Платформа по сотрудничеству в области налогообложения (PCT) выпустила документ (Toolkit on the Taxation of Offshore Indirect Transfers, OIT), оценивающий экономическое обоснование распределения налоговых прав на такую передачу в страны, где находятся базовые активы.

В пятницу правительство внесло в Государственную Думу законопроект, который предлагает разрешить выдачу государственных гарантий иностранным организациям и российским юрлицам, зарегистрированным в оффшорных юрисдикциях и занимающимся экспортом.

Получение денежные средств в виде займов от фирм-однодневок без цели возврата и выплаты процентов, не позволяет учесть последние в расходной части по налогу на прибыль.

В начале декабря в Госдуму были внесены поправки в ГПК и АПК, устанавливающие определенные требования при предъявлении исков, если одна из сторон – оффшорная компания.

23 ноября на Британских Виргинских Островах (БВО) стартовала Неделя финансовых услуг, посвященная 35-й годовщине принятия Закона о международных коммерческих компаниях (IBC Act) от 1984 года.

Две крупнейшие энергетические компании Великобритании выбрали релокацию за рубеж как способ защиты на случай их передачи в государственную собственность.

Федеральная налоговая служба собирается исключить из списка офшоров, не сотрудничающих в сфере обмена налоговой информацией, Панаму и Сан-Марино.

С 19 февраля вступает в силу  обновленный список стран и территорий, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ (Приказ N ММВ-7-17/786@ от 4 декабря 2018 года, зарегистрирован в Минюсте 7 февраля 2019 года).

Коротко и тезисно:

В «черном списке» ЕС останутся только шесть территорий, которые не принимают должных мер для обеспечения финансовой прозрачности и для борьбы с налоговыми преступлениями.

ЦБ Кипра разослал коммерческим банкам Письмо¹ с предупреждением о том, с какими компаниями им стоит прекратить работать. Неделй ранее представитель ЦБ Кипра опровергал информацию о кампании против офшорных структур.
 
В Письме сообщается о том, что в ближайшее время ЦБ Кипра внесет изменения в директиву по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. До 31 июля банки должны проверить клиентскую базу и исключить из нее компании-оболочки.
 
Оболочками регулятор называет компании, у которых нет физического присутствия на Кипре, которые не ведут реальной экономической деятельности, являются налоговыми резидентами офшоров или зарегистрированы в юрисдикциях, которые не требуют предоставлять аудированную финансовую отчетность. Номинальный офис пусть даже с несколькими сотрудниками физическим присутствием не считается, указано в письме. Если компания попадает хотя бы под один из этих критериев, банки должны отказаться с ней работать.
 
Чтобы предотвратить массовое закрытие счетов, ЦБ перечисляет и дополнительные обстоятельства, которые должен оценивать банк. Они касаются роли, которую компания выполняет в холдинге: владеет акциями или активами, занимается валютными операциями, используется как кошелек группы, предоставляющей информацию о конечных бенефициарах, и т. д. Решение, продолжать работать с такой компанией или закрыть счет, остается на усмотрение банка, но его нужно обосновать перед регулятором.
 
¹ Перевод письма А.Захаров
 
По материалам Ведомости

25 мая Евросоюз исключил из «черного списка» оффшоров два островных государства: Багамские острова и Сент-Китс и Невис.
 
Замглавы Еврокомиссии Валдис Домбровскис сообщил: "Две юрисдикции — Багамские острова и Сент-Китс и Невис — исключены из списка тех, кто не сотрудничает должным образом в налоговой сфере с ЕС". И  подчеркнул, что ЕС продолжит мониторить действия этих территорий в сфере обмена информацией по уклонению от уплаты налогов и в случае нарушений их обязательств сможет вернуть их в черный список.
 
Теперь "черный список" офшоров ЕС выглядит следующим образом:

Евросоюз скорректировал список несотрудничающих по вопросам налогообложения юрисдикций: из списка удалены Бахрейн, Маршалловы Острова и Сент-Люсия и добавлены Багамские Острова, Сент-Китс и Невис и Американские Виргинские острова.

ЕС планирует исключить из «черного списка» офшоров восемь стран, не принимающих должных мер для обеспечения финансовой прозрачности и борьбы с налоговыми преступлениями.
 
Среди исключаемых стран названы Панама, Южная Корея, Объединенные Арабские Эмираты, Барбадос, Гренада, Макао, Монголия и Тунис. Исполнительные органы ЕС выступили с таким предложением в связи с тем, что власти этих юрисдикций дали гарантии изменить свои налоговые правила.
 
Соответствующую инициативу планируется обсудить  17 января на встрече на уровне постпредов стран ЕС. А окончательное решение будет принято на следующей неделе на встрече министров финансов государств Евросоюза в Брюсселе.

ФНС утвердила новый список стран и территорий, которые не обеспечивают обмен информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией.

Евросоюз планирует обнародовать «черный список» офшорных территорий до конца текущего года. Кроме того будет разработана система мониторинга и регулирования деятельности финансовых посредников. Об этом заявил европейский комиссар по экономическим и финансовым вопросам Пьер Московиси.
 
14 ноября, выступая на заседании Европарламента в Страсбурге, Московиси  также призвал к достижению скорейшего согласования в ЕС более строгих правил для юристов, банкиров и других консультантов.
 
Комиссар также призвал страны и законодателей ЕС как можно скорее  согласовать предложения, выдвинутые Европейской комиссией в июне 2017 года.
 
По материалам Banki.ru

Правительство РФ окончательно отказалось от идеи принудительного перевода системных компаний из офшоров в российскую юрисдикцию.

«Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Панама» вызывает ассоциации с головным убором, а не с «панамским скандалом».

Досужие заметки искателя приключений на свою... налоговую декларацию.

По данным издания Le Soir со ссылкой на источники в налоговой службе королевства, бельгийские компании перевели в офшоры в 2016 году 221 млрд. EUR (более половины ВВП страны, который в прошлом году составил 423 млрд. EUR).
 
В пятерку наиболее популярных получателей бельгийских денег входят Каймановы острова, ОАЭ, Бахрейн, Бермудские острова, а также остров Джерси.
 
Газета отмечает, что легальные трансферты в страны и территории, внесенные в национальный черный список образований с непрозрачным и заниженным налогообложением, в 2016 году осуществили 853 бельгийских компании. Согласно бельгийским налоговым нормам, с 2010 года в стране действует закон, по которому при подаче налоговых деклараций юридических лиц все компании обязаны отдельно заполнять форму 275F, где указывать все платежи, которые они осуществили в пользу получателей из государств черного списка.

Книга дает читателю общее представление о принципах международного налогового планирования и офшорного корпоративного строительства.

Налоговая инспекция раскрыла схему по получению дебиторской задолженности без уплаты налога на прибыль с этого дохода. Покупка долга была оплачена векселями офшоров, но налоговики смогли доказать в суде, что за бумаги заплачено не было, а иностранные фирмы аффилированы с налогоплательщиком. Установить взаимозависимость лиц налоговикам помогла информация из \"панамского досье\". Юристы отмечают, что законность использования таких источников вызывает сомнения, но иногда у инспекции нет других вариантов.

Все зарубежные компании, получающие доходы от российских контрагентов, обязаны подготовить целый комплект документов для ФНС России, которые докажут, что офшор имеет право на доходы, а не является звеном в транзитных схемах движения капитала. 

Предлагаем Вашему вниманию статью «Offshore Bank Account Opening Nearly Impossible» (Bank Policies), из ленты WeChat (автор материала - Albert, GlobalFamily), посвященную нынешнему состоянию рынка услуг по открытию счетов для офшорных компаний в Китае.

На прошлой неделе Европейский Союз выпустил перечень критериев, которыми он планирует руководствоваться при составлении списка юрисдикций, не поддерживающих сотрудничество по налоговым вопросам.

На Федеральном портале проектов нормативных правовых актов опубликован проект приказа «О внесении изменений в Перечень государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией, утвержденный приказом ФНС России от 04.03.2016 № ММВ-7-17/117@».

Group of Internal Financial Centre Supervisors (GIFCS) была сформирована в 1980 году. Ранее она назвалась Офшорная группа банковских контролеров (Offshore Group of Banking Supervisors). В GIFCS входит 20 офшорных территорий: Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, Барбадос, Бермуды, Британские Виргинские острова, Вануату, Гибралтар, Гернси, Джерси, Каймановы острова, острова Кука, Кюрасао и Сен-Матрен, Лабуан (Малайзия), САР Макао, остров Мэн, Панама, Самоа, Теркс и Кайкос.
 
Вскоре после Панамской утечки Группа организовала встречу в Лондоне, чтобы обсудить стратегию борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. По итогам встречи Группа согласовала ряд мер, призванных обеспечить соблюдение Стандарта TCSP:

Федеральной налоговой службой подготовлен проект приказа с новым перечнем государств, не обеспечивающих обмен налоговой информацией.   В частности, предлагается исключить из перечня следующие государства и территории:

Депутат Госдумы Максим Щепинов уверен, что организации, продающие коммунальные ресурсы, не должны иметь бенефициаров (то есть конечных выгодоприобретателей) в офшорных юрисдикциях.

В течение ближайшего полугодия  Еврокомиссия подготовит «полный список офшорных государств, которые не обеспечивают международную транспарентность и обмен налоговой информации». Об этом заявил 7 апреля еврокомиссар по экономическим и финансовым вопросам, налогообложению и таможенному союзу Пьер Московиси, комментируя скандал с утечкой информации о финансовых махинациях «Панамские документы».
 
"Еврокомиссия в течение полугода подготовит полный список офшорных государств, которые не обеспечивают международную транспарентность и обмен налоговой информации. Мы обращаемся к странам сообщества с призывом принять участие в этой работе. Мы уже составляли такой список ранее, однако он был неполным", - сказал он.
 
По материалам ТАСС

Согласно Федеральному закону не допускается предоставление предусмотренных статьей 78 Бюджетного кодекса РФ (далее - Кодекс) субсидий и предусмотренных статьей 80 Кодекса бюджетных инвестиций иностранным юридическим лицам, в том числе местом регистрации которых является государство или территория, включенные в утверждаемый Минфином России перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны). #иностранная компания #оффшор #инвестиции

Автор статьи - Александра Баязитова. Газета \"Известия\"

На Федеральном портале проектов нормативных правовых актов размещен для обсуждения проект Приказа ФНС «Об Утверждении Перечня государств и территорий, не обеспечивающих обмена информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией».

Государственная дума приняла в третьем чтении поправки в закон о контрактной системе в сфере госзакупок.

Новый король паспортов и офшоров. Издание Bloomberg впервые обнародовало сведения о человеке, который поднял с колен самое маленькое государство в западном полушарии - карибскую островную федерацию Сен Киттс и Невис. 

В своем послании Федеральному Собранию 4 декабря Президент сказал, что России нужно окончательно закрыть, перевернуть «офшорную страницу» в истории нашей экономики и нашей страны.