News
#уклонение от уплаты налогов

Наследники империи Wildenstein, занимающейся сделками с предметами искусства, вернутся в суд по делу об уклонении от налогообложения

В 2016 году парижский суд признал Гая Вайлденстейна и его племянника виновными в сокрытии от французского налогообложения в офшорных гаванях более полумиллиарда евро с обязанностью заплатить 616 млн евро налога и 250 млн евро штрафа.

Хорватия планирует заключить налоговое соглашение с США

Правительство Республики Хорватия приняло решение о заключении соглашения с Соединенными Штатами об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов.

Вьетнам увеличивает штрафы за нарушение налогового законодательства

Правительство Вьетнама объявило о выпуске Указа № 125/2020/ND-CP, который вводит новые штрафные санкции за нарушение налогового администрирования.

Известный предприниматель задержан за уклонение от уплаты налогов

Джон Макафи, основатель компании-разработчика антивирусного программного обеспечения  McAfee, был задержан в Испании. Его ожидает экстрадиция в США.

Люксембург пытается избавиться от ярлыка «налоговая гавань»

Великое княжество в настоящее время «в значительной степени соответствует» правилам ОЭСР, но международные активисты настроены скептически.

Европейская комиссия опубликовала отчет по НДС в ЕС

Согласно отчету, опубликованному Европейской комиссией, по итогам 2018 года страны ЕС недополучили около 140 млрд евро доходов по НДС с потенциальным увеличением этого показателя в 2020 году из-за пандемии.

Мальта опубликовала руководящие принципы в отношении правил реализации ATAD

31 августа 2020 года Комиссар Мальты по доходам опубликовал унифицированный набор руководящих принципов в отношении Правил применения директивы об уклонении от налогообложения.

Налоговая служба Великобритании против General Electric

Налоговая служба (HMRC) впервые обвинила многонациональную компанию в умышленном искажении информации для получения налоговой выгоды в Великобритании на сумму в 1 млрд долл.

Facebook выплатит Франции более ста миллионов евро налоговой задолженности

Компания планирует выплатить более 10 млн EUR (125 млн USD) властям Франции как налоговую задолженность.

Южная Корея начала расследование в отношении международных компаний по подозрению в уклонении от уплаты налогов

Национальная налоговая служба Южной Кореи (NTS) объявила о начале расследования в отношении 21 международной компании по подозрению в уклонении от уплаты налогов.

Европейская комиссия выпустила первый отчет о внедрении ATAD

Европейская комиссия 20 августа 2020 года представила свой первый отчет Европейскому совету и Европейскому парламенту о выполнении Директивы ЕС об избежании налогообложения (ATAD I и II).

Россия планирует расторжение налогового соглашения с Мальтой

Анонсировано уведомление о разработке Минфином законопроекта о денонсации Конвенции между правительствами Российской Федерации и Мальты об избежании двойного налогообложения.

Нидерланды сделают налогообложение для транснациональных корпораций более справедливым

Страна внесет изменения в свою налоговую систему с тем, чтобы не позволить транснациональным корпорациям использовать различия в законах разных стран для сокращения своих налоговых выплат.

Парламент Кипра обсуждает законопроект в рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов

Предлагаемые поправки предоставят Департаменту налогообложения расширенные полномочия для борьбы с уклонением от уплаты налогов и увеличения государственных доходов.

ЕС ввел очередную серию мер по борьбе с уклонением от налогов

Положения второй Директивы ЕС по борьбе с уклонением от налогообложения (ATAD 2) вступили в силу во всех государствах-членах ЕС с 1 января 2020 года.

Нидерланды добавили новые страны в черный список офшорных юрисдикций

30 декабря 2019 года Министерство финансов Нидерландов добавило Барбадос и Туркменистан в список стран с низким уровнем налогообложения.

Австралийское налоговое управление урегулировало спор с Google

Налоговое управление Австралии обязало компанию Google заплатить штрафы за уклонение от уплаты налогов.

Вышел новый международный стандарт налоговой отчетности

Глобальная инициатива в области отчетности (GRI) выпустила стандарт, цель которого - обеспечить понимание для международных компаний, в каких государствах оплачивать налоги и в каких суммах.

Верховный Суд Швейцарии определил критерии иностранных запросов по делам об уклонистах

Верховный Суд определил критерии запросов иностранных властей, если они хотят получить правовую помощь по делам, связанным с уклонением от уплаты налогов.

Налоговое управление Великобритании анонсировало новые правила регулирования налоговых обязательств компаний, связанных с уклонением от уплаты налогов

В соответствии с новыми положениями, включенными в законопроект о финансах на 2019-2020 гг., директора и лица, тесно связанные с компанией, будут нести солидарную ответственность по налоговым обязательствам компании, возникшим в результате уклонения от уплаты налогов.

Верховный Суд не планирует отменить срок давности для уклонистов

Пленум Верховного Суда убрал из проекта Постановления, касающегося налоговых преступлений, предложение, отменяющее сроки давности для подобных преступлений.

Верховный Суд пересмотрел решение об изъятии спецдекларации по амнистии капитала

Зампред Верховного Суда пересмотрел постановление суда, которое признало законным изъятие спецдекларации представителями ФСБ по делу Валерия Израйлита.

Правительство Ирландии опубликовало законопроект «о финансах»

Законопроект содержит изменения, связанные с НИОКР, продление льготного срока на покупку первого жилья, введение мер по борьбе с уходом от уплаты налогов.

Эксперты дали первые оценки налоговой реформы ОЭСР: она может только усугубить неравенство

Международная независимая организация изучила предлагаемые ОЭСР изменения и полагает, что от них в большей степени выиграют богатые страны.

ОЭСР планирует глобальную налоговую реформу

ОЭСР подготовила и представила  новые правила, которые внесут глобальные  изменения в  мировую налоговую систему (по мнению экспертов, самые значительные  за последние 100 лет). Основная цель  - обеспечение уплаты налогов крупными многонациональными компаниями, включая цифровые,  в юрисдикциях, где они ведут основную деятельность и получают прибыль.

Евросоюз собирается вычеркнуть  из списков «налоговых убежищ» ОАЭ и Швейцарию

На следующей неделе, в четверг министры финансов Евросоюза планируют обновить списки юрисдикций, уклоняющиеся от сотрудничества с ЕС по налоговым вопросам. Из «черного» списка планируется исключить Маршалловы острова и Объединенные Арабские Эмираты; а из «серого» списка - Албанию, Коста-Рику, Сербию, Маврикий и Швейцарию.

В Австралии суд подтвердил право налоговой использовать информацию, полученную из утечек данных

На этой неделе Высокий суд Австралии подтвердил, что Австралийское налоговое управление может использовать информацию, полученную в результате утечек данных. Такое решение было принято по делу швейцарской компании Glencore International, одной из крупнейших в мировой горнодобывающей отрасли.

UBS раскроет данные о своих клиентах французским налоговым органам

Этот случай может создать прецедент для иностранных правительств, запрашивающих информацию у швейцарских банков.

Верховный Суд предлагает отменить сроки давности по налоговым преступлениям  

Верховный Суд предлагает  считать уклонение от уплаты налогов преступлением, которое продолжается, пока должник окончательно не рассчитается с государством.

Россия ратифицировала Многостороннюю Конвенцию MLI

Российская Федерация ратифицировала Многостороннюю конвенцию о противодействии выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent BEPS - MLI). 1 мая соответствующий Закон подписал Президент.

Европарламент принял «дорожную карту» мер по обеспечению эффективного и справедливого налогообложения и борьбы с финансовыми преступлениями

26 марта Европейский Парламент принял «дорожную карту» - план мероприятий, направленный на обеспечение эффективного и справедливого налогообложения, а также на борьбу с финансовыми преступлениями.
     
Данные рекомендации были подготовлены в течение года Специальным комитетом Парламента по финансовым преступлениям, уклонению от уплаты налогов и оптимизации налогообложения (Special Committee on Financial Crimes, Tax Evasion and Tax Avoidance - TAX3) и приняты большинством голосов.
 
Рекомендации включают в себя: 

ЕС обновил список несотрудничающих налоговых юрисдикций

Министры финансов ЕС обновили список несотрудничающих налоговых юрисдикций.
 
В течение прошлого года Европейская Комиссия провела оценку 92 стран по трем критериям:

С 1 января вступили в силу новые правила Директивы ЕС об избежании налогообложения

Комиссия ЕС обнародовала вступление в силу новых правил (Anti-Tax Avoidance Directive), призванных устранить наиболее распространенные способы уклонения от уплаты налога на прибыль.

ОЭСР опубликовала список юрисдикций, предоставляющих гражданство и резидентство за инвестиции

ОЭСР признает, что хотя программы получения вида на жительство и гражданства через инвестиции (CBI/RBI) позволяют физическим лицам совершенно законно получить гражданство или право на жительство с помощью инвестиций в местную экономику или через уплату фиксированного взноса, они также могут быть использованы ими для сокрытия своих активов в офшорах и избежания отчетности согласно Единому стандарту по обмену налоговой информацией, утверждённому ОЭСР/странами G20 (CRS - Common Reporting Standard).
 
В частности, удостоверения личности и иные документы, получаемые через программы CBI/RBI потенциально могут быть использованы для представления ложной информации о налоговом резидентстве физического лица, а также могут нарушить реализацию процедур комплексной проверки, согласно стандарту CRS.
 
Потенциально высокорисковые программы получения гражданства дают доступ к низким налоговым ставкам на доходы от офшорных финансовых активов и не требуют от физического лица проводить значительное время в стране, предлагающей такую программу.
 
ОЭСР считает, что финансовые учреждения должны учитывать данные выводы в отношении высокорисковых программ получения гражданства при выполнении своих обязательств по комплексной проверке согласно стандарту CRS.
 
ОЭСР проанализировала более 100 программ, предлагаемых юрисдикциями, принявшими стандарты CRS, и выявила 21 территорию, программы которых потенциально представляют угрозу для  правильной работы Единого стандарта по обмену налоговой информацией.

Правила прозрачности приняты в отношении налоговых посредников

25 мая 2018 года Совет ЕС принял правила, направленные на повышение прозрачности для предотвращения агрессивного трансграничного налогового планирования.

Европейский Парламент создаст специальную комиссию по расследованию налоговых скандалов

Европарламент принял решение о создании специальной комиссии по финансовым преступлениям и уклонению от уплаты налогов (TAXE 3), которая будет заниматься информацией из “Панамских”, “Райских” и прочих досье. Решение было согласовано 8 февраля президентами парламентских политических групп и теперь ожидает одобрения в ходе голосования.

Вступила в силу Четвертая директива ЕС о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма

26 июня 2017 года вступила в силу Директива Европейского Союза 2015/849 \"О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств и финансирования терроризма\", принятая 20 мая 2015 года (Четвертая антиотмывочная директива).

ЕС введет санкции для аудиторов и банков, помогающих в уклонении от налогов

В ЕС разработан проект закона, согласно которому налоговых консультантов в Евросоюзе ждет наказание за помощь компаниям в создании схем, которые чрезмерно сокращают их налоговые обязательства путем перемещения прибыли в низконалоговые юрисдикции.

Налоговые службы Бельгии будут использовать утечки данных для поиска налоговых уклонистов  

По данным бельгийского издания L\'Echo , бельгийский суд санкционировал использование налоговыми органами украденных ранее банковских данных для поиска лиц, уклоняющихся от уплаты налогов.

Министры финансов ЕС согласовали критерии для составления черного списка

21 февраля министры финансов ЕС окончательно согласовали критерии для определения налоговых гаваней. В ноябре 2016 года министры финансов Евросоюза уже договорились о приблизительных критериях для включения стран в такой черный список ЕС.  Теперь же они определились с тем, как быть с юрисдикциями, где налог на прибыль отсутствует или является крайне низким. К сентябрю черный список ЕС будет сформирован.
 
Также на этой встрече министры финансов ЕС согласовали поправки к Директиве по борьбе с уклонением от уплаты налогов. Страны-участницы Евросоюза первыми внедрят правила ОЭСР, направленные на противодействие международному злоупотреблению гибридными конструкциями. Директива вступит в силу в 2020 году, на год позже предложенного Еврокомиссией срока. Она предусматривает временное освобождение для инструментов регулятивного капитала.
 
Свен Гиголд, член Европарламента и пресс-секретарь по финансовой и экономической политике коалиции партии зелёных и Европейского свободного альянса, так прокомментировал итоги состоявшейся встречи:
 
«Этот черный список на самом деле обеляет. Если страны с нулевым налогообложением не попадают в черный список, такой список не стоит бумаги, на которой он написан. Критерии отнесения страны к налоговым гаваням просто нелепая шутка: страна, допускающая перемещение прибыли компаний и освобождающая эту прибыль от налога, не будет считаться налоговой гаванью. Достигнутое Советом соглашение очевидным образом отстает от предложения Комиссии. Налоговые гавани, привлекающие компании без значительного налогообложения, не появятся в будущем списке ЕС. Эти страны будут оцениваться по критериям вредности, установленным Советом в «Кодексе поведения по налогообложению предпринимательской деятельности», несмотря на то, что за последние годы эта рабочая группа не смогла предотвратить уклонение от налогов даже внутри ЕС. Поскольку  рабочая группа не проводит свои заседания публично и принимает решения единогласно, то вся политическая борьба между ее участниками будет происходить без контроля со стороны общественности. А в сентябре нам представят пустой черный список, в котором не окажется всех этих финансовых центров.  
 
Соглашение, достигнутое министрами финансов ЕС относительно поправок к Директиве по борьбе с уклонением от уплаты налогов, является значительным шагом вперед в противостоянии уклонению от уплаты налогов. Таким образом, на международной арене Европе досталась роль первопроходца в борьбе с уклонением крупных компаний от налогообложения. В ходе дебатов также выяснилось, какие именно страны ЕС «жмут на тормоз». Неприемлемо, что Нидерланды сумели на целый год отсрочить вступление в силу правил против налоговых каникул. Но, тем не менее, тем же Нидерландам не удалось настоять на пятилетней отсрочке, а Великобритании – на своем требовании предоставить дополнительные освобождения банкам и страховым компаниям». 
 
По материалам Sven Giegold