Что касается налогообложения, план включает две ключевые меры:

1.       Введение налога у источника на выплаты дивидендов, процентов и роялти странам, включенным в Приложение I к списку юрисдикций ЕС, несотрудничающих в налоговых вопросах; а также

2.       Внедрение теста корпоративного налогового резидентства на основе регистрации в дополнение к существующему тесту «управление и контроль».

Данный проект был отправлен в Генеральную прокуратуру для правовой проверки, кроме того данные меры были согласованы с соответствующими заинтересованными сторонами, в том числе с ICPAC (Институт сертифицированных общественных бухгалтеров Кипра).

По материалам orbitax.com

В настоящее время правительства стран тратят миллиарды на спасение жизней и предоставление средств к существованию, но возникшие долги придется возвращать.

После последнего кризиса была совершена двойная ошибка – введение жесткой экономии и увеличение налогов на средний класс. Самые богатые остались вне поля зрения. На этот раз все будет иначе.

Изучая способы обложить налогом тех, кто не платит свою справедливую долю - самые богатые и крупные корпорации, - можно справедливо выйти из этого кризиса и сохранить доверие граждан. Корпорации избегают от 50 до 190 млрд евро налогов ежегодно. Новый Комитет будет работать над борьбой с этой несправедливостью, лежащей в основе экономической системы.

В Европарламенте и раньше были налоговые комитеты, но они создавались, в основном, как временные. Постоянный комитет сможет продолжить ценную работу предыдущих комитетов с точки зрения установления фактов и повышения осведомленности общественности, а также установит прочные отношения с национальными парламентами и другими международными организациями.

Таким образом, комитет действительно станет европейским центром обсуждения налоговых вопросов.

Комитет также займется «черным списком». Список налоговых убежищ за пределами ЕС оказался полезным для оказания давления на хорошо известные оффшоры. Эти налоговые убежища обходятся правительствам других стран-членов ЕС более чем в 40 млрд евро ежегодно.

Комиссия должна четко выразить позицию: налоговые убежища должны реформировать свою налоговую систему, иначе их планы по восстановлению и повышению устойчивости не будут утверждены.

По материалам European Parliament

Данный перечень для ЕС является частью внешней стратегии в области налогообложения и направлен на то, чтобы способствовать текущим усилиям по продвижению надлежащего налогового управления во всем мире. В нем перечислены юрисдикции, не входящие в ЕС, которые либо не участвовали в конструктивном диалоге с ЕС по вопросам налогового управления, либо не выполнили свои обязательства по осуществлению реформ в соответствии с набором объективных критериев надлежащего налогового управления, касающихся налоговой прозрачности и справедливого налогообложения, а также внедрения международных стандартов по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли.

Решение включить еще две юрисдикции в «черный список» было принято после обзоров Глобального форума ОЭСР, в которых их рейтинги были снижены до «не соответствует» (для Ангильи) и «частично соответствует» (для Барбадоса) международным стандартам прозрачности и обмену информацией в налоговой сфере (EOIR).

Кайманы покинули список в результате реформирования фондов коллективных инвестиций в сентябре этого года.

Оман  был признан соблюдающим обязательства после ратификации Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи, принятии законодательства об автоматическом обмене и активизации обмена информацией со странами членами ЕС.

В обновленном списке теперь находятся двенадцать стран и территорий.

По материалам European Council

Совет по экономическим и финансовым вопросам 5 декабря 2019 года опубликовал руководящие налоговые принципы, из которых как минимум один должен быть принят и введен в действие с 1 января 2021 года странами ЕС в отношении юрисдикций, не сотрудничающих с ними.

Четыре налоговых принципа предусматривают:

• запрет на вычет определенных расходов,
• правила контролируемых иностранных компаний,
• удержание налога при выплате определенных платежей, и
• ограничение в правилах освобождения от налогов холдингов.

По заявлению правительства Швеции, это дополнительное ограничение на вычет процентов, применимое к несотрудничающим юрисдикциям, соответствует действующим нормативным актам и дополнит уже реализованные меры в шведском законодательстве, направленные на предотвращение размывания налоговой базы и выведению прибыли из-под налогообложения.

Это новое предлагаемое постановление будет применяться не только к внутригрупповым сделкам, но и к выплате процентов сторонним компаниям в перечисленных юрисдикциях.

По мнению шведского правительства, три другие налоговые меры, включенные в руководящие принципы ЕС, не были разумными мерами, которые следовало бы внедрить в шведское законодательство, чтобы избежать размывания налоговой базы и выведения прибыли из-под налогообложения. Кроме того, эти меры не могли быть должным образом согласованы с действующим законодательством, и их внедрение потребовало бы значительных изменений.

По материалам mnetax.com

Разговоры о расширении списка стран, из которых возможен будет переезд в «российские оффшоры», эксперты ведут со дня открытия специальных административных районов. По их мнению, это должно значительно повысить привлекательность САРов.

В соответствии с законопроектом, предполагается разрешить изменение «прописки» компаниям из региональных групп АТГ, КФАТФ, ЕАГ, ЕСААМЛГ, ГИАБА, МЕНАФАТФ. В составе которых есть юрисдикции, которые включены в списки ФАТФ и Евросоюза. Но при этом риски перерегистрации могут быть снижены обязанностью таких компаний предоставлять отчетность и соблюдать местные финансовые правила.

Кроме того, для компаний, фактически возвращающихся в «родную» для бизнеса страну, будут предусматриваться определённые послабления.

Эксперты из Минэкономразвития уточнили, что одной из причин расширения географии редомициляции явилась потребность перевода компаний с Британских Виргинских Островов (очень популярной среди российских бизнесменов юрисдикции), которая относится в региональной группе КФАТФ (ранее входила, но в настоящее время не входит в списки ФАТФ и ЕС). И ведомство решило расширить список, включив в него все региональные группы, занимающиеся борьбой с отмыванием денег.

По материалам Известия

#САР (специальный административный район)  #редомицилирование #ФАТФ (FATF)  #Британские Виргинские Острова  #черный список

Предлагаемый план действий построен на шести основных принципах:

1. Эффективное применение правил ЕС: комиссия будет продолжать внимательно следить за выполнением правил ЕС государствами-членами, чтобы обеспечить соответствие национальных правил самым высоким стандартам.
2. Единый свод правил ЕС: несмотря на то, что правила ЕС являются эффективными, некоторые государства-участники применяют их по-разному, что приводит к появлению «лазеек»  системы, которые используются преступниками. Для борьбы с этим комиссия предложит более согласованный свод норм в первом квартале 2021 года.
3. Надзор на уровне ЕС: в настоящее время каждое государство в составе ЕС самостоятельно контролирует правила ЕС в своей области, и, как следствие, возникают пробелы в способах надзора. В первом квартале 2021 года комиссия предложит создать единого наблюдателя на уровне ЕС.
4. Механизм координации и поддержки подразделений финансовой разведки государств в составе ЕС. В первом квартале 2021 года комиссия предложит создать механизм ЕС, который поможет в дальнейшей координации и поддержке работы этих органов.
5. Обеспечение соблюдения положений уголовного законодательства и обмена информацией на уровне ЕС. Сотрудничество между судебными органами и полицией на основе инструментов и институциональных механизмов ЕС имеет важное значение для обеспечения надлежащего обмена информацией. Частный сектор также может играть роль в борьбе с отмыванием. Комиссия выпустит руководство по роли партнерских отношений между государственным и частным секторами для уточнения и расширения обмена данными.
6. Глобальная роль ЕС: ЕС активно участвует на равнее с ФАТФ в формировании международных стандартов в борьбе с отмыванием и планирует активизировать усилия, чтобы стать единым глобальным игроком в этой области.

Комиссия также опубликовала сегодня более прозрачную, усовершенствованную методологию для выявления стран с высоким уровнем риска, имеющих стратегические недостатки в режимах противодействия отмыванию и создающих значительные угрозы для финансовой системы ЕС. Это расширит взаимодействие с третьими странами и обеспечит более тесное сотрудничество с ФАТФ

Целью этой новой методологии является обеспечение большей ясности и прозрачности в процессе идентификации этих третьих стран. Ключевые новые элементы касаются:

• взаимодействия между ЕС и ФАТФ по составлению списка;
• расширение взаимодействия с третьими странами;
• активизация консультации с экспертами государств-членов.

Европейский парламент и Совет будут иметь доступ ко всей соответствующей информации на различных этапах процедур при условии соблюдения соответствующих требований к обработке.

Как и предполагалось ранее,  Комиссия утвердила новый «черный список» стран, имеющих недостатки в своих системах борьбы с отмыванием.

Включены в перечень: Багамские Острова, Барбадос, Ботсвана, Камбоджа, Гана, Ямайка, Маврикий, Монголия, Мьянма, Никарагуа, Панама и Зимбабве.

Исключены из списка: Босния и Герцеговина, Эфиопия, Гайана, Лаосская Народно-Демократическая Республика, Шри-Ланка и Тунис.

Список будет представлен на утверждение Европарламенту и Совету в течение одного месяца. Учитывая кризис, связанный с пандемией, дата вступления в силу опубликованного сегодня «черного» списка стран 1 октября 2020 года.

По материалам European Commission

#Европейский Союз (ЕС)  #Европейская комиссия ЕС  #черный список  #борьба с отмыванием (AML)  #ФАТФ (FATF)

В предложении, которое будет рассмотрено в ближайшее время, говорится, что к 2023 году ЕС может создать общий надзорный орган, отвечающий за проведение проверок в банках и, возможно, уполномоченный налагать санкции и выявлять подозрительные платежи.

Также предлагается обновить «черный список» стран, связанных с рисками отмывания денег и финансирования терроризма: его планируется расширить до 22 юрисдикций и ввести в действие с октября из-за текущей ситуации, вызванной пандемией коронавируса.

В проект списка Комиссия включила Панаму, Багамские Острова, Маврикий, Барбадос, Ботсвану, Камбоджу, Гану, Ямайку, Монголию, Мьянму, Никарагуа и Зимбабве как страны, которые «представляют серьезную угрозу для финансовой системы Евросоюза».

Банки и другие финансовые и налоговые компании будут обязаны более тщательно изучать своих клиентов, имеющих дело с этими странами. Компаниям, зарегистрированным в странах из списка, также запрещено будет получать финансирование ЕС.

Среди стран, которые уже в списке: Афганистан, Ирак, Вануату, Пакистан, Сирия, Йемен, Уганда, Тринидад и Тобаго, Иран и Северная Корея.

Все страны, кроме Северной Кореи, взяли на себя обязательство изменить свои правила, чтобы улучшить борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.

В списке ЕС не было Саудовской Аравии, которая в настоящее время председательствует в G20. При этом Саудовская Аравия была включена в проект «черного списка» ЕС в прошлом году, но пока правительства ЕС не утвердили этот документ.

Среди других стран, которые были включены в прошлогодний проект списка, но в настоящее время в него не попали, находятся Ливия и четыре территории США: Американское Самоа, Виргинские Острова США, Пуэрто-Рико и Гуам. Перечень территорий США вызвал критику со стороны Вашингтона.

Новый проект списка ЕС в значительной степени отражает список, составленный ФАТФ.

Однако в список ЕС не входят Албания (страна-кандидат на вступление в блок ЕС) и Исландия (близкий торговый партнер Союза из 27 стран). Обе страны находятся в списке ФАТФ.

По материалам REUTERS

#Европейский Союз (ЕС)  #борьба с отмыванием (AML)  #черный список

«Серый» список стран, за которыми установлен усиленный контроль, состоит из 18 юрисдикций. С момента последней трансформации (в октябре прошлого года) его покинули Тринидад и Тобаго, но при этом в перечень попали еще семь.

Список выглядит следующим образом:

• Албания
• Багамы
• Барбадос
• Ботсвана
• Гана
• Исландия
• Йемен
• Зимбабве
• Камбоджа
• Маврикий
• Монголия
• Мьянма
• Никарагуа
• Пакистан
• Панама
• Сирия
• Уганда
• Ямайка

Страны из «серого списка» активно сотрудничают с ФАТФ на предмет устранения недостатков в режимах, направленных на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма. Поэтому список очень «подвижен»: страна, которая в согласованные сроки вносит необходимые поправки в свое законодательство, выбывает из списка, и наоборот.

Список обновляется регулярно. Только в 2019 году он менялся три раза: в феврале, июле и октябре.

В «черном» списке по-прежнему остаются две страны: Ирак и Корейская Народно-Демократическая республика.

Теперь список выглядит следующим образом:

1. Американские Виргинские Острова
2. Американское Самоа
3. Вануату
4. Гуам
5. Каймановы Острова
6. Оман
7. Палау
8. Панама
9. Самоа
10. Сейшельские Острова
11. Тринидад и Тобаго
12. Фиджи

При этом произошли определенные перемещения: в«черный список» попала Панама. Из «серого списка» в «черный» переместились Кайманы, Сейшелы и Палау. А из «серого списка» вышли 16 юрисдикций, среди которых Британские Виргинские Острова, Белиз, Багамы, Сент-Китс и Невис и другие.

«Черный список» пополнился теми странами, которые не ввели требуемые стандарты в установленные сроки. В свою очередь более половины стран из «серого списка» были полностью исключены, поскольку в настоящее время они соответствуют всем стандартам надлежащего налогообложения.

При составлении списка юрисдикции оцениваются по трем основным критериям:

• налоговая прозрачность (tax transparency);
• справедливое налогообложение  (fair taxation);
• реальная экономическая деятельность (real economic activity).

В «черном списке» оказываются юрисдикции, которые не соответствуют ни одному из этих критериев. Им полагается устранить недостатки в соответствующие сроки.

Следующий пересмотр списка запланирован на октябрь 2020 года. За теми странами, которые покинули списки, наблюдение продолжится с тем, чтобы удостовериться, что они применяют надлежащее налоговое управление на практике.

Юрисдикции, вошедшие в черный список стран, где ставки корпоративного налога составляют менее 9%, подпадают под новые правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК), которые вступили в силу в Нидерландах с 1 января 2019 года в рамках европейской Директивы по борьбе с уклонением от налогообложения (ATAD).

Важно отметить, что с 2021 года проценты и роялти, выплаченные в эти юрисдикции, будут облагаться налогом на прибыль по общей ставке. Ставка налога на прибыль в Нидерландах в 2021 году, как ожидается, составит 21,7 %.

Кроме того, с 1 июля 2019 года голландские налоговые органы больше не выдают налоговые заключения для компаний, которые зарегистрированы в юрисдикциях из черного списка.

Согласно информации, предоставленной Министерством финансов, Барбадос был добавлен в черный список, так как с 1 января 2019 года его ставка корпоративного налога упала ниже 9%. Министерство финансов также провело анализ налоговой нагрузки Туркменистана, который показал, что реальная ставка налога на прибыль – всего 8% против заявленных 20%.

Белиз, Катар, Кувейт и Саудовскую Аравию, наоборот, исключили из черного списка после того, как анализ показал, что их корпоративные налоги оказались выше 9%.

На сегодняшний день, согласно изменениям, в черном списке Нидерландов – 14 юрисдикций.

Вышеупомянутые меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов также распространяются на юрисдикции, входящие в черный список ЕС, перечисляющий страны с низким уровнем налогообложения.

Причина того, что Сейшельские Острова оказались в списке – юрисдикция не предоставила адекватную информацию по некоторым французским оффшорным компаниям.

Посол Франции на Сейшельских Островах Доминик Мас заявил, что «Сейшельские Острова, как и другие страны, которые также были внесены в «черный список», слишком  медленно предоставляют информацию, запрошенную французскими органами, и предоставленная информация была сочтена недостаточной». Он пояснил, что «черный список» касается только сотрудничества Сейшельских Островов в области обмена информацией между двумя странами.

Министр финансов Сейшельских Островов назвал такое решение «враждебным, прискорбным и разочаровывающим» и отметил, что оно негативно скажется на экономике островов и на отношениях между правительствами стран по этому вопросу. «Это действие повлияет на нашу экономику и отразится на наших отношениях с французским банковским сектором», - сказал он. «На сегодняшний день мы предоставили информацию о 55 компаниях, зарегистрированных на Сейшельских Островах, из 76 запрошенных, что составляет 70%».

Также министр финансов сообщил, что в ближайшее время будут пересмотрены некоторые законы Сейшельских Островов и как можно скорее внесены поправки для приведения их в соответствие с международными нормами.

Официальный портал ФНС разместил Приказ ФНС № ММВ-7-17/511@ от 11 октября 2019 года, в котором содержится перечень государств, не участвующих в надлежащем обмене данными с РФ в целях, предусмотренных законодательством о контролируемых иностранных компаниях.

Документ вступает в действие с начала 2020 года. Список не включает такие государства, как Панама и Сан-Марино, а также уточняются некоторые названия государств (Свазиленд - Эсватини). Получается, что с января следующего года перечень государств, которые не обмениваются с РФ налоговыми данными, будет состоять из 98 стран и 18 территорий.

Данный список регулярно актуализируется в соответствии с нововведениями международной практики обмена налоговой информацией. Последнее обновление списка было в феврале 2019 г. Тогда были исключены: Белиз, Лихтенштейн, Монако, ОАЭ, Сейшелы, Уганда, Сент-Китс и Невис, Остров Мэн, Остров Гернси, Бразилия.

#КИК  #налоговая служба  #обмен налоговой информацией  #черный список

Совет Европейского союза объявил о своем решении исключить Белиз из списка стран, не сотрудничающих с ЕС по налоговым вопросам, то есть из т.н. черного списка. Такое решение было принято, поскольку юрисдикция провела ряд необходимых реформ, направленных на улучшение своего налогового режима.

Белиз внес изменения в режим международных коммерческих компаний (IBC), приняв 11 октября 2019 года четыре законодательных акта:

• Закон об экономическом присутствии (сабстенс) – Economic Substance Act, 2019;
• Закон о Комиссии по международным финансовым услугам (поправки) – International Financial Services Commission (Amendment) (No.2) Act, 2019;
• Закон о международных коммерческих компаниях (поправки) – International Business Companies (Amendment) (No.2) Act, 2019;
• Закон о гербовом сборе (поправки) – Stamp Duties (Amendment) Act, 2019.

Эксперты определили, что пересмотренный режим IBC больше не считается вредным, что позволило Белизу перебраться из черного списка в серый. Серый список включает страны и территории, которые обязались скорректировать свою налоговую политику и исправить выявленные недостатки.

В этом списке Белиз будет оставаться до тех пор, пока не выполнит свое обязательство по изменению или отмене вредных особенностей режима налогового освобождения доходов из иностранных источников. А это планировалось сделать до конца 2019 года.   

В «черном списке» из одиннадцати  останутся девять юрисдикций: Американское Самоа, Белиз, Вануату, Виргинские американские острова, Гуам, Оман, Самоа, Тринидад и Тобаго, Фиджи.

«Черный» и «серый» списки несотрудничающих по налоговым вопросам юрисдикций были созданы в декабре 2017 года после того, как обнаружились достаточно  распространенные схемы уклонения, которые использовали корпорации и состоятельные лица по всему миру. Данные списки регулярно обновляются  для исключения или добавления новых юрисдикций.

По материалам Reuters

Еврокомиссар по вопросам юстиции Вера Журова  рассказала о том, что Еврокомиссия обновит этой осенью  «черный список» юрисдикций, в которых до настоящего времени не  устранены в законодательстве риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. Ожидается, что очередной список будет обнародован в октябре 2019 года.
 
Последнее обновление «черного списка» было в феврале текущего года, в нем были представлены 23 юрисдикции. Против этого списка выступили и Совет стран Евросоюза, и Департамент Казначейства США.
 
Журова сообщила, что оценивать государства и территории для «черного» и «серого» списков будут по новой методологии. И предположила, что полученный  результат устроит всех.
 
По материалам РИА Новости
 

Федеральная налоговая служба собирается исключить из списка офшоров, не сотрудничающих в сфере обмена налоговой информацией, Панаму и Сан-Марино. Соответствующий проект приказа ФНС опубликован на портале проектов правовых нормативных актов.

В случае принятия документ вступит в силу с 1 января 2020 года.

В список включены  99 государств и 18 территорий.

Данный список обновляется регулярно.  Последнее обновление было внесено в феврале текущего года. Тогда были исключены: Белиз, Бразилия, Лихтенштейн, Монако, ОАЭ, Сейшелы, Уганда, Сент-Китс и Невис, Остров Мэн, Остров Гернси.

По материалам ПРАЙМ
26.06

Доминика выполнила свои обязательства и учла рекомендации ЕС в отношении автоматического обмена финансовой информацией. В частности, Доминика завершила необходимые шаги для подписания и ратификации многосторонней конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи. Этот шаг стал гарантией исключения юрисдикции из «черного списка».

В результате, на сегодняшний день в списке юрисдикций, не сотрудничающих с ЕС на предмет налогообложения осталось 11 юрисдикций: Американское Самоа, Белиз, Фиджи, Гуам, Маршалловы острова, Оман, Самоа, Тринидад и Тобаго, Объединенные Арабские Эмираты, Виргинские американские острова и Вануату.

Работа над списком несотрудничающих юрисдикций ЕС идет достаточно динамично. Совет ЕС  продолжает регулярно пересматривать и обновлять список (это уже не первые правки в течение 2019 года), в то же время с 2020 года планируется перейти к двухгодичному обзору.

По материалам European Council

Министры финансов ЕС обновили список несотрудничающих налоговых юрисдикций.
 
В течение прошлого года Европейская Комиссия провела оценку 92 стран по трем критериям:

• налоговая прозрачность,
• организация  управления и реальная экономическая активность,
• и еще один критерий - наличие нулевой ставки корпоративного налога.

Сегодняшнее обновление показывает, что этот процесс привел к реальным изменениям: 60 стран приняли меры по решению проблем и более 100 неблагоприятных режимов были ликвидированы. Список также оказал положительное влияние на согласованные на международном уровне стандарты надлежащего управления налогами.
 
По результатам проверки комиссии, 12 марта министры занесли в черный список 15 стран. Из них 5 не приняли никаких обязательств со времени первого «черного списка», принятого в 2017 году:

• Американское Самоа,
• Гуам,
• Самоа,
• Тринидад и Тобаго,
• Американские Виргинские острова.

Три территории были в списке 2017 года, потом были перемещены в «серый список» после взятых ими обязательств, но теперь снова внесены в «черный список» за невыполнение:

• Барбадос,
• Объединенные Арабские Эмираты,
• Маршалловы Острова.

Еще 7 стран были перемещены из «серого списка» в «черный список» по той же причине:

• Аруба,
• Белиз,
• Бермудские острова,
• Фиджи,
• Оман,
• Вануату,
• Доминика.

Разработанный Комиссией и впервые согласованный государствами-членами в декабре 2017 года, список  является общим инструментом для борьбы с рисками злоупотребления налогами и недобросовестной налоговой конкуренцией во всем мире. В 2019 году будет продолжаться мониторинг еще 34 стран («серый список»). А к следующему апдейту будут добавлены три страны G20: Россия, Мексика и Аргентина.
 
По материалам  European Commission
 

Целью списка является защита финансовой системы ЕС путем более эффективного предотвращения рисков отмывания денег и финансирования терроризма. В связи с составлением списка банки и другие организации, на которые распространяются правила ЕС по борьбе с отмыванием денег, должны будут усиленно проверять финансовые операции с участием клиентов и финансовых учреждений из указанных высокорисковых стран, чтобы лучше выявлять любые подозрительные денежные потоки. Список был составлен после проведения углубленного анализа и на основе новой методологии, которая отражает более строгие критерии Пятой директивы о борьбе с отмыванием денег, действующей с июля 2018 года.

Комиссии поручено проводить независимую оценку и выявлять страны с высоким уровнем риска в соответствии с Четвертой и Пятой директивами по борьбе с отмыванием денег.

Список был составлен по итогам анализа 54 приоритетных юрисдикций, который был проведен Комиссией при участии стран ЕС, и результаты которого были опубликованы 13 ноября 2018 года. Оцениваемые страны соответствуют, по крайней мере, одному из следующих критериев:

• они оказывают системное влияние на целостность финансовой системы ЕС;
• они рассматриваются Международным валютным фондом как международные офшорные финансовые центры;
• они экономически значимы для ЕС и имеют с ним прочные экономические связи.

Для каждой страны Комиссия оценила уровень существующей угрозы, правовые рамки и механизмы контроля, созданные для предотвращения рисков отмывания денег и финансирования терроризма, и их реальное применение. Комиссия также приняла к сведению наработки ФАТФ, которая является международным разработчиком стандартов в этой области.

Комиссия пришла к выводу, что 23 страны имеют стратегические недостатки в режиме противодействия отмыванию денег / финансированию терроризма. Среди них оказались 12 стран из списка ФАТФ, а также еще 11 юрисдикций. Некоторые из перечисленных в новой редакции списка стран уже включены в текущий список ЕС, где  в настоящее время значатся 16 стран.

Комиссия утвердила список в форме Делегированного регламента. Теперь он будет представлен на утверждение в Европейский парламент и Совет в течение одного месяца (с возможностью продления этого срока еще на месяц). После утверждения Делегированный регламент будет опубликован в Официальном журнале ЕС и вступит в силу через 20 дней после публикации.

Комиссия продолжит работу со странами, которые указаны в Делегированном регламенте как имеющие стратегические недостатки, и особенно работу в отношении критериев исключения из списка. Список позволит попавшим в него странам лучше определить сферы, требующие улучшения, чтобы создать условия для возможного исключения из списка после устранения стратегических недостатков.

Комиссия будет следить за успехами внесенных в список стран в плане устранения недостатков, продолжит мониторинг уже прошедших оценку юрисдикций и начнет оценку других стран в соответствии с опубликованной методологией. Таким образом, список будет обновляться. При необходимости Комиссия также рассмотрит вопрос о дальнейшем укреплении методологии с учетом накопленного опыта, для того чтобы эффективно выявлять страны с высоким уровнем риска и принимать необходимые меры.

В новом «черном списке»:

1. Афганистан,
2. Американское Самоа,
3. Багамские острова,
4. Ботсвана,
5. Корейская Народно-Демократическая Республика,
6. Эфиопия,
7. Гана,
8. Гуам,
9. Иран,
10. Ирак,
11. Ливия,
12. Нигерия,
13. Пакистан,
14. Панама,
15. Пуэрто-Рико,
16. Самоа,
17. Саудовская Аравия,
18. Шри-Ланка,
19. Сирия,
20. Тринидад и Тобаго,
21. Тунис,
22. Американские Виргинские острова,
23. Йемен.

Департамент Казначейства США высказался против внесения в список ЕС своих территорий (Американское Самоа, Гуам, Пуэрто-Рико и Виргинские острова).

Из документа исключены государства:

• Белиз;
• Бразилия;
• Лихтенштейн;
• Монако;
• ОАЭ;
• Сейшелы;
• Уганда;
• Сент-Китс и Невис.

И часть территорий Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:

• Остров Мэн;
• Остров Гернси.

В настоящее время в списке находятся 100 государств и 18 территорий.