Как открыть счет оффшору в российском банкеМатериал редакции

На сегодняшний день мировая банковская система настолько обширна, что предлагает различные варианты для открытия счетов под любой вид бизнеса. В силу возникновения спроса, банки различных стран предлагают различные опции и варианты по открытию расчетных счетов и, к счастью, отечественная банковская система не является исключением. Банки России активно предлагают обширные возможности для открытия счетов не только для местных компаний, но и для нерезидентных.

Безусловно, наличие у компании рабочего расчетного счета, позволяющего производить финансовые операции посредством индивидуального IBAN, всегда является большим и неоспоримым плюсом. Принимая во внимание то обстоятельство, что открытие европейского расчетного счета сопряжено с неукоснительным выполнением ряда существенных требований, в том числе по наличию у компании аудированной отчётности и экономического присутствия, можно сделать вывод, что требования российских банков к своим клиентам являются более чем выполнимыми и доступными к реализации.

Не стоит так же забывать о том, что российские банки предлагают возможность открытия счета в наиболее популярных валютах – доллар и евро, а так же об отсутствии валютного контроля в случае осуществления операций в иностранной валюте. Если же клиент планирует проведение операций с партнерами из России, банки предлагают открытие счета в рублях.

Более того, тарифы по обслуживанию счетов нерезидентов мало отличаются от тарифов по обслуживанию местных компаний, а это значит, что в сравнении с иностранными банками, банки РФ предлагают аналогичный уровень обслуживания за меньшую плату.

Говоря о минусах, стоит выделить только один наиболее очевидный. При открытии счета в местных банках владельцы бизнеса, являющиеся налоговыми резидентами России и не уведомившие налоговые органы об участии в КИК, рискуют быть привлеченными к ответственности в рамках Закона. Именно поэтому мы рекомендуем сразу, просчитав все возможные и скрытые риски, выполнить требования Законодателя в рамках уведомления об участии в КИК.

Безусловно, основным и важным пунктом является связь компании (бенефициара), ее деятельности (партнеров, местного офиса) с Россией. Очевидно, что при открытии счета в банке любой страны первым вопросом Compliance офицеров является уточнение необходимости открытия счета именно в их финансовом учреждении, и в данном случае Россия - не исключение. В связи с этим, наиболее целесообразным является открытие счета для компаний, бизнес которых напрямую связан с РФ, либо планирует осваивать рынок в России.

Дополнительно стоит отметить, что российские банки продолжают рассматривать для открытия счета классические оффшоры, бизнес которых связан с РФ в рамках торговли товарами. При этом банки не предъявляют серьезных требований к наличию аудируемой отчетности и готовы принимать управленческую.

Так же нередко встречаются случаи, когда открытие счета в России – единственный возможный вариант работы компании. К примеру, когда речь идет о работе иностранной компании с санкционными российскими государственными корпорациями, государственными заказами, тендерами и т.д.

Не стоит забывать, что в ряде случаев иностранная компания может выступать налоговым агентом местной компании в России с обязательством уплачивать налоги в бюджет РФ, и тут мы вновь возвращаемся к необходимости открытия расчетного счета в российских банках, поскольку при проведении платежей с иностранных счетов в адрес налоговых органов возникают сложности.

К тому же, все еще не все иностранные банки предоставляют возможность открытия счета и проведения операций в рублях. И в данном случае стоимость открытия и обслуживания местного р/с является более бюджетным и наименее энергозатратным предприятием, чем проведение переводов со счета иностранного банка в рублях, а так же осуществление розыска платежей, в случае если они затерялись на счете банка корреспондента.

Как было озвучено ранее, тарифы по облуживанию счетов нерезидентов в российских банках являются наиболее клиентоориентированными. Безусловно, тарифы каждого отдельного Банка могут разниться в ту или иную сторону, однако мы выделили основную вилку и предлагаем нашим читателям ознакомиться с ней.

Дополнительно стоит отметить, что российские банки так же обращают внимание, что работа со следующим списком государств и территорий, гражданство / регистрация / место нахождения /деятельность или связь с которыми плательщика и/или получателя и/или банка-посредника и/или банка получателя может повлечь применение ограничений на проведение денежных переводов:

Требуется, однако не стоит полагать, что в данном случае речь идет о сабстанс в классическом понимании европейских банков.

Зачастую, российские банки просят указать в банковских формах фактический офис компании и достаточным условием может являться наличие офисного помещения в России. При этом, в большинстве случаев, банкиры не запрашивают даже договор аренды.

Все это играет на руку владельцам бизнеса, поскольку освобождает их от существенных затрат на содержание иностранного офиса и сотрудника на территории страны регистрации компании.

Ответ, безусловно, утвердительный, иностранная компания имеет возможность открыть счет в российском банке, при этом не обязательно организовывая филиалы и обособленные подразделения на территории России. По этой причине зарубежным фирмам предоставляется возможность открытия в российских банках нескольких учетных записей, каждая из которых предназначена для тех или иных целей.

Более того, мы рекомендуем открывать счета в российских банках на оффшорные компании, имеющие даже незначительную связь с указанной юрисдикцией, поскольку иностранные компании-нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои счета (во вклады) в уполномоченных банках, и наоборот.

К тому же наличие альтернативного счета, в особенности для оффшорной компании, – закономерная необходимость, поскольку все чаще и чаще встречаются случаи, когда иностранные банки одномоментно прекращают обслуживание счета оффшорной компании в связи со сменой политики либо самого банка, либо его основного корреспондента, и просят предоставить реквизиты счета для перевода остатков в очень ограниченные сроки.

Так же наличие альтернативного банковского счета в РФ позволяет быстро переносить финансовые потоки в случае, если европейский банк не готов проводить операции тому или иному контрагенту компании, в частности партнеру из России.

К счастью, российские банки все еще ориентированы на открытие счетов для своих резидентов и при правильном подходе оперативно открывают расчетные счета.

1. Учредительные документы: устав (меморандум) юридического лица; учредительный договор (при наличии); свидетельство о регистрации юридического лица (сертификат об инкорпорации); выписка из торгового реестра страны регистрации юридического лица или иной эквивалентный документ (Certificate of Incumbency), либо копия такого документа, подтверждающая юридический статус юридического лица, дату регистрации последней редакции учредительных документов юридического лица и всех внесенных в них изменений либо об отсутствии таковых, датированная не ранее 12 (двенадцати) месяцев до проведения проверки представленных документов;
2. Свидетельство о постановке юридического лица на учет в налоговом органе (Свидетельство ИНН);
   
3. Документы, подтверждающие полномочия единоличного (коллегиального) исполнительного органа юридического лица;
   
4. Документ, удостоверяющий личность единоличного исполнительного органа (физического лица) юридического лица, лиц, уполномоченных на распоряжение денежными средствами на банковском счете и иных представителей юридического лица;
   
5. Решения органов управления юридического лица об открытии и распоряжении счетом;
   
6. Документы, подтверждающие полномочия лиц на распоряжение денежными средствами на банковском счете, если данные лица будут распоряжаться денежными средствами на счете;
   
7. Разрешение Национального (Центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия рублевого счета юридического лица в Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства иностранного государства или международными договорами с участием Российской Федерации;
   
8. Рекомендательное письмо российских или иностранных кредитных организаций, с которыми у юридического лица, не являющегося российским налогоплательщиком, имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета;
   
9. Лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
   
10. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати;
    
11. Заявление об открытии счета по форме Банка;
    
12. Сведения о бенефициарных владельцах;
    
13. Документы, подтверждающие полномочия лиц на распоряжение денежными средствами на банковском счете, если данные лица будут распоряжаться денежными средствами на счете;
    
14. Международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации.

Если открытие счета и (или) заключение договоров будет осуществлять представитель юридического лица, не являющийся единоличным исполнительным органом юридического лица, дополнительно понадобятся:

• доверенность на открытие банковского счета и (или) заключение договоров от имени юридического лица;
• документ, удостоверяющий личность представителя юридического лица.
  

К тому же любой российский банк оставляет за собой право запросить для открытия счета дополнительные документы, необходимые в соответствии с действующим законодательством РФ.

Главной особенностью при подготовке документов для отправки запроса в российские банки является получение ИНН для иностранной компании в России. Присвоение налогового номера не является основанием для уплаты налогов на территории РФ, ИНН требуется к получению только для открытия счета в местном Банке, что указывается в комментариях при подаче документов в налоговую.

Иностранная организация, заинтересованная в открытии на территории Российской Федерации банковского счета, подлежит учету в инспекции ФНС РФ по месту учета банка, в котором будут открыты счета. Согласно приказу Минфина РФ № 293н от 28.12.2018 года, который подлежит применению с 15 марта 2019 года, иностранная организация представляет в налоговый орган следующие документы и сведения:

Иностранные документы представляются в ИФНС в виде нотариальных копий, снятых с переведенных на русский язык апостилированных оригиналов документов иностранной организации.

Для целей заполнения соответствующих форм, бланков и заявлений необходимо дополнительно сообщить следующую информацию:

• полное фирменное наименование, адрес, ИНН и КПП Банка, в котором будут открываться счета в РФ;
• в случае наличия - ИНН иностранной организации;
  
• типы счетов, которые будут открываться, и наименование валюты.
  

В большинстве случаев, российские банки не предоставляют возможность удаленного открытия счета. Это означает, что визит директора либо доверенного лица является обязательным условием.

Вместе с тем, у партнерских компаний есть возможность получить предварительный акцепт Compliance, при этом директору/доверенному лицу потребуется единоразовый визит для подписания банковских форм и получения ключей доступа к счету. В случае обращения напрямую, потребуется предоставить сразу полный комплект оригинальных документов в отделении банка и после ожидать комментарии банкиров.

Так же в некоторых банках предусмотрена возможность проведения идентификации по видеосвязи, в таком случае личный визит не требуется, оригиналы подписанных форм возвращаются в банк курьером, ключи доступа выпускаются в электронном виде.

Несмотря на то, что наша компания имеет только положительный опыт в открытии расчетных счетов для оффшорных компаний в российских банках, банки могут отказать в открытии расчетных счетов для иностранной компании. В большинстве случаев, российские банки все еще остаются одними из самым клиентоориентированных, однако это не означает, что Compliance департамент всегда готов принимать на обслуживание любой оффшор.

Среди основных причин отказа в открытии счета являются:

В заключение хотелось бы отметить, что крупной иностранной компании, ведущей бизнес, в том числе, и на территории России, нелегко руководить своими финансами с помощью одного иностранного счета. Именно поэтому все большее внимание владельцев бизнеса приковано к российским банкам, позволяющим в короткие сроки открывать абсолютно конкурентные европейским расчетные счета. Пока одни все еще думают стоит ли открывать расчетный счет в банке РФ или нет, другие успешно работают с ними и обходят многие проблемы стороной.