Великобритания опубликовала консультации по 5AMLD применительно к регистрации трастов
Правительство Великобритании опубликовало результаты специализированных консультаций по реализации Пятой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD) и ее влиянии на регистрацию трастов.
Было сделано несколько полезных уступок в соответствии с рекомендациями STEP, которая регулярно консультировалась с Казначейством по вопросам транспонирования 5AMLD. В частности, оффшорные трасты, вступающие в деловые отношения в Великобритании, не должны будут регистрировать траст в Службе регистрации трастов HMRC (TRS), если только не существует хотя бы одного доверенного лица-резидента Великобритании.
Любой не британский траст, который приобретает землю или недвижимость в Великобритании, должен будет зарегистрироваться в TRS. Трасты, которые уже зарегистрированы в другом государстве-члене ЕС, будут автоматически освобождены от регистрации в Великобритании.
Кроме того, окончательные положения значительно расширяют категории трастов, которые не нужно будет регистрировать:
- трасты, установленные законом, если они не являются результатом явного намерения учредителя, например, доверительные трасты, возникающее в связи с отсутствием завещания;
- зарегистрированные в Великобритании пенсионные трасты;
- благотворительные трасты, регулируемые в Великобритании;
- полисы страхования жизни и полисы страхования на случай тяжелой болезни или инвалидности, включая групповые полисы;
- трасты, используемые правительством Великобритании и другими ее государственными органами;
- трасты для уязвимых бенефициаров или осиротевших несовершеннолетних;
- трасты по несчастным случаям;
- системы отчислений из заработной платы на сберегательный счёт и планы поощрения;
- трасты по сохранению капитала;
- некоторые трасты, связанные с коммерческими сделками;
- некоторые трасты, используемые как часть инфраструктуры финансовых рынков;
- зарегистрированные подразделения трастов;
- трасты совместного владения, в которых доверительными собственниками и бенефициарами являются одни и те же лица;
- завещательные трасты, созданные после смерти, получающие активы только от наследственного имущества, и трасты, получающие пособия в связи со смертью только по полису страхования жизни и ликвидируемые в течение двух лет после смерти;
- существующие трасты, владеющие активами стоимостью менее GBP 100, если/пока не будут добавлены дополнительные активы.
Правительство установило крайний срок - 10 марта 2022 года - для регистрации существующих трастов в TRS или для обновления своих записей. Для новых регистраций и обновлений будет установлен 30-дневный срок.
Что касается неприкосновенности частной жизни, правительство применяет критерий «законного интереса» для публичного доступа к реестру, в соответствии с которым каждый запрос будет рассматриваться по существу, а доступ предоставляться только в тех случаях, когда имеются доказательства противодействия отмыванию денег или финансированию терроризма. Информация о бенефициаре не будет разглашена, если это приведет к непропорциональному риску мошенничества, похищения, шантажа, вымогательства, преследования, насилия или запугивания или если бенефициарный владелец является несовершеннолетним или иным образом недееспособным.
По материалам STEP
