Мальта разъясняет процедуру отчетности о бенефициарном праве

Подразделение анализа финансовой разведки Мальты (Financial Intelligence Analysis Unit, FIAU) разъяснило процедуру установления личности конечного бенефициара, если акции корпоративного клиента принадлежат трасту или фонду.

Руководство представляет собой пересмотренную с учетом последних законодательных изменений версию процедур его реализации, опубликованную 18 октября.

Некоторые поправки имеют особое значение для лиц, имеющих дело со структурами, в которых участвуют трасты или фонды, или с трасти и администраторами фондов.

В обновленном Руководстве теперь уточняется, что теперь рекомендуемая процедура заключается не в том, чтобы выявить всех бенефициаров траста в соответствии с определением «бенефициарный собственник» трастов, которое также будет включать трасти и протектора, поскольку клиент является юридическим лицом, а не самим трастом. Вместо этого ответственное лицо должно сначала установить, кто являются фактическим бенефициаром траста, а не его бенефициарным владельцем. Затем ответственное лицо должно рассмотреть, достаточна ли соответствующая выгода для того, чтобы бенефициар также считался бенефициарным владельцем компании (т.е. бенефициар в конечном счете имеет право на 25% или более акций или более 25% права голоса).

Поправки, касающиеся учредителей, протекторов и трасти, были в основном внесены с учетом комментариев, содержащихся в отчете второго раунда экспертной оценки по Мальте Глобального форума ОЭСР. Они также имеют дело со случаями, когда клиентами являются государственные организации, а также с идентификацией и проверкой клиентов, не являющихся физическими лицами. Кроме того, поправки касаются поддержания информации в актуальном состоянии, возлагая на регулируемых лиц прямое обязательство «запрашивать время от времени, является ли информация о бенефициарном праве, полученная при подключении, все еще актуальной или нет».

По материалам STEP