Правительство Великобритании разъясняет новые правила регистрации трастов
Утверждены поправки в Положение о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, которые вступят в силу 9 марта: изменят сроки расширенной регистрации трастов и исключат необходимость регистрации некоторых трастов с низким уровнем риска.
Крайний срок регистрации новых трастов, которым необходимо зарегистрироваться, был отложен до 1 сентября 2022 года, а сроки для доверительных управляющих по информированию HMRC об изменениях в информации, хранящейся в реестре, продлены до 90 дней. К перечню исключенных трастов добавлены некоторые виды трастов страхования жизни, которые выплачиваются только в случае смерти, тяжелой болезни или инвалидности, а также банковские счета, открытые от имени несовершеннолетних или взрослых, утративших дееспособность.
Дебаты в Палате лордов по поводу поправки привели к тому, что ответственный министр баронесса Джоанна Пенн пояснила мнение правительства о расширении регистрации трастов, которое изначально было мотивировано Пятой директивой ЕС (5AMLD): «Этот документ внесет поправки в положения о борьбе с отмыванием денег, поскольку они касаются регистрации трастов, чтобы обеспечить соблюдение надлежащего баланса между предоставлением эффективного инструмента борьбы с отмыванием денег для правоохранительных органов и минимизацией административного бремени для тех, кто использует трасты в законных целях».
Ее коллега по лейбористской партии лорд Танниклифф попросил разъяснений относительно нового 90-дневного окна отчетности трасти. Пенн ответила, что расширение Реестра бенефициаров трастов привлекло к этой работе значительное количество дополнительных трастов, и очень большое количество новых трасти, являющихся частными лицами, не имеющими профессионального опыта в управлении трастами. По ее словам, многие из подлежащих регистрации изменений будут вызваны жизненными событиями, такими как тяжелая утрата, когда не обязательно ожидать, что люди обновят реестр в течение 30 дней. Продолжение этого требования, вероятно, будет означать, что большое количество людей окажутся нарушителями правил, даже не осознавая этого факта. Альтернативное предложение Танниклиффа о сохранении 30-дневного срока, но с элементом гибкости, по-прежнему поставит затронутых лиц в «трудное и стрессовое» положение, поскольку им придется обращаться в HMRC за такой гибкостью без гарантии того, что такой запрос будет принят, добавила она.
Танниклифф также поставил под сомнение критерии предоставления общественности информации о бенефициарах траста, сославшись на обеспокоенность организаций гражданского общества по поводу того, что барьеры для доступа к реестру «слишком высоки, что может привести к блокировке некоторых ведущих независимых экспертов страны». В настоящее время информация, содержащаяся в реестре, доступна по запросу правоохранительных органов, но с 1 сентября 2022 года она также будет доступна любой третьей стороне, которая может продемонстрировать «законный интерес».
«Мы считаем, что размещение информации, хранящейся в трастовом реестре, в открытом доступе нарушило бы права на неприкосновенность частной жизни отдельных бенефициаров, подавляющее большинство которых не участвует в деятельности по отмыванию денег», - ответил Пенн. «Однако мы признаем, что для того, чтобы Реестр стал эффективным инструментом борьбы с отмыванием денег, информация должна быть доступна тем, кто находится на переднем крае расследований по борьбе с отмыванием денег».
Правительство подробно изложит, как соответствующие критерии будут применяться в надлежащее время, но каждый запрос будет рассматриваться по существу, добавила Пенн. «Правительство не желает препятствовать доступу к информации, хранящейся в реестре, для тех, кто действительно участвует в расследованиях по борьбе с отмыванием денег».
HMRC заявила, что будет применять «соразмерный подход» к любому регистрируемому трасту, который попадет в ее поле зрения после крайнего срока регистрации 1 сентября 2020 года.
По материалам STEP
