20 ноября было опубликовано решение Конституционного суда Люксембурга, касающееся конституционности налога на богатство компаний (Vermögensteuergesetz - VStG). VStG в редакции 2016 года применяется по разным ставкам в зависимости от характера компании и размера чистого богатств.

3 ноября 2023 года правительство Люксембурга внесло в Палату депутатов законопроект 8339, который расширит сферу действия механизма обратного начисления НДС для борьбы с карусельным мошенничеством.

19 июля 2023 года парламент Люксембурга принял закон, вводящий новые требования к ведению учета и отчетности для поставщиков платежных услуг (PSP).

С начала лета вступил в силу закон Люксембурга, требующий автоматического и обязательного обмена информацией, сообщаемой операторами платформ, причем первые отчеты должны быть поданы в Налоговый орган Люксембурга не позднее 31 января 2024 года.

Налоговая служба Люксембурга (Administration des Contributions Directes, ACD) выпустила релиз об обязательствах по регистрации и декларированию операторов платформ в соответствии с новыми правилами обмена информацией о доходах, полученных продавцами через цифровые платформы (DAC7), предусмотренными Директивой Совета (ЕС) 2021/514 и перенесенными в закон от 16 мая 2023 года (Закон DAC7).

1 июня 2023 года вступает в силу люксембургский закон, требующий автоматического и обязательного обмена информацией, сообщаемой операторами платформ.

Министр финансов Люксембурга представил в парламент законопроект, который вводит различные налоговые изменения.

6 декабря 2022 года Министерство юстиции Люксембурга выпустило релиз, в котором объявило о частичном восстановлении публичного доступа к реестру конечных бенефициарных собственников.

Такое решение было принято в связи с тем, что публичный доступ к информации реестра конечных бенефициарных владельцев серьезно нарушает право на неприкосновенность частной жизни и защиту персональных данных.

Великобритания опубликовала Приказ об избежании двойного налогообложения и применении международного налогообложения с Люксембургом (Double Taxation Relief and International Tax Enforcement (Luxembourg) Order 2022).

Правительство Люксембурга объявило о представлении бюджета на 2023 год, который был внесен в Палату депутатов 12 октября 2022 года. Одной из основных мер является продление сроков подачи ежегодных налоговых деклараций до 31 декабря каждого года, начиная с 2023 года.

Закон, опубликованный 8 августа 2022 года, вносит существенные изменения в правила Люксембурга по борьбе с отмыванием денег (AML), устанавливая обязательства практиков по идентификации клиентов и бенефициаров в соответствии с рекомендациями ФАТФ.

Опубликовано предложение о принятии Советом Решения, которое санкционирует продолжение отступления Люксембурга от статьи 285 Директивы по НДС (2006/112/EC) в отношении порога регистрации НДС.

Какие компании могут не платить корпоративный налог

Практические примеры использования выгод Люксембурга

4 мая Налоговое управление Люксембурга (Luxembourg Administration of Direct Taxes) опубликовало новый FAQ о трансграничных договоренностях, подлежащих отчетности.

Люксембург – крошечное государство, которое при этом является одной из богатейших стран Европы с высочайшим уровнем жизни. Люксембург - один из лидеров среди финансовых европейских центров по управлению капиталами. Банковский сектор играет ключевую роль в экономике герцогства. Индустрия финансовых услуг составляет около 30 % общего ВВП государства. Люксембург отличается стабильностью в политической и законодательной сферах, что способствует серьезной защите инвесторов. Банки Люксембурга предлагают широкий спектр услуг с высоким уровнем квалификации и конфиденциальности. В этом их часто сравнивают со швейцарскими банками.

Несмотря на свой крошечный размер, герцогство насчитывает около 150 банков, почти треть из которых представлена иностранными банками, а также около тысячи инвестиционных фондов. В Люксембурге нет ограничений по открытию банковского счета иностранным гражданином, поэтому как резиденты, так и нерезиденты могут открыть здесь счет.

Налоговая администрация Люксембурга опубликовала синтезированный текст налогового соглашения с Российской Федерацией, на которые оказала влияние Многосторонняя конвенция (BEPS MLI).

Люксембургская администрация по прямым налогам выпустила Циркуляр PRE_IMM № 1 от 20 января 2022 г., в котором содержатся указания относительно «сбора с недвижимости», введенного в рамках Закона от 19 декабря 2020 г. о бюджете на 2021 г.

13 октября Министерство финансов Люксембурга представило в парламент законопроект о бюджете на 2022 год (Bill 7878).

Регистр компаний Люксембурга (Luxembourg Business Registers, LBR) проинформировал о предстоящих изменениях для Торгового реестра, которые начнутся с середины ноября.

Управление прямых налогов Люксембурга опубликовало Циркуляр № 31 от 10 августа 2021 года от Директора по взносам ICC, которые являются муниципальным коммерческим (предпринимательским) налогом.

Национальная комиссия по защите данных Люксембурга (Commission Nationale pour la Protection des Données, CNPD), где находится европейская штаб-квартира Amazon, наложила на компанию рекордный штраф в размере 746 млн евро после того, как решила, что обработка персональных данных Amazon не соответствует Общему регламенту ЕС по защите данных.

Управление прямых налогов Люксембурга опубликовало циркуляр L.I.R. № 105/2 от 4 июня 2021 г., в котором содержится руководство по вычету затрат на профессиональную деятельность.

Налоговое управление Люксембурга (Luxembourg Direct Tax Administration) опубликовало уведомление, подтверждающее вступление в силу Протокола с изменениями в Соглашение об избежании 1993 года между Люксембургом и Россией с 5 марта 2021 года.

26 февраля 2021 года Люксембург ратифицировал находящийся на рассмотрении Протокол к Соглашению об избежании от 28 июня 1993 года с Российской Федерацией.

28 января Парламент Люксембурга одобрил законопроект No. 7547, который предусматривает реализацию защитных мер в отношении списка юрисдикций, не сотрудничающих по налогам с Евросоюзом.

Люксембург сорвал сроки вступления в силу обновленного соглашения об избежании.

Люксембург опубликовал в Официальном вестнике Указ от 9 декабря 2020 года о муниципальных мультипликаторах (коэффициентах) ставок на 2021 налоговый год.

Министерство финансов Люксембурга объявило, что из-за второго раунда ограничений, связанных с пандемией, было решено продлить сроки подачи налоговых деклараций для физических и юридических лиц.

20 ноября 2020 года Кабинет министров Люксембурга одобрил законопроект о ратификации ожидающего рассмотрения Протокола к налоговому соглашению с Россией от 1993 года.

На прошлой неделе Минфин сообщил о подписании Протокола к налоговому соглашению с Герцогством Люксембург.

Иск, поданный клиентом юридической фирмы Mishcon de Reya, касается публикации информации о бенефициарном владении компаниями в Реестре бенефициаров.

7 октября правительство РФ одобрило проект протокола к налоговому соглашению с Великим Герцогством Люксембург.

Минфин подготовил проект закона о ратификации протокола, вносящего изменения в налоговое соглашение с Кипром.

Великое княжество в настоящее время «в значительной степени соответствует» правилам ОЭСР, но международные активисты настроены скептически.

Заместитель министра финансов России Алексей Валерьевич Сазанов 15 сентября объявил, что до конца текущего месяца ожидается подписание протокола о внесении изменений в налоговое соглашение с Люксембургом.

Заместитель министра финансов А. Сазанов сообщил, что пока такое предложение в Гонконг и Швейцарию не направлялось. В настоящий момент идут внутриправительственные согласительные процедуры.

Заместитель министра финансов А. Сазанов рассказал о том, что обе эти страны согласились с предложенными изменениями. Окончательные переговоры пройдут после того, как будет решена ситуация с Кипром.

6 июля 2020 года в парламент Люксембурга был внесен законопроект № 7625, предусматривающий отсрочку первоначальных сроков представления отчетности по DAC6.

Парламент страны составит список лиц, которые получают выгоду от трастов, создав тем самым инструмент, позволяющий сделать финансовую индустрию более прозрачной в соответствии с правилами Европейского Союза.