К концу февраля ЕС планирует опубликовать новый расширенный список оффшоров

Согласно проекту, представленному в среду (9 февраля) EUobserver, ожидается, что так называемый «серый» список Европейского Союза пополнится следующими юрисдикциями: Бермудские острова, Британские Виргинские острова (БВО), Израиль, Россия и другие.

Европейский Союз считает, что эти страны не полностью соответствуют международным налоговым стандартам, но готовы сотрудничать и взяли на себя достаточные обязательства по дальнейшему проведению у себя налоговой реформы.

В настоящий момент в сером списке находится 15 стран, по информации от Совета ЕС указанное количество в общей сложности должно увеличиться до 25 стран. Одобрение нового списка планируется министрами ЕС 24 февраля. Участники налоговой реформы восприняли данную новость с осторожностью. В случае если новый серый список будет принят, некоторые реальные налоговые гавани в будущем рискуют быть занесенными в черный список.

Включение еще 10 стран в серый список связано с изменением критериев ЕС. В то же время есть такие налоговые гавани, как Каймановы острова, в отношении которых критерии ЕС являются очень слабыми. Несмотря на то, что Каймановы острова в значительной степени соблюдают 39 из 40 рекомендаций ФАТФ и выполнили 60 из 63 рекомендуемых действий, они все равно продолжают оставаться в списке юрисдикций, находящихся под повышенным контролем в сфере противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (AML/CFT). Исторически сложилось, что если юрисдикция попадает в серый список ФАТФ, она автоматически добавляется в черный список ЕС, таким образом, Каймановы острова имеют все шансы также быть добавленными в черный список ЕС в конце февраля.

В прошлом году в «досье Пандоры» было обнародовано 676 оффшорных компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских островах – последняя из линейки утечек, показывающих реальный масштаб глобального уклонения от уплаты налогов. Второе по величине число оффшорных компаний 102 было зарегистрировано в Панаме – юрисдикции, которая уже включена в черный список ЕС.

Россия попала во второе приложение списка «несотрудничающих юрисдикций» (Annex II), которое всем известно как «серый» список, по причине того, что в России появились специальные административные районы (SAR) с вредоносными налоговыми режимами. Два основных требования, которые озвучил Европейский Союз, заключаются в следующем:

• обязать компании организовывать "substance" при переходе в SAR (то есть открывать реальный офис с сотрудниками), а также
• распространить режим и сделать его доступным для российских компаний.

Срок для имплементации соответствующих изменений в законодательство установлен до 31 декабря 2022 года, в случае соблюдения данного требования Россия будет исключена из «серого» списка.

Отметим, что наряду с «серым» списком два раза в год – в феврале и октябре – публикуется список стран, в отношении которых применяются санкции ЕС, обычно именуемый как «черный» список. Эксперты не дают точных прогнозов по поводу его расширения в начале текущего года, однако ожидается, что из него официально будут исключены Гана, Ботсвана, Маврикий, Багамы и Ирак.