22 декабря 2008 года было ратифицировано соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Республикой Сингапур (Федеральный закон № 256-ФЗ). Появление такого документа, несомненно, увеличит возможности налогового планирования, которые предоставляет это государство.

Выбирая юрисдикцию для создания международных компаний (причины, побуждающие российский бизнес к использованию международных корпоративных инструментов мы не будем разъяснять ввиду их очевидности) следует рассматривать различные аспекты: корпоративный, налоговый, репутационный, конфиденциальный, и, кроме того, затратный. В нашей статье мы хотели бы показать Вам, чем может быть интересна для российских предпринимателей такая юрисдикция как Гонконг.

Информационная служба Сент-Китс и Невис опубликовала сообщение, в котором объявляется, что бюджет на 2022 год был утвержден в Национальном собрании 20 декабря 2021 года.

Резиденты особых экономических зон пользуются определенным набором налоговых льгот, гарантированных законодательством. В частности, льготы могут быть предусмотрены посредством снижения ставок по налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам.

Продавец передает покупателю некий товар как вознаграждение. Какие налоговые последствия ожидают продавца?

20 декабря ОЭСР опубликовала подробные правила, призванные помочь в реализации знаменательной реформы международной налоговой системы, которая гарантирует, что с 2023 года для многонациональных предприятий (МНП) будет применяться минимальная ставка единого налога в размере 15%.

15 декабря Литва опубликовала Закон (Law XIV-726). Одно из основных изменений касается дополнительного корпоративного налога для банков и кредитных союзов.

Испания, Франция, Италия, Великобритания, Австрия и Турция уже объявили, что откажутся от налога на цифровые услуги (DST) (известного как налог Google) после того, как он не смог увеличить доход.

9 ноября министр финансов Кипра Константинос Петридис выступил в Парламенте с речью о Государственном бюджете на 2022 год.

25 ноября Минфин Эстонии выпустил сообщение, в котором объявляется, что принятие Эстонией предлагаемого глобального минимального налога зависит от того, сможет ли Эстония сохранить свою текущую систему корпоративного налогообложения для налогоплательщиков, за исключением крупных транснациональных корпораций с доходом, превышающим 750 млн евро.

Несмотря на то, что договор аренды является одним из распространенных договоров, спорные вопросы между налогоплательщиками и налоговиками по поводу арендных отношений по-прежнему остаются. В статье рассмотрены вопросы учета расходов, связанных с оплатой коммунальных платежей, с осуществлением улучшений арендованного имущества. Возможные риски при сдаче в аренду недвижимого имущества иностранной компанией, а также спорные вопросы, возникающие в случае, когда работодатель арендует жилье иностранным работникам.

Министерство финансов Нидерландов опубликовало дополнительные меры для налогового плана на 2022 год, которые были представлены в Палату представителей 15 октября.

Зачем налоговой службе знать показатель рентабельности капитала

Прибыль каких компаний в Лихтенштейне не облагается налогом

Для того чтобы осуществлять предпринимательскую деятельность на регулярной основе на территории Российской Федерации, иностранная организация должна зарегистрировать филиал, постоянное представительство или отделение. Филиал и представительство аккредитовываются, регистрируются в регистрационной палате, им выдается свидетельство на срок от одного года до пяти лет. Отделение не аккредитовывается, но так же является налогоплательщиком.

В статье рассмотрены основные аспекты налогообложения постоянных представительств иностранных организаций, ведущих предпринимательскую деятельность на территории РФ. Автор раскрывает смысл понятий «филиал», «представительство», «отделение» и описывает порядок начисления и уплаты налогов для подразделений иностранных юридических лиц.

Какие компании могут не платить корпоративный налог

Практические примеры использования выгод Люксембурга

Как рассчитать эффективную ставку корпоративного налога

Налоговые льготы для отдельных видов компаний

Для того чтобы в полной мере оценить плюсы и минусы решения о создании постоянного представительства, необходимо определить налоговые последствия его возникновения.

Международное сообщество заключает революционную налоговую сделку для цифровой эры Большая реформа мировой налоговой системы, завершаемая ОЭСР, вводит с 2023 года для многонациональных предприятий (МНП) применение минимальной ставки налога в размере 15%.

Министерство финансов США выдвинуло аргумент в пользу минимального налога на прибыль транснациональных корпораций в размере 21%, заявив, что недавние предложения ОЭСР действуют «как минимум, а не потолок».

Румыния опубликовала Постановление № 8 от 30 августа 2021 года в «Официальном вестнике», которое содержит различные поправки к Налоговому кодексу. Если не указано иное, поправки вступят в силу 3 сентября.

Министерство финансов и экономики и Министерство инфраструктуры и энергетики Албании в июле 2021 года издали совместную инструкцию, которая устанавливает дополнительные правила для нового налогового режима для нефтяного сектора.

Международный валютный фонд предупредил, что влияние вирусной ситуации на мальтийский корпоративный сектор необходимо тщательно контролировать из-за длительного ущерба для балансов компаний.

Правительство Бразилии предложило законопроект о налоговой реформе, который будет дополнять предложения по реформе НДС от 2020 года. Реформы правительства направлены на снижение налога на доходы как для физических лиц, так и для компаний.

130 стран и юрисдикций примут участие в новом плане ОЭСР по реформированию международного налогообложения и обеспечению справедливого распределения налогов для транснациональных корпораций.

Швейцарский Федеральный совет выпустил отчет о мерах по усилению конкурентоспособности страны в контексте международной налоговой политики.

Опубликован Закон о финансах 2021 года, включающий повышенную ставку корпоративного налога, перенос долгосрочных убытков, новые инвестиционные льготы и другие меры. Закон получил королевское одобрение 10 июня.

5 июня министры финансов стран G7 достигли соглашения о введении минимальной ставки налога на прибыль для транснациональных корпораций в размере не менее 15%.

28 мая министерство финансов США (Treasury Department) опубликовало предложения (Greenbook) администрации Байдена по бюджету на 2022 год.

Документ призван внести вклад в обсуждение европейской политики по реформе корпоративного подоходного налога по трем направлениям.

Предложение президента США Джо Байдена о введении глобального минимального налога в размере 15% встретило сопротивление Ирландии.

В начале 2019 года Парламент Доминики под давлением Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) принял ряд законов, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов.

Еврокомиссия объявила о публикации Годового отчета о налогообложении за 2021 год.

Премьер-министр Греции Кириакос Мицотакис объявил о пяти запланированных налоговых мерах, призванных помочь омоложению греческой экономики.

Турецкий парламент рассматривает законопроект, представленный 2 апреля 2021 года, который предусматривает повышение ставки налога на прибыль копаний на 2021 и 2022 годы.

Новая администрация США опубликовала план по гораздо более высокому налогообложению доходов транснациональных корпораций США из зарубежных источников и снижению стимулов для компаний осуществлять офшорные инвестиции.

Джанет Л. Йеллен, министр финансов США, вчера выступила за установление минимальной ставки глобального налога, положив начало усилиям администрации Байдена по увеличению доходов в США и предотвращению вывода компаний за границу для уклонения от уплаты налогов.

Сенатор США Берни Сандерс объявил о введении в действие Закона о предотвращении уклонения от уплаты корпоративных налогов (Corporate Tax Dodging Prevention Act).

Представленные меры призваны помочь экономике выйти из кризиса, вызванного вирусными ограничениями.

16 февраля 2021 года министр финансов, экономического планирования и торговли Сейшельских Островов представил Национальному собранию бюджет на 2021 год.