По итогам пятого пленарного заедания ФАТФ обновлены списки юрисдикции высокого риска и других контролируемых юрисдикций. Из перечня стран с повышенным уровнем мониторинга исключены 4 юрисдикции.

Во вторник Совет ЕС исключил несколько юрисдикций (Багамы, Белиз, Сейшелы и Теркс и Кайкос) из перечня стран и территорий, которые не сотрудничают с Евросоюзом для налоговых целей.

25 января 2024 года датский парламент одобрил законопроект L 92, который вносит поправки в список юрисдикций, на которые распространяются защитные меры для юрисдикций, отказывающихся от сотрудничества.

Литва опубликовала приказ от 30 ноября 2023 года, которым вносит изменения в список целевых территорий страны (черный список), включая добавление России.

3 ноября Минфином было опубликовано Письмо, благодаря которому разъясняется, с какого периода времени можно прибегать к измененному списку Минфина по офшорным зонам.

Минфин России опубликовал Письмо 03-08-13/104225 от 1 ноября 2023 года о применении Приказа 86н от 5 июня 2023 года, которым утвержден обновленный перечень государств и территорий (юрисдикций), предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях.

Управление государственных доходов Греции (AADE) опубликовало Решение A. 1160 от 16 октября 2023 года, которое устанавливает список юрисдикций, которые считаются несотрудничающими на 2022 налоговый год.

На прошлой неделе завершилось четвертое пленарное заседание ФАТФ, на котором рассматривались ключевые вопросы отмывания денег и финансирования терроризма.

Делегаты ФАТФ, ранее поддержавшие включение ОАЭ в «серый список» (юрисдикции, подлежащие более тщательному надзору), согласны с тем, что страна может покинуть список уже в феврале будущего года.

Совет ЕС включил Сейшельские острова в «черный список» - Приложение I к списку юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых целях в связи с тем, что Сейшелы получили рейтинг «частично соблюдающие требования», присвоенный им Глобальным форумом по прозрачности и налогообложению в отношении обмена информацией по запросу.

Совет по экономическим и финансовым вопросам ЕС исключил Катар из «серого списка» налоговых юрисдикций ЕС.

На этой неделе принято решение о включении Антигуа и Барбуда, Белиза и Сейшельских островов в перечень юрисдикций, не сотрудничающих с Евросоюзом для целей налогообложения. Одновременно из перечня исключены БВО, Коста-Рика и Маршаллы.

На ближайшем заседании, запланированном на 17 октября, Совет ЕС планирует включить Антигуа и Барбуду, Белиз и Сейшельские острова в список юрисдикций, с которыми ЕС не сотрудничает (Приложение I).

Своим Приказом N 86н от 15 июня Министерство финансов добавило в список юрисдикций, которые предоставляют льготный налоговый режим налогообложения и (или) не обмениваются соответствующей информацией (оффшорные зоны), недружественные страны.

В СМИ идёт бурное обсуждение о вероятности включения России в черный список FATF. FATF (Financial Action Task Force) является мировой организацией по борьбе с отмыванием денег и занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Хотя публичных заявлений от организации ещё не поступало, но, в связи с тем, что членство России уже было ранее приостановлено, опасение включения в черный список вполне обосновано.

Налогово-таможенный департамент Эстонии выпустил пресс-релиз о влиянии включения России в перечень стран, несотрудничающих с Советом ЕС с 21 февраля 2023 года.

Во вторник Совет ЕС принял обновленный список несотрудничающих для целей налогообложения юрисдикций. В Приложение I попали БВО, Коста-Рика Маршалы и Россия, в результате чего общее число составило 16 стран и территорий:

Группа по Кодексу поведения Европейского Союза собралась 24 января для обсуждения, среди прочего, прогресса России в решении проблем, из-за которых она попала в Приложение II («серый список») Заключения Совета ЕС по несотрудничающим юрисдикциям в феврале 2022 года.

Германия опубликовала Постановление о внесении поправок в Постановление о защите налоговых убежищ в «Официальной газете» 21 декабря 2022 года.

Евросоюз продолжает содействовать честной налоговой конкуренции и бороться с вредной налоговой практикой. 4 октября Совет решил добавить Ангилью, Багамы и острова Теркс и Кайкос в список юрисдикций ЕС, не сотрудничающих с ЕС для целей налогообложения.

Совет ЕС планирует добавить Ангилью, Багамы и юрисдикцию Теркс и Кайкос в список не сотрудничающих с Европейским Союзом стран и территорий, (Annex I), в ходе предстоящего заседания в октябре 2022 года.

Министерство финансов Германии опубликовало проект постановления, в котором содержится список несотрудничающих юрисдикций с целью применения защитных мер, введенных в рамках Закона о предотвращении уклонения от уплаты налогов и недобросовестной налоговой конкуренции (Law to Prevent Tax Avoidance and Unfair Tax Competition and Amend Other Laws), который был одобрен 25 июня.

В последнее время тема деофшоризации российской экономики стала очень актуальной. Призывы российского руководства к прекращению вывода средств из Российской Федерации стали принимать более конкретные формы, кроме того началась и практическая борьба с коррупцией, которая тесно связана с офшорами. Соответственно, сегодня можно говорить о новом этапе антиофшорной политики государства.

Совет Европейского союза 5 октября объявил о решении пересмотреть список юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых целях: из него исключены Ангилья, Доминика и Сейшелы.

На следующей неделе министры финансов Европейского союза намерены удалить Сейшельские острова, Доминику и Ангилью из «черного списка» налоговых убежищ.

Венгрия опубликовала Указ 5/2021. (VI. 8.) от министра финансов, в котором содержится пересмотренный список не сотрудничающих юрисдикций.

31 марта 2021 года Федеральный кабинет министров принял проект Закона о защите от налоговых убежищ (Steueroasen-Abwehrgesetz).

Минфин Германии опубликовал проект закона, вводящего полномочия по наложению санкций на деловые отношения и владение акциями резидентов стран, включенных в список так называемых не сотрудничающих государств Евросоюза для целей налогообложения.

В понедельник Совет ЕС принял решение об обновлении списка не сотрудничающих по налогообложению стран и территорий: добавлена Доминика и исключен Барбадос.

Сейшельские острова обновляют свое налоговое законодательство, чтобы юрисдикцию исключили из «черного списка» Европейского Союза стран, не сотрудничающих по налоговым вопросам.

28 января Парламент Люксембурга одобрил законопроект No. 7547, который предусматривает реализацию защитных мер в отношении списка юрисдикций, не сотрудничающих по налогам с Евросоюзом.

Европейский парламент объявил о принятии Резолюции по изменению системы, используемой для включения стран и территорий в «черный список» ЕС (не сотрудничающих по налоговым вопросам юрисдикций).

Министерство финансов Кипра опубликовало проект бюджетного плана на 2021 год, который был представлен в парламентский финансовый комитет 26 октября 2020 года после его утверждения Советом министров 22 октября.

Новый налоговый комитет Европарламента обещает стать «европейским центром дебатов по налоговым вопросам».

6 октября ЕС принял решение внести Ангилью и Барбадос в список несотрудничающих по налогам юрисдикций. Данный список, однако, покинули Кайманы и Оман.

3 сентября 2020 года правительство Швеции с целью выполнения обязательств по соблюдению международных стандартов как государства-члена ЕС, решило отказать в налоговых вычетах при выплате процентов компаниям, расположенным в странах, включенных в «Черный список» ЕС.

Соответствующий законопроект находится в работе в Министерстве экономического развития.

7 мая Комиссия опубликовала амбициозный и разносторонний план действий, который предпримет в течение последующих 12 месяцев. Цель этого нового, всеобъемлющего подхода - закрыть любые оставшиеся «лазейки» и убрать все «слабые звенья» в правилах ЕС.

Европейская комиссия стремится усилить контроль над государствами, представляющими риски в отношении отмывания денег, и рассматривает вопрос о создании нового органа, который поможет полиции контролировать финансовые преступления и вести более строгий мониторинг банков.

На официальном сайте ФАТФ опубликован актуальный «серый» список и в очередной раз подтвержден «черный».