Азбука оффшора
2017
Черный список — перечень граждан, предпринимателей, компаний, которым по какой-либо причине отказано в реализации права, привилегии, действии. Причиной внесения в черный список, чаще всего, является подозрительное поведение или деятельность, которую осуществляет субъект. Чтобы рассеять сомнения, организация может запросить дополнительные документы или объяснения. Если все равно остаются сомнения, субъект заносится в список лиц, к которым нет доверия.
Министерство финансов Германии опубликовало проект постановления, в котором содержится список несотрудничающих юрисдикций с целью применения защитных мер, введенных в рамках Закона о предотвращении уклонения от уплаты налогов и недобросовестной налоговой конкуренции (Law to Prevent Tax Avoidance and Unfair Tax Competition and Amend Other Laws), который был одобрен 25 июня.
В последнее время тема деофшоризации российской экономики стала очень актуальной. Призывы российского руководства к прекращению вывода средств из Российской Федерации стали принимать более конкретные формы, кроме того началась и практическая борьба с коррупцией, которая тесно связана с офшорами. Соответственно, сегодня можно говорить о новом этапе антиофшорной политики государства.
Минфин Германии опубликовал проект закона, вводящего полномочия по наложению санкций на деловые отношения и владение акциями резидентов стран, включенных в список так называемых не сотрудничающих государств Евросоюза для целей налогообложения.
3 сентября 2020 года правительство Швеции с целью выполнения обязательств по соблюдению международных стандартов как государства-члена ЕС, решило отказать в налоговых вычетах при выплате процентов компаниям, расположенным в странах, включенных в «Черный список» ЕС.
Соответствующий законопроект находится в работе в Министерстве экономического развития.
7 мая Комиссия опубликовала амбициозный и разносторонний план действий, который предпримет в течение последующих 12 месяцев. Цель этого нового, всеобъемлющего подхода - закрыть любые оставшиеся «лазейки» и убрать все «слабые звенья» в правилах ЕС.
Европейская комиссия стремится усилить контроль над государствами, представляющими риски в отношении отмывания денег, и рассматривает вопрос о создании нового органа, который поможет полиции контролировать финансовые преступления и вести более строгий мониторинг банков.
Франция опубликовала список налоговых убежищ, в который включила Сейшелы, Ангилью, Британские Виргинские Острова и Багамы.
10 октября Европейский Совет решил вычеркнуть из списка юрисдикций, несотрудничающих по вопросам налогообложения («черный» список), Маршалловы острова и ОАЭ. Объединенные Арабские Эмираты соблюдают все необходимые обязательства по налоговому сотрудничеству (в том числе ввели в законодательство требования по экономическому присутствию) и теперь исключены из «черного» списка. А Маршалловы Острова перенесены из «черного» списка в «серый», поскольку обязательства страны в отношении обмена информацией по запросу продолжают контролироваться до получения результатов обзора Глобального форума ОЭСР. В свою очередь Албания, Коста-Рика, Маврикий, Сербия и Швейцария раньше установленного времени осуществили все необходимые реформы и теперь соответствуют принципам эффективного управления налогами ЕС, и будут исключены из «серого» списка. СМИ анонсировали решение Европейского Совета еще на прошлой неделе.
На следующей неделе, в четверг министры финансов Евросоюза планируют обновить списки юрисдикций, уклоняющиеся от сотрудничества с ЕС по налоговым вопросам. Из «черного» списка планируется исключить Маршалловы острова и Объединенные Арабские Эмираты; а из «серого» списка - Албанию, Коста-Рику, Сербию, Маврикий и Швейцарию.
Еврокомиссар по вопросам юстиции Вера Журова рассказала о том, что Еврокомиссия обновит этой осенью «черный список» юрисдикций, в которых до настоящего времени не устранены в законодательстве риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. Ожидается, что очередной список будет обнародован в октябре 2019 года.
Последнее обновление «черного списка» было в феврале текущего года, в нем были представлены 23 юрисдикции. Против этого списка выступили и Совет стран Евросоюза, и Департамент Казначейства США.
Журова сообщила, что оценивать государства и территории для «черного» и «серого» списков будут по новой методологии. И предположила, что полученный результат устроит всех.
По материалам РИА Новости
14 июня 2019 года Совет ЕС решил исключить Доминику из списка стран, не сотрудничающих с ЕС для целей налогообложения.
Министры финансов ЕС обновили список несотрудничающих налоговых юрисдикций.
В течение прошлого года Европейская Комиссия провела оценку 92 стран по трем критериям:
Европейская Комиссия утвердила новый список из 23 стран, имеющих стратегические недостатки в системе борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
25 мая Евросоюз исключил из «черного списка» оффшоров два островных государства: Багамские острова и Сент-Китс и Невис.
Замглавы Еврокомиссии Валдис Домбровскис сообщил: "Две юрисдикции — Багамские острова и Сент-Китс и Невис — исключены из списка тех, кто не сотрудничает должным образом в налоговой сфере с ЕС". И подчеркнул, что ЕС продолжит мониторить действия этих территорий в сфере обмена информацией по уклонению от уплаты налогов и в случае нарушений их обязательств сможет вернуть их в черный список.
Теперь "черный список" офшоров ЕС выглядит следующим образом:
ЕС планирует исключить из «черного списка» офшоров восемь стран, не принимающих должных мер для обеспечения финансовой прозрачности и борьбы с налоговыми преступлениями.
Среди исключаемых стран названы Панама, Южная Корея, Объединенные Арабские Эмираты, Барбадос, Гренада, Макао, Монголия и Тунис. Исполнительные органы ЕС выступили с таким предложением в связи с тем, что власти этих юрисдикций дали гарантии изменить свои налоговые правила.
Соответствующую инициативу планируется обсудить 17 января на встрече на уровне постпредов стран ЕС. А окончательное решение будет принято на следующей неделе на встрече министров финансов государств Евросоюза в Брюсселе.
Наконец-то опубликован «черный список» не сотрудничающих с Евросоюзом по налоговым вопросам территорий.
Гонконг исключен из перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), Приказом Минфина России N 175н от 2 ноября 2017 года.