Текущая ситуация в сфере экономики и бизнеса в Румынии

После долгих лет существования в коммунистическом режиме, борьбой с умирающей экономикой и голодом в стране, Румыния сделала упор на развитие образования и телекоммуникационной инфраструктуры с целью воспитания нового поколения, которое можно будет назвать «будущим страны».

Сегодня Румыния – член ЕС, страна с динамично развивающейся экономикой, является привлекательной зоной для многочисленных отраслей международного бизнеса. Из-за низкого уровня заработной платы, европейские предприниматели давно привлекают местную рабочую силу на аутсорсинге. А благодаря активному развитию цифровой индустрии в стране, Румыния стала центром для IT-стартапов, привлекая в страну умы со всего мира.

Страна находится на 11 месте по размеру ВВП в ЕС и продолжает привлекать инвестиции в страну, создавая новые более выгодные условия для малого бизнеса.

Румыния предлагает несколько организационно-правовых форм для построения бизнеса: акционерное общество, компания с ограниченной ответственностью, товарищество.

Наиболее удобной и распространенной формой является компания с ограниченной ответственностью – SRL (Societate cu Raspundere Limitata).

Льготный налоговый режим для малых предприятий в Румынии

Благодаря изменениям в корпоративном законодательстве Румынии, вступившим в силу в 2017 году, страна предлагает привлекательный налоговый режим в ЕС для малых предприятий с  доходом до 1 млн евро в год:

• 3% - для компаний, не имеющих трудоустроенных сотрудников
• 1% - для компаний, трудоустроивших, как минимум, одного сотрудника на полный рабочий день.

Если годовая прибыль компании превышает установленный лимит, она автоматически переходит на стандартный режим налогообложения в Румынии со ставкой корпоративного налога в 16%.

Румынская компания подлежит обязательной постановке на учет по НДС. Ставка НДС на сегодняшний день равна 19% . В зависимости от оборотов и прибыли компании, устанавливается период подачи деклараций по НДС:

• ежемесячно, если годовой оборот превышает 100 000 евро или если товары приобретаются внутри ЕС;
• ежеквартально, если годовой оборот ниже 100 000 евро или если приобретение товаров внутри ЕС не осуществлялось;
• два раза в год / ежегодно при получении специального разрешения со стороны налогового органа.

Налог  у источника: налог на дивиденды равен 5%.

При распределении дивидендов в пользу компании – участника ЕС при условии владения 10% и более в течение минимум 1 года компания освобождается от уплаты налога на дивиденды.

При осуществлении выплат в результате «искусственных сделок»  на счета в банки, чьи страны не являются участником Соглашения об автоматическом обмене информацией (CRS), ставка налога на распределение дивидендов может быть увеличена до 50%.

Налог на проценты и роялти составляет 16%. Компания освобождается от выплаты налога, если дивиденды выплачиваются в пользу компании – участника ЕС с владением 25%  и более в течение, как минимум, 2 лет.

Почему стоит выбрать румынскую компанию для ведения бизнеса?

Рассмотрим несколько примеров, где выбор в пользу регистрации компании в Румынии поможет ответить всем потребностям и особенностям планируемого бизнеса.

1)     IT и маркетинг – отрасль, требующая работы с Google и Apple (создание приложений и их продвижение, рекламные проекты в мобильных приложениях). Обязательным условием работы с такими партнерами, как Google и Apple является регистрация компании и открытие счета в одной стране.

Резидентам России и стран СНГ сложно ответить данному требованию из-за отказа европейских банков в работе с бенефициарами из указанных регионов, или отказа в открытие счетов для нерезидентов в принципе.

Методом исключения по принципу выбора банков, которые готовы открывать счета россиянам и резидентам из стран СНГ, мы получаем небольшой перечень стран для выбора: Кипр, Швейцария, Англия, Андорра, Австрия, ОАЭ, Румыния, Венгрия.

Каждая из указанных юрисдикций имеет свои плюсы – от льготных налоговых условий и невысокой стоимости обслуживания, до решения вопроса престижности юрисдикции, в которой открыты и компания и счет.

Более подробно остановимся на Румынии как юрисдикции, позволяющей отвечать запросам банков и партнеров в указанной сфере деятельности:

• Румыния предлагает наиболее выгодные условия для микро-организаций среди стран ЕС. Данные условия могут быть максимально удобными для ИТ стартапов. Налоговая ставка в 3% при прибыли не выше 1 000 000 EUR в год – это практически оффшорные условия для начинающего проекта в европейской юрисдикции.
• Здесь можно подобрать банк для открытия счета с возможностью работы в нескольких валютах, включая доллар США и евро одновременно. Процесс открытия счета проходит в более облегченном и ускоренном темпе, чему способствует личное присутствие директора в офисе банка.
• Каждая компания обязана иметь зарегистрированный офис в стране регистрации. В рамках прохождения процедуры регистрации возможно оформить договор субаренды офисных помещений.

«Хотелось бы отметить, что вопрос с наличием у компании присутствия в стране регистрации актуален не только для бизнеса в ИТ-сфере. Многие из наших клиентов уже знакомы с новым «трендом» европейских банков – запросом реального, немассового адреса регистрации и офиса у компании. Так, еще в 2018 году данную тенденцию ввел Кипр. Из обязательных условий открытия счета на Кипре, основанных на циркуляре, выпущенным ЦБ Кипра, требуется  наличие договора аренды в стране инкорпорации или по месту регистрации компании, аффилированной с бенефициаром. В 2020 году единственный неинвестиционный банк Швейцарии – CIM Banque – уже объявил клиентам о требовании по наличию немассового адреса у организации – заявителя»,  – рассказывает Эвелина Шомоги-Митра, руководитель офиса GSL в Румынии.

2)     Работа с партнерами из США и ЕС

Вопрос о создании компании с достойной репутацией также не маловажен при активной работе с поставщиками и приобретателями услуг из стран ЕС и США.

Все чаще предприниматели из ЕС и США сталкиваются со сложностью проведения транзакций в адрес оффшорных компаний или на счета в оффшорных банках и платежных системах, предлагающих реквизиты сторонних банков-корреспондентов.

Как правило, сложность работы обуславливается тем, что банк партнера и контрагента отказывается в проведении транзакции до момента доказательства существования реальных партнерских отношений с оффшорной компанией или компанией, имеющей счет в оффшорном банке (платежной системе).

Понятно, что такие условия могут стать препятствием в успешной работе бизнеса.

Румыния предлагает приятные условия для ведения деятельности со странами ЕС и США:

• низкую налоговую ставку;
• высокую репутацию компании как члена ЕС;
• полноценный счет с возможностью работы как в евро, так и в долларах;
• отсутствие требований по размещению крупной суммы на счету в качестве депозита.

3)     Работа с контрагентами из стран СНГ

Как показывает практика работы с предпринимателями из СНГ, а в частности из стран Средней Азии,  «черный список стран» в данном регионе является максимально широким, включая не только всем известные высокорисковые юрисдикции, оффшорные зоны, но и привычные для большинства страны, предлагающие полноценные резидентные компании – Кипр, Англию, Гонконг. Указанные юрисдикции являются привлекательными во всем мире из-за невысокой стоимости обслуживание компании и облегченной процедуры регистрации.

При выборе альтернативной юрисдикции, бизнес, работающий в данном регионе, сталкивается с выбором между более дорогостоящими решениями из стран центральной Европы, как то Швейцария, Австрия, Лихтенштейн, Франция, Германия и др., и более привлекательными – из Восточной Европы (Румыния, Венгрия).

Надо отметить, что Венгрия, как и ее восточно-европейская соседка Румыния, предлагает специальный налоговый режим для микропредприятий и частных организаций, годовой оборот которых не превышает 40 000 долларов США. Такие организации подвергаются ежемесячной уплате фиксированной суммы в размере 170 долларов США, которая включает все налоговые платежи (корпоративный налог, подоходный налог, отчисления на социальное обеспечение и др.). В результате эффективная налоговая ставка для микропредприятий составляет 5%.

Для компаний, чей оборот превышает установленный лимит, действует стандартная ставка налога на прибыль в 9%, и обязательный муниципальный налог в размере 2%. На сегодняшний день для компаний, которые не могут отнести себя к категории микропредприятий, такие условия являются наиболее привлекательными в Европе.  Согласно местному законодательству, налог у источника выплаты на дивиденды, проценты и роялти не взимается при выплатах юридическим лицам.

Следовательно, любые изменения в соглашении об избежании двойного налогообложения между Венгрией и Россией не повлияют на режим отсутствия удерживаемого налога.

Налог у источника при выплатах в адрес физических лиц должен быть рассчитан исходя и страны налоговой резидентности физического лица (ставка налога может быть снижена по соответствующему СИДН).

Насколько сложно зарегистрировать компанию и открыть счет в Румынии?

Процедура регистрации компании в Румынии не имеет особых сложностей и в среднем занимает около 2 недель.

Сначала проводится первичная проверка наименования компании в гос. реестре на предмет уникальности и доступности такого наименования для регистрации. Затем проводится комплаенс-процедура для сопоставления сведений о деятельности компании и ее участниках, предоставленных клиентом.

Вместе с пакетом документов на регистрацию компании, предоставляется подтверждение об уплате уставного капитала компании. Минимальный размер уставного капитала для SRL – 50 евро (200 лей).

Услуга регистрации компании включает:

• регистрацию компании с учетом подготовки стандартного устава и оплаты гос. пошлин
• оплату минимального уставного капитала
• открытие счета в местном банке
• юридический адрес на 1-ый год действия компании: аренда реального офиса (без фактического размещения).

Документы в торговый реестр должны быть поданы директором компании при личном визите в Румынию или его представителем при наличии соответствующей апостилированной доверенности.

Процесс открытия счета намного упрощен по сравнению со стандартными сроками открытия счета в Европе. Банки Румынии еще не успели накопить достаточный опыт в открытии счетов для нерезидентного бизнеса. По-прежнему, открывая счет на местную компанию, банки расценивают компании как полноправных резидентов Румынии.

Сроки и процесс усложняются только требованием о личном присутствии директора.

Итогом приложенных усилий будет счет в европейском банке с возможностью работы в долларах США и европейских валютах: EUR, CHF, HUF.

Каковы требования к структуре компании?

В отличие от большинства европейских юрисдикций, компания с ограниченной ответственностью в Румынии не имеет секретаря.

В компании должен быть назначен минимум 1 администратор, выполняющий функцию директора.  Требований к резидентности нет, однако на позицию администратора допускаются только физические лица.

Минимальное количество участников (учредителей) компании – один, участниками могут выступать как физические, так и юридические лица.

Информация об администраторах и участниках подается в Торговый реестр Румынии и доступна для третьих лиц.

В силу имеющегося ограничения в отношении физического лица, вступившего в должность администратора местной компании, одно и тоже лицо не может быть участником более одной SRL на территории Румынии.

Данное ограничение сводит к нулю возможность использования номинального сервиса в Румынии.

Как поддерживать дальнейшее обслуживание румынской компании?

Ровно через год, в дату регистрации компании, наступает срок ее ежегодного продления. Перед продлением статуса регистрации, услуг регистрационного агента и юридического адреса компании, проводится комплаенс-процедура для подтверждения и обновления данных об участниках компании.

Для микропредприятий финансовый статус компании определяется на ежеквартальной основе, и бухгалтер должен подписывать декларации и направлять их в налоговое управление. Услуги по бухгалтерской отчётности оплачиваются на ежемесячной основе.

Компания подлежит обязательному аудиту в случае, если превышает лимиты по следующим критериям:

• общий объём активов: 3,65 млн евро
• чистый оборот: 7,3 млн евро.

Стоимость подготовки отчетности зависит от таких показателей, как:

• годовой оборот компании
• количество операций
• наличие зарегистрированного имущества
• наличие займов и инвестиций
• наличие и количество операций по переводу средств на карточный счет компании
• наличие и количество операций по переводу средств бенефициару

В качестве примечания:

1. Румыния является подписантом Гаагской конвенции 1961 года об апостиле, что делает ее полноправным участником международного рынка.
2. Румыния имеет Соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией (налоговая ставка определяется в соответствии с местонахождением директора как центра принятия решений).
3. Румыния является участником Международного соглашения об обмене налоговой информацией (CRS – Common Reporting Standard).

#Румыния #иностранная компания #регистрация компании #банковский счет  #Комментарии GSL

В чем преимущество регистрации компании и счета в одной стране?

Надо отдать должное бизнесменам: зачастую прозорливые предприниматели заранее или параллельно с выбором юрисдикции для новой компании задумываются о возможностях подбора и банковского счета, иными словами, планируют проект под ключ.

Компания не ограничена в выборе банков страной регистрации и может открыть себе счет в любой стране.

Почему же бизнесмены хотят (или вынуждены) добиться совпадения страны регистрации юридического лица и банковского счета?

На наш взгляд, можно выделить несколько причин:

• для уплаты местных налогов, пошлин, штрафов

К примеру, у компании, зарегистрированной в Венгрии, должен быть, как минимум, один счет в местном банке для осуществления локальных платежей. Информация о банковском счете находится в открытом доступе в реестре компаний, банк Венгрии самостоятельно направляет эту информацию в налоговую инспекцию.

• требование платежной системы/ платежного агрегатора, с которым клиент планирует работать
• целостное впечатление и репутация компании в глазах контрагентов
• более лояльные требования и позитивное отношение банков к местным компаниям

Если возникает необходимость связки «компания и счет в одной стране», в первую очередь, следует начинать со второй части – т.е. оценить шансы на открытие счета в стране регистрации компании.

В связи с этим мы отметим актуальные и важные моменты, которые следует учесть при открытии корпоративного счета в популярных юрисдикциях (прим. автора: популярными с точки зрения  востребованности у клиентов, привлекательного и развитого корпоративного и налогового законодательства, и/или с точки зрения качества услуг банковского сектора).

По опыту работы с различными компаниями и банками, полагаем, что с учетом разной степени сложности и стоимости реализации запроса бизнеса на «компания + счет в одной стране», интерес могут представлять следующие юрисдикции:

• Кипр
• Венгрия
• Лихтенштейн
• Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)
• Гонконг

Определенные сложности представляют собой оффшорные страны и территории – об этом далее.

Кипрская компания со счетом в кипрском банке

Банки этой страны всегда пользовались спросом и популярностью ввиду доступности и привлекательности самого Кипра ввиду:

1. Развитой банковской системы
2. Беспроблемного въезда в страну
3. Возможности получения ВНЖ
4. Русскоязычного персонала.

Надо отметить, что эта тенденция сохраняется и по сей день, несмотря на темные страницы в недавнем прошлом банковского сектора Кипра.

Однако ложку дегтя добавил и тот факт, что со 2 ноября 2018 года банки Кипра стали связаны положениями нового циркуляра Центрального банка и теперь запрашивают помимо стандартного пакета документов на компанию:

а) подтверждение существенной экономической деятельности и

б) подтверждение физического присутствия в стране регистрации.

В случае отсутствия таких документов банки расценивают компанию как т.н. компанию-оболочку (Shell Company) и не могут вести с ней сотрудничество. Если с пунктом (а) для кипрской компании сложностей нет, поскольку по закону каждая местная компания должна готовить и подавать ежегодную аудированную отчетность, то второй пункт может вызвать сложности. Чтобы доказать реальность бизнеса, необходимо организовать присутствие (economic substance) в стране регистрации – офис и сотрудники. Такие существенные расходы на создание присутствия на Кипре часто не закладывают в бюджет проекта, тем не менее, если есть желание обосноваться в стране, то приходится приспосабливаться к новым реалиям.

При этом считается, что, если компания создается с целью владения акциями другого хозяйствующего субъекта, осуществляющего законную предпринимательскую деятельность, она ведет существенную экономическую деятельность, поэтому подпадает под исключение действия пункта (б), и наличие офиса для кипрской компании не является обязательным. Однако практика показывает, что на операционную (дочернюю) компанию банк все же попросит и отчетность, и подтверждение присутствия в стране ведения деятельности.

Кипрские банки – все еще доступный вариант для реализации задачи открытия банковского счета на местную компанию. Для торговых компаний необходимо будет арендовать офис и нанять сотрудников, для холдинговых – необходимо подтвердить присутствие для дочерней компании.

Венгерская компания со счетом в венгерском банке

Про эту страну можно сказать: «Если вы хотите открыть счет в венгерском банке, нужно зарегистрировать местную компанию». Но и в обратной последовательности, поменяв местами условие и диспозицию, утверждение будет также верным.

Банки этой страны открыты к сотрудничеству с местными юридическими лицами. К слову, они работают и с иностранными компаниями, но, во-первых, только при наличии налогового номера у компании (то есть оффшорные компании исключаются)  и, во-вторых, в случае доказанности связи бизнеса с Венгрией (венгерские контрагенты, местный директор или др.).

Для компании с местным директором (гражданство и адрес проживания в Венгрии) счет открыть будет гораздо легче и быстрее, поскольку директор сможет оперативно подписать формы в отделении банка.

Из плюсов можно обозначить сроки открытия. Как показывает опыт, рекордно быстрое открытие счета в Венгрии может быть осуществлено за неделю.

Лихтенштейнская компания со счетом в лихтенштейнском банке

Лихтенштейн является одной из самых маленьких стран в Европе и мире. Несмотря на это, экономика и финансовый сектор не уступают в уровне их развития другим европейским государствам.

Банкам этой страны «по вкусу» прежде всего сберегательные, инвестиционные счета, но допустимы и расчетно-сберегательные.

Финансовые учреждения этой страны готовы слушать и слышать: если бизнес прозрачный, с документами все в порядке, и потенциально часть прибыли клиент будет инвестировать в банковские продукты, то успех при открытии счета обеспечен.

Однако последние нововведения, которые коснулись банков в прошлом году, делают проект «компания и счет в Лихтенштейне» более дорогостоящим.

С 1 июля 2019 года, после пересмотра статьи уголовного закона об отмывании денежных средств, активные компании (услуги, производство, торговля и т.д.) без физического присутствия в стране регистрации рассматриваются как один из показателей оптимизации налогообложения и, следовательно, потенциально считаются связанными с налоговым мошенничеством. Поэтому активные компании – владельцы счетов или претенденты на открытие счета должны документально подтвердить:

• физическое присутствие в месте эффективного управления;
• наличие достаточного количества квалифицированных сотрудников;
• наличие соразмерных бизнесу офисных помещений / складских помещений с соответствующей инфраструктурой;
• наличие обоснованных расходов на содержание в соответствии с деятельностью компании.

Вышесказанное подтверждается путем представления трудовых договоров, договоров аренды, коммунальных счетов, финансовых отчетов, отражающих заработную плату, страховые платежи, арендные расходы.

Предоставление этих документов не гарантирует выполнения требований – банк может запросить подтверждения в большем или меньшем объеме.

Еще одно нововведение заключается в том, что компании, классифицированные как активные в соответствии с CRS (ANFEs), без достаточных доказательств их статуса могут быть временно отнесены банком к пассивным  нефинансовым организациям (PNFEs) до момента  получения необходимых документов. Следовательно, банки будут осуществлять по таким организациям выгрузку данных о бенефициарах в рамках автоматического обмена между странами.

Таким образом,  чтобы открыть корпоративный счет на активную компанию в Лихтенштейне, нужно заранее подумать над созданием реального присутствия в этой стране. При этом формально к этому вопросу подойти не получится, поскольку банк нужно будет убедить в выполнении этого требования, предоставив максимально возможный пакет документов.

Компания в ОАЭ со счетом в банке ОАЭ

Компания и счет в ОАЭ – идеальная история, поскольку местные банки заточены именно на локальный бизнес.

Из семи банков, которые ведут активное сотрудничество с нами, только один потенциально рассматривает нерезидентные компании. Большинство же открывает счета только на юридические лица, зарегистрированные в ОАЭ, а среди них преимущество отдается оншорным компаниям (Free Zone Companies), зарегистрированным в свободных экономических зонах (СЭЗ).

Оншорные компании по закону обязаны арендовать офисное пространство на территории СЭЗ. Требования к размеру помещения и инфраструктуре устанавливаются каждой СЭЗ отдельно. Также и банки при открытии счета просят предоставить подтверждающие документы на офис. Разнокалиберность вариантов – от виртуального офиса до реальных и оборудованных помещений. Фото последних сотрудник банка вправе попросить показать, а также воочию убедиться в наличии офиса и соответствии фотографиям, приехав по адресу арендованного помещения.

Все местные банки хотят видеть связь со страной не только у организации, но и у владельца компании. На бенефициара требуется виза резидента (владение оншорной компанией является основанием для ее получения),  и/или договор аренды по месту проживания в ОАЭ, и/или счет за коммунальные услуги, и прочие доказательства пребывания и проживания владельца компании в стране.

Компания со счетом в ОАЭ прежде всего подходит для тех клиентов, кто уже проживает в Эмиратах или планирует переехать в эту страну. Процессы приобретения компании, получения визы, открытия банковского счета рекомендуется проводить параллельно.

Гонконгская компания со счетом в гонконгском банке

Гонконг является страной со свободной экономикой и торговлей. Кажется, что банковские услуги также должны быть свободно доступны. Однако финансовые учреждения этой страны, согласно мировым тенденциям, сейчас не на шутку обеспокоены вопросами противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

В основном по этой причине открытие банковского счета в Гонконге для компаний, не ведущих деятельность на территории страны, а также с иностранным элементом, сопряжено с определенными трудностями. Под иностранной составляющей имеется в виду, что конечный владелец компании – нерезидент Гонконга.

Некоторые из проблем открытия счета заключаются в следующем:

• длительность процедуры проверки клиента (due diligence)
• необходимость личной встречи
• долгое время ожидания одобрения банка
• отказы без объяснения причин.

Распространено мнение о том, что гражданам России и стран СНГ в большей степени местные банки склонны отказывать в своих услугах. В этом есть доля правды, однако не все так однозначно.

Проблематика отказов местных банков состоит, во-первых, в том, что причина отказа обычно покрыта мраком – банки не дают клиентам комментариев в этой части. Поэтому установить достоверно, что отказ произошел именно из-за российского бенефициара, невозможно – допустимы разные причины. Во-вторых, банки (и не только гонконгские) вынуждены считаться с санкционными списками США. Если прямо или косвенно есть риск «прикосновения» к компаниям или гражданам под санкциями, банк лучше перестрахуется и не будет обслуживать такого клиента, независимо от его гражданства и резидентности. Тем не менее, на практике немало успешных кейсов открытых и, что немаловажно, до сих пор функционирующих гонконгских счетов, держателями которых являются компании с нашими соотечественниками в структуре владения.

При желании повторить успех рекомендуется тщательно подойти к подготовке документов и самопрезентации, а именно:

1. Расписать наиболее подробно и понятно для банка, чем компания занимается.
2. Указать на то, как она связана с азиатским регионом и кто ее контрагенты.
3. Описать, какие у компании обороты и потенциал увеличения объемов продаж /услуг.
4. Указать, где у компании офис (сотрудники), т.е. место фактической деятельности, и что собой представляет бенефициар.
5. Пояснить, как были заработаны первоначально средства на ведение бизнеса, и пр.

Всё перечисленное, безусловно, нужно подтвердить документально.

Оффшорные юрисдикции

Оговоримся, что здесь мы подразумеваем в первую очередь классические оффшоры: Сейшельские Острова, Британские Виргинские Острова, Белиз, Кайманы и др.

«Позволим себе поделиться опытом открытия счетов, к примеру, на Британских Островах. Пару лет назад в одном из банков мы сопровождали процедуру открытия счета для одного из наших клиентов, - рассказывает юрист GSL Law & Consulting Марина Заверуха. - Стоит отметить, что деятельность была малорисковая и прозрачная, к тому же бенефициар-нерезидент России, на руках у него был паспорт Невиса. Даже при таких «выигрышных картах» клиент проходил длительно-выматывающую KYC проверку с посещением отделения банка на островах. Однако положительный ответ даже после этого не был получен».

Этот пример подтверждает тот факт, что местные оффшорные банки настроены на работу исключительно с местными р е з и д е н т н ы м и компаниями. Счета на международные компании (IBC) всегда сопряжены с длительной процедурой комплаенс, рядом условий и требований.

Кроме того, чаще всего банки с лицензией в оффшорной юрисдикции не подключены напрямую к SWIFT переводам, поэтому вынуждены открывать счета на себя или на сторонние аффилированные структуры в банках, имеющих выход на SWIFT. По этой причине реквизиты счета клиента, скорее всего, не будут иметь собственный IBAN номер, и, чтобы индивидуализировать денежный перевод, контрагенты вынуждены будут каждый раз делать указание в назначении платежа на сегрегированный счет клиента либо дописывать название компании, в пользу которой происходит перевод.

Владельцы бизнеса зачастую желают подобрать банк, который сможет обеспечить предоставление индивидуальных реквизитов счета (с собственным IBAN номером), поскольку их партнеры «не будут разбираться с особенностями реквизитов». Если получателем будет не компания клиента, а третье лицо или сам банк, то клиент беспокоится, что партнеры не будут осуществлять дополнительные действия при проведении денежного перевода, и, таким образом, деньги могут просто не доходить до получателя и создавать трудности для ведения бизнеса.