News
Введите фразу для поиска...
#траст

Суд Дубая урегулировал некоторые неопределенности в законах о трастах и ​​ фондах

Консультативное решение Апелляционного суда Дубайского международного финансового центра (Dibai International Financial Centre, DIFC) разъяснило толкование установленного законом режима, введенного в 2018 году для трастов и фондов.

Нидерланды рассмотрят законопроект о требованиях к регистрации бенефициаров трастов

Министерство финансов Нидерландов опубликовало проект закона о регистрации бенефициаров для трастов и подобных юридических лиц.

БВО вносят изменения в трастовое и имущественное законодательство

Правительство Британских Виргинских островов представило пять новых законов, вносящих существенные изменения в различные аспекты трастового и имущественного права.

Великобритания продлит срок регистрации для трастов

Налоговая служба Соединенного Королевства заявила, что не успевает выполнить поставленную на март 2021 года цель по модернизации Службы регистрации трастов (TRS) для регистрации необлагаемых налогом трастов.

Траст и трастовое соглашениеМатериал редакции

В данной статье мы предлагаем читателю рассмотреть такой инструмент планирования и управления активами как траст. Мы разберем основные «элементы» траста и действующих лиц – доверительного собственника (трасти), учредителя, протектора и бенефициаров траста, так как важно понимать, какие права и обязанности есть у этих лиц, как можно назначать или менять трасти и протектора, какие средства защиты есть у бенефициаров . Определим, какое имущество можно передавать в траст и какие нюансы возникают, если в траст планируется передать недвижимость. Так же мы подробно рассмотрим структуру трастового договора и разберем способы прекращения траста. Несмотря на то, что траст часто представляется как очень сложный инструмент, не всегда понятный даже для специалистов, если конечно они не изучали английское право, мы надеемся что наша экспертиза и многолетний опыт работы с трастами позволит рассказать о трасте без излишнего формализма и в форме, интересной широкому кругу читателей.

Наследники империи Wildenstein, занимающейся сделками с предметами искусства, вернутся в суд по делу об уклонении от налогообложения

В 2016 году парижский суд признал Гая Вайлденстейна и его племянника виновными в сокрытии от французского налогообложения в офшорных гаванях более полумиллиарда евро с обязанностью заплатить 616 млн евро налога и 250 млн евро штрафа.

Публикация личных данных в Реестре бенефициаров впервые оспорена в Люксембурге

Иск, поданный клиентом юридической фирмы Mishcon de Reya, касается публикации информации о бенефициарном владении компаниями в Реестре бенефициаров.

Великобритания опубликовала консультации по 5AMLD применительно к регистрации трастов

Правительство Великобритании опубликовало результаты специализированных консультаций по реализации Пятой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD) и ее влиянии на регистрацию трастов.

Люксембургские трасты будут раскрывать бенефициаров

Парламент страны составит список лиц, которые получают выгоду от трастов, создав тем самым инструмент, позволяющий сделать финансовую индустрию более прозрачной в соответствии с правилами Европейского Союза.

Нидерланды планируют ввести реестр бенефициарных собственников для трастов

Правительство Нидерландов начало консультации по предложению о введении реестра конечных бенефициаров (UBO) для трастов и аналогичных правовых форм, включая голландские взаимные фонды.

Английские юристы просят отложить имплементацию двух директив ЕС

Профессиональное сообщество призывает перенести сроки вступления в силу требований по регистрации трастов и обязательному раскрытию трансграничных сделок.

Налоговая служба Великобритании обновила руководство о распределении налогового вычета для трастовых фондов

При учреждении более одного траста сумма налоговой льготы будет распределяться в равном размере между трастами, при учреждении пяти и более – останется неизменной для каждого из последующих трастов.

Количество трастов в Великобритании неуклонно падает

По данным английской налоговой службы (HMRC), количество трастов в стране сокращается четвертый год подряд.

Как лучше упаковать свое состояние, чтобы его не отняли

Причин несколько. Кто-то защищает свою собственность от недобросовестных чиновников или милиционеров. Кто-то перед президентскими выборами 2012 года выводит активы за рубеж, опасаясь произвола властей по отношению к бизнесу. И всем необходимо знать, как лучше упаковать свое состояние, чтобы затем можно было передать его по наследству.

Лихтенштейн вводит централизованный реестр бенефициаров компаний и трастов

29 января Лихтенштейн опубликовал Закон (Law No. 952.8) от 6 декабря 2018 года о создании централизованного реестра бенефициарных владельцев компаний и трастов в соответствии с Четвертой Директивой ЕС  по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма (Directive (EU) 2015/849).
 
Документ вступает в силу с момента его опубликования, и все соответствующие лица должны предоставить требуемую информацию в течение 6 месяцев. В случае невыполнения положений Закона придется заплатить штраф в размере до 200 тысяч швейцарских франков.
 
О любых изменениях информации, подаваемой в реестр, следует уведомлять  в течение 30 дней с момента, когда они стали известны.
 
В Законе прописаны лица, которых следует считать бенефициарными собственниками и объем требуемой информации. Условия и порядок хранения  информации, due diligence,  а также круг уполномоченных лиц: кому  и на каких основаниях может быть доступна информация из реестра.
 
 

Франция приостановила публичность реестра трастов

21 октября Конституционный суд Франции опубликовал свое решение по вопросу законности публично доступного реестра трастов, содержащего среди прочего и информацию о бенефициарах. Доступ к реестру для всех желающих был открыт в конце июня-начале июля этого года. Однако меньше, чем через месяц административный суд Франции приостановил действие декрета о публичном доступе к реестру до рассмотрения вопроса о законности такого доступа Конституционным судом страны.
 
В своем решении от 21 октября 2016 года (Conseil Constitutionnel Décision no.2016-591 QPC du 21 octobre 2016 3/3) французский Констиуционный суд постановил, что публично доступный реестр трастов посягает на право неприкосновенности частной жизни диспропорционально цели борьбы с налоговыми мошенничествами и уклонением от налогов. Однако решение суда является дискуссионным, поскольку не ясно, наложен ли в итоге запрет на публичный доступ к реестру или на реестр трастов как таковой.
 
Дословно решение Конституционного суда гласит: «Указание в публично доступном реестре имен учредителя, бенефициара и администратора траста предоставляет информацию о том, как лицо намеревается распорядиться его или ее состоянием. Это приводит к нарушению права на неприкосновенность частной жизни». Далее решение говорит, что законодатель не «ограничил круг лиц, имеющих доступ к данным в реестре» и поэтому оспариваемые положения «диспропорционально влияют на право неприкосновенности частной жизни в свете преследуемой цели».
 
В заключении решения говорится, что «второй параграф статьи 1649 AB Налогового кодекса следует объявить неконституционным». Параграф устанавливал обязанность трастовых управляющих ежегодно отчитываться перед налоговым органом о рыночной стоимости трастового имущества (если учредитель или хотя бы один бенефициар является налоговым резидентом Франции или хотя бы часть трастового имущества находится во Франции). Параграф объявлен неконституционным с 23 октября 2016 года.
 
По материалам Tax Today

Трасты тоже будут автоматически обмениваться налоговой информацией

9 июня 2016 года ОЭСР выпустила дополнительные разъяснения, в которых подтвердила, что протекторы трастов, классифицированных в качестве отчитывающихся финансовых институтов в соответствии со Стандартом ОЭСР об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (CRS), должны всегда признаваться владельцами финансовых счетов в таких трастах независимо от того, осуществляют ли протекторы фактический контроль над трастами.
 
Данное подтверждение означает, что определенная информация о протекторах таких трастов подпадает под область действия CRS и может быть передана в юрисдикции налогового резидентства упомянутых протекторов.
 
Более подробно смотрите пункт 5 раздела «D» секции VIII часто задаваемых вопросов по CRS.
 
По материалам Deloitte
 

Франция откроет доступ к реестру трастов

Правительство Франции объявило о своих намерениях в скором времени открыть публичный доступ к реестру трастов, содержащему информацию о бенефициарах.
 
Такое предложение внес министр финансов страны Мишель Сапен в числе других изменений, которые должны вывести Францию в авангард борьбы со всеми формами уклонения от налогов и агрессивного налогового планирования. Сапен считает, что такая мера поощрит другие страны поступить аналогичным образом, хотя не многие юрисдикции на данный момент имеют реестр учрежденных в них трастов.
 
Реестр трастов во Франции был создан в декабре 2013 года после принятия законодательства, призванного бороться с «налоговыми мошенничествами и серьезными экономическими и финансовыми преступлениями
 
В настоящее время информация в реестре не является публично доступной.
 
По материалам TaxToday

Изменения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Сообщается о принятии Госдумой РФ во втором чтении законопроекта № 837877-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в части идентификации иностранных структур без образования юридического лица)».

Банкиры будут запрашивать информацию о владельцах трастов

15 января  Госдума приняла во втором чтении  поправки в закон о противодействии легализации незаконных доходов, вводящие понятие траста.

Росфинмониторинг: надо идентифицировать владельцев зарубежных трастов

Законопроект об идентификация бенефициарных владельцев иностранных структур без образования юридического лица позволит устранить один из пробелов в системе борьбы с отмыванием и незаконным выводом капитала, заявил замдиректора Росфинмониторинга Павел Ливадный.

Банки буду проверять бенецифиаров трастов  

Комитет Госдумы по финансовому рынку одобрил соответствующие поправки в Закон о противодействии легализации преступных доходов.

Невис внес изменения в законы о корпорациях, компаниях с ограниченной ответственностью и трастах

C 1 июля 2015 года вступил в силу ряд существенных изменений в действующие законы Невиса о корпорациях, компаниях с ограниченной ответственностью и трастах. Данные изменения были подготовлены Администрацией острова Невис в сотрудничестве с ведущими юристами корпоративного и трастового секторов. Изменения упрочат позиции Невиса в качестве ведущей юрисдикции для создания корпораций, компаний с ограниченной ответственностью и трастов.
 
Закон о коммерческих корпорациях Невиса теперь называется Закон о коммерческих корпорациях Невиса, гл. 7.01 и вносит следующие изменения:

Новая книга GSL о трастах

Наша Библиотека GSL пополнилась еще одним изданием. На этот раз мы обратились к актуальной в настоящее время теме трастов.

В Госдуму внесен законопроект, ужесточающий контроль банков за клиентами

Правительство внесло в Госдуму поправки в Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Компаниям из оффшоров усложнят доступ к деньгам государства

В первоначальной версии документе Минэкономразвития хотел запретить поставщикам из низконалоговых юрисдикций претендовать на бюджетные контракты.

GSL получила трастовую лицензию на BVI

11 марта 2011 года Комиссия по Финансовым Услугам Британских Виргинских Островов (BVI FSC), рассмотрев заявление компании GSL Law & Consulting (BVI) Limited о предоставлении ей Трастовой Лицензии Третьего класса Британских Виргинских Островов, приняла решение о ее выдаче.

Бизнес на доверии. Трасты как корпоративный инструмент

Что такое трасты?