью «супергероев-охотников» за компроматом на публичных лиц и воротил бизнеса стала не одна единственная фирма «Mossack Fonseca», антигерой расследования «Панамского Архива», а целая когорта трастовых бюро, регистрационных агентов и глобальных юридических синдикатов.