Управление по защите данных Италии одобрило проект указа о реестре бенефициарных прав собственности
Итальянское управление по защите данных одобрило постановления министерства о внедрении реестра бенефициарных прав для компаний, трастов и других организаций в соответствии с Директивой об отмывании денег (Директива (ЕС) 2018/843).
Итальянское управление по защите данных одобрило постановления министерства о внедрении реестра бенефициарных прав для компаний, трастов и других организаций в соответствии с Директивой об отмывании денег (Директива (ЕС) 2018/843).
Хотя Италия уже одобрила перенос Директивы посредством Законодательного декрета № 125 от 4 октября 2019 года, фактическое внедрение реестра бенефициарных собственников ожидает завершения работы над проектом министерского указа, который был опубликован для консультаций в декабре 2019 года.
Согласно проекту постановления министерства, информация должна быть впервые представлена к 15 марта 2021 года, а компании, созданные позже, будут предоставлять информацию в течение 30 дней с момента учреждения, а любые изменения в информации также должны быть предоставлены в течение 30 дней.
Учитывая, что постановление министерства еще не доработано, возможно, что первоначальный срок может измениться.
Кипр сдвинул дату запуска сбора информации о бенефициарах
Департамент Регистратора компаний и официального ликвидатора Кипра выбран тем компетентным органом, который будет вести централизованный Реестр бенефициаров и собирать соответствующую информацию.
Департамент Регистратора компаний и официального ликвидатора Кипра выбран тем компетентным органом, который будет вести централизованный Реестр бенефициаров и собирать соответствующую информацию.
Предполагалось, что Департамент начнет собирать данные владельцев компаний с 18 января, однако на официальном сайте Регистратора размещена информация о том, что срок откладывается почти на месяц на 22 февраля.
Напомним, что Реестр бенефициаров в Республике Кипр был введен в соответствии с Четвертой европейской директивой об отмывании (4AMLD). Соответственно, Реестр пока не является публичным.
Джерси вводит новые требования к отчетности о бенефициарной собственности
Джерси опубликовал Приказ о финансовых услугах и Положение о финансовых услугах, которые устанавливают определенные правила для реализации положений Закона о финансовых услугах (раскрытие и предоставление информации) и вступили в силу 6 января.
Джерси опубликовал Приказ о финансовых услугах и Положение о финансовых услугах, которые устанавливают определенные правила для реализации положений Закона о финансовых услугах (раскрытие и предоставление информации) и вступили в силу 6 января.
Закон предусматривает введение новых требований к отчетности по бенефициарным владельцам и контролирующим лицам для определенных организационно-правовых форм (компаний, партнерств, фондов и пр.)
Бенефициарным собственником является физическое лицо, которое в конечном итоге владеет организацией или контролирует ее; физлицо, от имени которого организация проводит операцию, а также физлицо, которое осуществляет окончательный эффективный контроль над организацией. Также в Законе прописаны лица, которые являются контролирующими.
Требование о предоставлении информации в соответствии с новым Законом при подаче заявления на регистрацию юридического лица в Комиссию по финансовым услугам Джерси. При обнаружении каких-либо изменений информации, ошибок или неточностей необходимо уведомить об этом в течение 21 дня.
Новый закон также требует представления ежегодного подтверждения актуальности информации о бенефициарном владельце, контролирующем лице и любой другой необходимой информации в отношении юридического лица.
Заявление должно быть предоставлено в период с 1 января до конца февраля каждого года, следующего за годом создания организации. Крайний срок для первого заявления - 30 апреля 2021 года.
Сейшелы продлили срок подачи сведений в Реестр бенефициаров
Первичная подача сейшельскими компаниями сведений о своих бенефициарных собственниках должна была быть завершена регистрационными агентами до 31 января, однако регулятор продлил сроки до 1 мая.
Первичная подача сейшельскими компаниями сведений о своих бенефициарных собственниках должна была быть завершена регистрационными агентами до 31 января, однако регулятор продлил сроки до 1 мая.
28 августа 2020 года на Сейшельских островах вступили в силу Закон о бенефициарных собственниках (Beneficial Ownership Act) и Регламент о бенефициарных собственниках (Beneficial Ownership Regulations), которые вводят ряд новых требований к хранению зарегистрированными на Сейшелах компаниями информации о своих бенефициарах.
Теперь каждая такая компания обязана вести реестр бенефициаров по установленной законом форме и хранить его по месту ведения деятельности своего регагента. Реестр может вестись как в электронном виде, так и в бумажном.
Регистрационные агенты обязаны подавать реестры бенефициаров в государственный Орган финансовой разведки (Financial Intelligence Unit). Государственная база данных бенефициарных собственников не будет находиться в общем доступе.
Первая подача сведений в реестр должна была быть завершена до конца января. В дальнейшем каждое лицо, становящееся бенефициаром компании, обязано подать соответствующую декларацию ее регистрационному агенту в течение 14 дней, который также в 2-х недельный срок подает реестр бенефициаров в государственные органы. Такие же сроки установлены для подачи изменений личных данных бенефициара.
За невыполнение требований по ведению реестра бенефициаров предусмотрен штраф до 50.000 SCR (~2.500 USD) за каждый случай нарушения. Такая же ответственность распространяется на каждого директора компании. За подачу ложной информации штраф будет больше – 100.000 SCR или лишение свободы на срок до 2 лет.
Решение о продлении сроков было принято в связи с неполной готовностью регулятора к работе. В настоящее время индустрия и регистрационные агенты ждут финальных разъяснений и текстового реестра, которые должны появиться до 31 января.
Кипр ввел в действие свой централизованный Реестр бенефициарных собственников, завершив имплементацию Четвертой директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (4AMLD).
Кипр ввел в действие свой централизованный Реестр бенефициарных собственников, завершив имплементацию Четвертой директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (4AMLD).
16 декабря Совет министров Кипра решил назначить Регистратора компаний в качестве компетентного органа для ведения Реестра. У компаний, трастов и других юр.лиц есть шесть месяцев - с 18 января по 19 июля 2021 года - для сбора информации о своих бенефициарах и передачи ее Регистратору компаний.
Бенефициарные владельцы компаний определяются как физические лица, прямо или косвенно владеющие 25% акций или права голоса, за исключением публичных компаний. Для трастов бенефициарными владельцами являются учредитель, доверительные собственники, протектор, бенефициары или любое другое физическое лицо, осуществляющее окончательный контроль над трастом.
Поскольку Реестр внедряется в соответствии с Четвертой (4AMLD), а не Пятой директивой ЕС (5AMLD), он не будет публичным. Эксперты считают, что эта ситуация вряд ли изменится до конца 2021 года.
Тем временем доступ будет открыт для компетентных органов (налоговый департамент и полиция). А в дальнейшем он будет доступен любому лицу или организации, которые могут продемонстрировать законный интерес, как указано в 5AMLD.
Кипр со следующего года вводит в действие Реестр бенефициаров
Совет министров на своем заседании 16 декабря 2020 в соответствии с предложением Консультативного органа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма принял решение о введении Реестра реальных бенефициаров компаний и иных юридических лиц.
Совет министров на своем заседании 16 декабря 2020 в соответствии с предложением Консультативного органа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма принял решение о введении Реестра реальных бенефициаров компаний и иных юридических лиц.
Регистратор компаний (Registrar of Companies) назначен компетентным органом для ведения центрального Реестра бенефициаров компаний и других юридических лиц (Register of Real Beneficiary companies and other legal entities).
Он будет собирать информацию о реальных бенефициарах юридических лиц с 18 января 2021 года.
С этой даты компаниям будет предоставлено 6 месяцев (т.е. до 19 июля 2021 года) для регистрации в Реестре бенефициаров. Разработанная версия Реестра является промежуточной и доступ к ней пока возможен только для компетентных органов по запросу Регистратора компаний.
Окончательная версия Реестра будет создана во второй половине 2021 года, и доступ к нему предоставят всем заинтересованным лицам (за некоторыми исключениями) в соответствии с положениями Пятой антиотмывочной европейской директивы ЕС (AMLD5).
Компаниям предлагается начать сбор информации, которую они уже должны иметь в своем распоряжении в соответствии с положениями статьи 61 (A) Закона об отмывании (On Preventing and Combating Money Laundering and Terrorist Financing Law of 2007). Кроме того, эти данные уже в некоторых случаях хранятся ответственными лицами, которые предоставляют услуги компаниям.
Аргентина обновляет требования к раскрытию информации о бенефициарной собственности
Аргентина опубликовала Генеральную резолюцию 4878/2020 от 12 декабря 2020 года, в которой обновлены требования к раскрытию информации о бенефициарной собственности, введенные в соответствии с Общей резолюцией 4697/2020 от 14 апреля 2020 года.
Аргентина опубликовала Генеральную резолюцию 4878/2020 от 12 декабря 2020 года, в которой обновлены требования к раскрытию информации о бенефициарной собственности, введенные в соответствии с Общей резолюцией 4697/2020 от 14 апреля 2020 года.
Основным обновлением является добавление новой статьи в резолюцию, которая предусматривает новые определения и правила раскрытия бенефициаров, а именно:
Конечным бенефициаром считается физическое лицо, которое владеет капиталом или правом голоса компании, юридического лица или другого договорного лица, или юридической структуры (отчитывающейся организации), независимо от количества акций или эквивалентных ценных бумаг, которым оно владеет, и их номинальной стоимости, или которое любым иным способом прямо или косвенно контролирует указанную отчитывающуюся организацию.
Если физическое лицо, указанное выше как конечный бенефициар, не идентифицировано, президент, управляющий партнер, администратор или высший орган отчитывающейся организации должен быть указан в качестве конечного бенефициара без ущерба для полномочий налоговой администрации по расследованию причин, которые привели к нарушению обязательства по идентификации конечного бенефициара, как указано выше.
В случаях, когда акции отчитывающейся организации котируются на публичной фондовой бирже, только физические лица, владеющие не менее 2% акций или владеющие акциями стоимостью 50 миллионов аргентинских песо на 31 декабря отчетного года, должны быть указаны в качестве конечных бенефициаров.
Паевые инвестиционные фонды должны сообщать о конечных бенефициарах согласно предыдущим условиям, независимо от того, котируются их акции на фондовой бирже или нет.
В дополнение к новым определениям и правилам, приведенным выше, Генеральная резолюция 4878/2020 также продлевает срок для отчетности. Ранее срок уже был продлен до 14–16 декабря 2020 года, новый срок продлен до 30 декабря 2020 года. Информация, которую необходимо сообщить к этому сроку, включает информацию за 2019 год, а в отношении иностранных компаний с пассивным доходом - информацию за 2016, 2017 и 2018.
Великобритания объявляет о минимальных стандартах регистрации бенефициарной
собственности для британских заморских территорий
Правительство Великобритании в понедельник опубликовало законопроект, в котором прописаны минимальные стандарты, ожидаемые от
британских заморских территорий при публикации сведений о владельцах зарегистрированных
в них компаний.
Правительство Великобритании в понедельник опубликовало законопроект, в котором прописаны минимальные стандарты, ожидаемые от
британских заморских территорий при публикации сведений о владельцах зарегистрированных
в них компаний.
Тауэрский мост, Лондон
Ожидается, что законодательство,
которое поддерживают сами заморские территории, улучшит корпоративную
прозрачность и предотвратит незаконное финансирование.
Правительство ожидает, что все заморские территории введут эти
регистры к концу 2023 года.
Все населенные заморские территории, включая Каймановы и
Британские Виргинские острова, заявили
о своем намерении ввести общедоступные реестры. Гибралтар уже ввел свой
реестр.
Эти объявления демонстрируют, что заморские территории
позитивно реагируют на меняющиеся британские, европейские и глобальные нормы
корпоративной прозрачности.
Территории уже обмениваются информацией о бенефициарных
владельцах на частной основе с правоохранительными органами Великобритании,
которые оказывают поддержку расследованиям.
США приняли закон о раскрытии бенефициарных собственников компаний
На прошлой неделе Конгресс США одобрил Закон о разрешении на
национальную оборону на 2021 финансовый год (NDAA), который включает меры по
обязанности существующих и будущих корпораций и компаний с ограниченной
ответственностью (LLC), действующих в США, подавать годовые отчеты о своих
бенефициарах.
На прошлой неделе Конгресс США одобрил Закон о разрешении на
национальную оборону на 2021 финансовый год (NDAA), который включает меры по
обязанности существующих и будущих корпораций и компаний с ограниченной
ответственностью (LLC), действующих в США, подавать годовые отчеты о своих
бенефициарах.
Капитолий США, Вашингтон
Эти меры были включены в NDAA из двух принятых ранее актов:
Закона о корпоративной прозрачности от 2019 года и Закона о совершенствовании
законодательства о борьбе с отмыванием преступных доходов и усилении
комплексного отслеживания преступной деятельности в Shell Holdings (ILLICIT
CASH). Министерству финансов поручено создать Реестр бенефициарных
владельцев компаний.
NDAA распространяется на неамериканские компании,
зарегистрированные для ведения бизнеса в США, а также на корпорации,
зарегистрированные в США. Отчеты необходимо будет подавать во время создания
компании и в течение года после любых изменений.
Информация будет
обрабатываться Агентством по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN)
Министерства финансов и будет предоставляться правоохранительным органам США и за пределами стран, а также финансовым учреждениям, выполняющим
свои требования по надлежащей проверке клиентов, но не для широкой
общественности.
Ежегодно в США регистрируется почти два миллиона корпораций
и LLC, но лишь немногие штаты требуют, чтобы компании раскрывали своих истинных
владельцев.
Некоторые неопределенности остаются: включая определение
того, что составляет «существенный контроль» над компанией, необходимый для
того, чтобы физическое лицо могло считаться бенефициарным владельцем. В
дальнейшем FinCEN выпустит руководство, чтобы прояснить эти вопросы.
Другие положения законодательства требуют упорядоченного
представления отчетов о подозрительной деятельности в режиме реального времени
посредством установления каналов связи между финансовыми организациями,
правоохранительными и регулирующими органами.
Джерси откладывает запуск Реестра бенефициаров до 2021 года
Джерси отложил вступление в силу своего Закона о финансовых
услугах (Financial Services (Disclosure and Provision of Information) (Jersey)
Law 2020) с 1 декабря 2020 года на 6 января 2021 года.
Джерси отложил вступление в силу своего Закона о финансовых
услугах (Financial Services (Disclosure and Provision of Information) (Jersey)
Law 2020) с 1 декабря 2020 года на 6 января 2021 года.
Власти считают, что отсрочка даст компаниям и фондам больше
времени для адаптации к новому процессу, который вводит в действие Рекомендацию
24 ФАТФ, касающуюся бенефициарного владения юридических лиц.
Соответствующий срок подачи нового годового отчета о
подтверждении бенефициарного владения компании был перенесен с 28 февраля 2021
года на 30 апреля 2021 года.
Закон
был принят 14 июля 2020 года. Но первоначально запланированная дата
вступления в силу - 1 октября 2020 года - подверглась критике со стороны
отрасли как недостаточное уведомление в текущих обстоятельствах. Комиссия по
финансовым услугам Джерси (JSFC) согласилась перенести дату запуска своего
нового Реестра на 1 декабря 2020 года, а сейчас решила отложить эту дату еще на
месяц.
После принятия Четвертой директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (4AMLD) в 2017 году законодательство Люксембурга требует, чтобы все компании указывали своих конечных бенефициаров и предоставляли информацию в Реестр компаний (Luxembourg Business Register, LBR), который затем регулярно публикует ее в Реестре бенефициарных владельцев компаний. (Register of Beneficial Owners of Companies, RBE). Клиент выполнил требования, попросив LBR не публиковать информацию, но запрос был отклонен.
В иске, поданном в окружной суд Люксембурга, утверждается, что «неизбирательная и обобщенная» публикация личных данных лиц, связанных с семейными предприятиями, нарушает их основные права на защиту данных и конфиденциальность, а также подвергает их «ненужным и несоразмерным» рискам.
Закон Люксембурга 7216B, принятый 1 июля 2020 года, создает национальный Реестр трастов, имплементируя 4AMLD, а также некоторые положения Пятой директивы о борьбе с отмыванием денег (5AMLD) в национальное законодательство. Информация о бенефициарном владении должна поддерживаться всеми национальными или иностранными фидуциарными соглашениями и трастами, чей доверительный управляющий зарегистрирован или проживает в Люксембурге, или если фидуциарный агент или доверительный управляющий-нерезидент устанавливает профессиональные отношения с юридическим лицом в Люксембурге, или приобретает недвижимость в Люксембурге.
Это первая в своем роде претензия в Европе, хотя аналогичные проблемы возникали в связи с автоматическим обменом информацией в соответствии с Общим стандартом отчетности (CRS) ОЭСР и Законом США о налоговой отчетности по зарубежным счетам (FATCA). Проблемы были вызваны частично соображениями конфиденциальности, а частично из-за недостаточной безопасности, продемонстрированной кибератакой Национального налогового агентства Болгарии в июле 2019 года, в результате которой были скомпрометированы большие объемы данных налогоплательщиков.
Первоначальное намерение 4AMLD состояло в том, чтобы разрешить ограниченный публичный доступ к информации о бенефициарной собственности, при этом информация могла быть доступна только тем, кто проявляет «законный интерес», к информации о частных трастах или фондах доступ отсутствовал. Однако с принятием 5AMLD в 2018 году данные о бенефициарных владельцах компаний стали полностью публичными. Все государства-члены ЕС должны были ввести 5AMLD к 10 января 2020 года, и некоторые уже сделали это.
Кабинет Министров ОАЭ принял Резолюцию №58 от 2020 г. об утверждении Регламента процедур регистрации реальных бенефициаров от 24 августа 2020 г. (опубликовано 5 октября).
В соответствии с документом, все компании, зарегистрированные на территории ОАЭ (за исключением финансовых фризон), должны создавать и актуализировать реестр своих конечных бенефициаров и предоставлять данные регистратору или лицензирующему органу.
Предоставлять информацию необходимо до 23 октября 2020 года (в течение 60 дней с даты принятия резолюции) или в течение 60 дней с даты выдачи лицензии компании, в зависимости от того, что наступит раньше.
Положения документа формально не распространяются на компании, зарегистрированные в финансовых фризонах Dubai International Financial Center (DIFC) и Abu Dhabi Global Markets (ADGM). Однако у них уже существуют подобные требования.
Компании должны хранить в своем зарегистрированном офисе:
реестр бенефициаров;
реестр партнеров или акционеров;
реестр номинальных директоров /менеджеров.
О любых изменениях, касающихся бенефициаров и акционеров компании, необходимо сообщать регистратору в течение 15 дней с момента такого изменения. Внутренние реестры компании также должны обновляться не позднее 15 дней после того, как руководство компании узнает о таком изменении.
На данном этапе неясно, повлияет резолюция на механизмы структурирования собственности, действующие с местными партнерами ОАЭ, которые владеют 51% компании, из-за ограничений на иностранную собственность.
Сфера действия документа требует, чтобы эти местные партнеры и их личные данные были занесены в реестр акционеров, но не указывает, что сами механизмы структурирования должны быть раскрыты. Однако, поскольку правила составлены широко, они требуют раскрывать в реестре бенефициаров и регистратору все подробности отношений контроля вне зависимости от фактической структуры собственности.
В соответствии с изменениями, внесенными в Закон о компаниях (Companies (Amendment) (No.2) Law 2020) и в Закон о компаниях с ограниченной ответственностью (Limited Liability Companies (Amendment) (No.2) Law 2020), любой желающий может провести поиск в реестрах, уплатив пошлину в 61 доллар США.
Законы были приняты во исполнение рекомендаций ФАТФ. Такие же рекомендации принимаются по всему миру в рамках Пятой директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD).
В реестре компаний содержится следующая информация:
название компании;
местонахождение ее зарегистрированного офиса;
уставный капитал;
имена и адреса первоначальных акционеров и сумма их вкладов;
даты подписания и подачи учредительного договора;
номер компании;
характер ее деятельности и дата окончания финансового года.
Однако пока нет постоянной обязанности компаний поддерживать подавать в реестр актуальную информацию по изменениям, касающимся акционеров.
Те же правила планируется применить и к партнерствам после того, как будут приняты изменения в Закон о партнерствах (Limited Liability Partnership Law 2017).
Британские Виргинские Острова подтвердили свои обязательства по созданию публичного реестра бенефициаров
Премьер-министр и министр финансов БВО Эндрю А. Фахи вновь заявил о поддержке правительством территории сотрудничества с правительством Великобритании с целью создания публичного реестра бенефициаров компаний.
Фахи сообщил, что правительство обязуется работать в сотрудничестве с коллегами из Великобритании над созданием публичного реестра бенефициаров компаний в соответствии с международными стандартами и передовой мировой практикой, по крайней мере, в том виде, в каком такие обязательства будут применяться государствами-членами ЕС.
Планируется, что такой реестр вступит в силу с 2023 года в рамках содействия выполнению Пятой директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег.
Премьер-министр отметил, что для БВО большой честью является поддержание своего статуса одного из главных международных финансовых центров, и юрисдикция продолжает с полным основанием принимать на себя ответственность, связанную с этим статусом. Вместе с тем, он предостерег, что существуют основания для беспокойства по поводу того, что без надлежащих сдерживающих механизмов и противовесов общедоступные реестры могут использоваться злоумышленниками.
И уточнил, что существуют альтернативные модели, которые позволяют получить доступ к различным уровням данных в реестре и содержат определенные гарантии, например, использование ордеров, одобренных судом, что представляет значительно меньший риск для индустрии финансовых услуг, удовлетворяя при этом цели правоохранительных органов по выявлению и преследованию террористов, уклонистов от уплаты налогов и отмывателей денег, не ущемляя при этом права добропорядочных граждан и соблюдая закон.
Остров Мэн обновляет режим бенефициарной собственности
Правительство острова Мэн выпустило консультации по поправкам в Закон о бенефициарной собственности 2017 года (Beneficial Ownership Act 2017), устраняющие недостатки, выявленные наблюдателем Совета Европы по борьбе с отмыванием денег MONEYVAL.
MONEYVAL провела оценку юрисдикции в 2016 году, и в отчете по проверке, среди прочего, был сделан вывод о том, что режим бенефициарной собственности острова умеренно эффективный, и точность данных, хранящихся в реестре, может быть улучшена.
Закон в том виде, в котором он действовал в то время, требовал, чтобы соответствующие данные о бенефициарах предоставлялись в течение трех месяцев. Инспекторы MONEYVAL сочли это слишком долгим периодом для обеспечения точности данных компаний.
Предлагаемые изменения включают поправку к разделу 9 Закона, согласно которой владелец юридического лица должен предоставить свои идентификационные данные должностному лицу в течение одной недели с момента регистрации юридического лица. В раздел 10 также вносятся поправки, уточняющие, что об изменениях бенефициарной собственности компания должна уведомить в течение одной недели.
Также будет добавлен новый подраздел, наделяющий Департамент полномочиями проверять предоставленную информацию и удалять любую подозрительную ложную информацию из базы данных.
Все это будет способствовать созданию эффективного публичного реестра бенефициарных собственников компаний к 2023 году.
ОЭСР опубликовала новые экспертные рейтинги для девяти стран
Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях (Форум) опубликовал обновленные рейтинги девяти юрисдикций: Ангилья, Гибралтар, Греция, Китай, Корея, Мальта, Папуа-Новая Гвинея, Уругвай и Чили.
Это второй раунд экспертных оценок для большинства юрисдикций. Он включает новый тест, касающийся наличия информации о бенефициарной собственности компаний и другие соответствующих юирлиц. Ни одна из девяти рассмотренных юрисдикций не улучшила свои рейтинги с предыдущего раунда, который проходил в период с 2013 по 2015 год.
Четыре страны получили такую же общую оценку, как и при оценке в первом раунде.
Чили снова получила рейтинг «в значительной степени соответствующая», расширив свою сеть обмена информацией до 137 юрисдикций. Однако стране не удалось получить рейтинг «соответствующая требованиям», главным образом из-за ограниченного законодательства о бенефициарной собственности.
Гибралтар также получил рейтинг «в значительной степени соответствующий», хотя ему также необходимо улучшить доступность информации о бенефициарных владельцах и усилить надзор за бухгалтерской информацией.
Греция также имеет рейтинг «в значительной степени соответствующая», поскольку большинство компаний отменили выпуск новых акций на предъявителя и учредили реестр бенефициарных собственников. Однако были выявлены недостатки в наличии информации о собственности и бухгалтерском учете.
Были понижены рейтинги четырех юрисдикций. Ангилья была оценена как «несоответствующая требованиям» из-за недоступности бухгалтерских записей, а также из-за «серьезных отказов» властей Ангильи от ответа на информационные запросы. Китай был понижен до «в значительной степени соответствует» из-за недоступности информации о бенефициарной собственности. Мальте был присвоен рейтинг «частично соблюдается», в основном из-за опасений по поводу недоступности информации о собственности, бухгалтерского учета и банковской информации. Рейтинг Южной Кореи был понижен до «в значительной степени соответствует требованиям», опять же из-за отсутствия информации о бенефициарном праве.
Девятая юрисдикция - Папуа-Новая Гвинея - ранее не проверялась и получила рейтинг «в значительной степени соответствует».
Сейшелы запустили трехлетнюю программу ужесточения законодательства по борьбе с отмыванием денег
На прошлой неделе Правительство Сейшельских островов заявило о запуске программы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML) на 2020–2023 годы.
Министр финансов Морис Лустау-Лаланн сообщил, что эта стратегия дополняет уже предпринятые усилия по устранению недостатков в существующей системе AML на Сейшельских островах.
Национальная оценка рисков, проведенная Центральным банком юрисдикции в 2018 году, показала, что одной из основных проблем юрисдикции было отсутствие обязанности международных коммерческих (IBC) проводить аудита своих счетов и разрешение вести бухгалтерский учет за пределами юрисдикции, без предоставления отчетности зарегистрированному агенту или надзорному органу.
В 2019 году ОЭСР провела экспертную оценку данных Сейшел об обмене налоговой информацией по запросу.
Все это подчеркнуло «срочную необходимость» внести поправки или разработать новое законодательство для обеспечения соответствия международным нормам. Рекомендации по реформе включали следующие требования:
все юридические лица должны вести соответствующий бухгалтерский учет;
определение бенефициарной собственности должно быть приведено в соответствие с международными стандартами;
ужесточение требований о получении информации от третьих сторон и правил, согласно которым бухгалтерские записи должны храниться не менее пяти лет после ликвидации предприятия;
также предлагались серьезные санкции за несоблюдение.
Первая из этих реформ - новый Закон об отмывании (The AML Act) и Закон о бенефициарной собственности 2020 года (BOA) - были приняты в марте этого года и уже вступили в силу. В соответствии с Законом об отмывании создаются необходимые институты и механизмы обеспечения, в то время как Закон о бенефициарной собственности направлен на выявление и проверку информации о бенефициарной собственности юридических лиц (национальные компании, трасты, фонды и международные компании), зарегистрированных на Сейшельских островах. В нем также содержатся положения о создании Реестра бенефициаров.
Однако, по словам министра финансов Мориса Лустау-Лаланна, предстоит еще многое сделать, для чего потребуется еще три года.
В соответствии с четвертой «антиотмывочной» директивой ЕС (AML 4) европейские страны одна за другой сообщают о создании реестров бенефициаров.
Реестр бенефициаров в Европе: Великобритания, Венгрия, Кипр, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Румыния, Франция
Почему и как началось введение реестров бенефициаров в ЕС
Отмывание денег, финансирование террористических организаций, уклонение от уплаты налогов – одни из основных проблем, с которыми страны-члены Европейского Союза ведут борьбу. В связи с этим, 20 мая 2015 года была принята Четвертая Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (Fourth EU Anti-Money Laundering Directive). Правительства стран решили повысить прозрачность корпоративных структур, которые используются в коммерческой деятельности. Вместе с принятием данной Директивы заговорили о создании централизованной базы данных (единого реестра бенефициаров) для каждой из стран, в которой должны содержаться необходимые сведения о конечных бенефициарах компаний и трастов.
По общему правилу, согласно Четвертой Директиве, бенефициарным собственником для корпоративных структур является физическое лицо, владеющее или контролирующее корпоративную структуру компании прямо или косвенно (более 25% юридического лица), однако государство-член ЕС оставляет за собой право установить более низкий порог владения долями компании. Более того, в случае, если невозможно установить бенефициарного собственника на основе критерия в виде доли владения, то таковым признается лицо, которое занимает высшую руководящую должность. Для трастов, частных фондов и подобных структур бенефициарным собственником признается учредитель, доверительный собственник, протектор и другие лица, которые осуществляют контроль над структурой.
Основная идея введения реестра бенефициаров – установление прямой связи между компанией и конкретным физическим лицом для определения корпоративной структуры владения.
Исходя из степени открытости информации о бенефициарах, реестры условно можно разделить на четыре вида:
1) Закрытые реестры бенефициаров: информация из реестра недоступна для широких масс и не находится в публичном доступе в сети интернет.
2) Условно закрытые реестры бенефициаров: информация также недоступна в общем пользовании в сети интернет, однако при определенных обстоятельствах она может быть раскрыта для перечня лиц.
3) Условно открытые: информация не находится в свободном доступе, однако в случае регистрации пользователя она может быть раскрыта для него.
4) Открытые реестры бенефициаров: информация находится в свободном доступе, и любое заинтересованное лицо может обратиться к ней.
Доступ к закрытому и условно закрытому реестру бенефициаров могут иметь следующие лица:
компетентные органы ЕС;
группы финансовой разведки;
организации финансового сектора, на которые возложена обязанность проведения процедуры идентификации клиента;
лица, которые смогут продемонстрировать «законный интерес» в получении необходимой информации о бенефициарах (понятие «законного интереса» определяется непосредственно страной, которая ведет реестр бенефициаров);
иные лица, которые определены страной ЕС.
Компетентные органы ЕС и группы финансовой разведки получают информацию из реестра бенефициаров незамедлительно и без ограничений, остальные лица из данного списка могут быть ограничены в объеме запрашиваемой информации и сроке ее предоставления.
Основная информация о бенефициарном собственнике, которая обычно поступает в реестр:
ФИО бенефициарного собственника
Дата рождения
Гражданство
Страна проживания
Описание непосредственного владения в структуре, а именно наименование и процент владения
В случае с трастами, раскрытию подлежит информация о протекторе, учредителе траста, доверительном собственнике и других контролирующих лицах, если учреждение траста имеет налоговые последствия. Стоит отметить, что объем информации, которая должна храниться в реестре бенефициаров, варьируется от страны к стране. Каждое государство-член ЕС устанавливает свои необходимые стандарты, однако вышеперечисленный список является обязательным для всех.
Великобритания - пионер введения открытых реестров контролирующих лиц
«Однажды очень давно, в мае 2000 года, мы предприняли нашу первую вылазку в Лихтенштейн, где у нас была запланирована встреча с Роджером Фриком, партнером Трастовой фирмы Allgemeines Treuunternehmen (ATU). Это потом, через три года, мы проведем там международную конференцию, Роджер будет постоянным участником наших семинаров и на протяжении двадцати лет бизнес-партнером. А пока мы просто сидели и говорили о перспективах развития отрасли. «Я ожидаю, что к 2003 году Великобритания введет реестр бенефициарных собственников – вот событие, которое приведет к реформированию нашего бизнеса как такового», – заметил Роджер. Любопытно, что он ошибся по срокам на 13 лет, но не ошибся с Великобританией, точкой старта этого тренда. И уж точно не ошибся с оценкой тех последствий, которые это событие за собой повлекло».
Первый реестр бенефициаров появился в Великобритании. Закон о малом бизнесе, предпринимательстве и трудовых отношениях, принятый в 2015 году, обязывает вести реестр контролирующих лиц (PSC Register). Реестр контролирующих лиц фактически является открытым реестром бенефициаров.
По причине того, что информация, вносимая в реестр, должна быть подтверждена самим контролирующим лицом, правительство Великобритании в срок до 6 апреля 2016 года обязало компании и партнерства связаться с соответствующими органами и получить от них данное подтверждение сведений для включения в реестр.
Основная отличительная черта реестра бенефициаров в Великобритании - его открытость. Каждое заинтересованное лицо может обратиться к нему через Интернет с целью поиска необходимой информации. В исключительных случаях дозволено скрывать часть информации о контролирующем лице, если существует серьезная угроза его жизни или вероятность применения насилия по отношению к нему.
Сведения, которые указываются в реестре контролирующих лиц Великобритании:
ФИО
Дата рождения
Гражданство
Страна (для иностранцев), регион или область Великобритании, в которой проживает контролирующее лицо
Адрес для вручения документов
Дата, когда лицо стало контролирующим в данной компании
Основание для признания лица контролирующим, с указанием его долей в компании
Любые применимые ограничения раскрытия сведений о контролирующем лице.
Реестр бенефициаров в Венгрии
В Венгрии 26 июня 2017 года вступил в силу закон о борьбе с отмыванием денег, в соответствии с которым был установлен крайний срок для введения в стране реестра бенефициаров – 1 января 2019 года. Однако спустя 20 месяцев реестр так и не появился, и сайт в сети Интернет для него не был создан. Правительство Венгрии утверждает, что на данный момент нет определённой даты, когда начнут вести реестры бенефициаров и предсказать эту дату невозможно.
Однако существует перечень необходимых сведений о бенефициаре, которые в будущем должны указываться в реестре:
ФИО
Дата и место рождения
Гражданство
Почтовый адрес
Основание для признания лица бенефициаром, с указанием его доли в компании
Принадлежность бенефициара к политически значимым лицам
Стоит отметить, что доступ к информации из реестра бенефициаров наравне с налоговыми органами будут также иметь и антитеррористические организации, и службы государственной безопасности. Таким образом, можно предположить, что реестр бенефициаров в Венгрии, в отличие от прочих, будет доступен для расширенного круга лиц (в рамках сотрудничества по борьбе с терроризмом).
Реестр бенефициаров на Кипре
Кипр неоднократно брал на себя обязательства по введению реестров бенефициаров. Последний раз республика Кипр обязалась создать реестр бенефициаров к 1 января 2020 года, однако спустя 8 месяцев реестр так и не был введен и находится на данный момент в подготовительной стадии. Компетентные органы уверяют, что реестр бенефициаров будет готов к использованию к октябрю 2020 года. Реестр будет находиться в ведении кипрского Регистрара (DRCOR). Сегодня можно с полной уверенностью заявлять о том, что реестр будет закрытым – доступ к нему будут иметь только компетентные органы, представители подразделения по борьбе с отмыванием денег (MOKAS), правоохранительные и налоговые органы, а также банковские учреждения и регистрационные агенты.
Сведения, которые будут указываться в реестре бенефициаров Кипра:
ФИО
Дата рождения
Гражданство
Страна, в которой проживает бенефициар
Основание для признания лица бенефициаром и указание его доли в компании.
Существует законопроект, устанавливающий штраф, который должна будет заплатить компания, которая не предоставила необходимую информацию, а именно единовременный штраф вплоть до 1 миллиона евро и 1000 евро за каждый последующий день после предупреждения и в случае отказа от выполнения требований о предоставлении информации в реестр.
Реестр бенефициаров в Люксембурге
Закон о введении реестров бенефициаров в Люксембурге вступил в силу с 1 марта 2019 года (Registre des Beneficiairies Effectifs - RBE). Доступ к реестру бенефициаров является открытым: достаточно посетить сайт и найти всю необходимую для себя информацию.
Сведения, которые должны быть указаны в реестре бенефициаров Люксембурга:
ФИО
Дата рождения
Гражданство
Страна пребывания
Национальный или иностранный идентификационный номер
Для находящихся в Люксембурге корпоративных структур – адрес, зарегистрированный в кадастре недвижимости, а для зарубежных корпоративных структур – страна, город, улица, номер здания, индекс
Основание для признания лица бенефициаром и указание его доли в компании.
До 1 сентября 2019 года доступ к реестру бенефициаров в Люксембурге можно было получить исключительно после официального запроса, однако после 1 сентября он стал публичным. Компетентные органы Люксембурга предупреждают о том, что характер доступности информации в реестре может измениться, если так решит правительство.
Штраф, который придется заплатить корпоративной структуре, может достигать 1 250 000 евро в случае, если какая-либо информация будет скрыта или не будет предоставлена вовсе.
Реестр бенефициаров на Мальте
Закон о введении реестра бенифициаров для корпоративных структур вступил в силу 1 января 2018 года, для трастов – 30 июня 2018 года. Доступ к реестру можно получить, обратившись на сайт мальтийского регистратора компаний (Malta Business Registry), и TUBOR – для трастов. Доступ к реестру для неограниченного круга лиц предоставляется на платной основе (для получения документов необходимо оплатить пошлину). Бесплатный доступ предоставляется компетентным органам, а именно: службе финансовой разведки, национальным налоговым органам и любым другим компетентным органам в рамках предотвращения отмывания денег или финансирования терроризма, лицам и организациям, которые осуществляют должную осмотрительность в отношении отмывания денег или финансирования терроризма.
Сведения о бенефициаре, которые должны быть указаны в реестре Мальты:
ФИО
Дата рождения
Гражданство
Страна проживания
Номер официального идентифицирующего документа
Характер участия и процент владения
Реестр бенефициаров в Нидерландах
23 июня 2020 года парламент Нидерландов принял закон о введении централизованного реестра бенефициаров, который вступает в силу с 27 сентября 2020 года. Для некоторых данных в реестре предусмотрен режим публичной доступности, в связи с этим информацию, доступную в реестре, можно условно разделить на две группы: публично доступная и конфиденциальная.
Публично доступные сведения в реестре бенефициаров:
ФИО
Дата рождения
Гражданство
Страна налогового резидентства
Характер и доля бенефициарного владения
Сведения реестра бенефициаров, которые останутся конфиденциальными:
BSN номер гражданина Нидерландов или ИНН иностранного гражданина
Страна и место рождения
Адрес проживания
Копия документа, удостоверяющего личность
Документы, подтверждающие факт бенефициарного владения
Доступ к конфиденциальным данным имеют исключительно налоговые, правоохранительные и судебные органы Нидерландов.
Информация, находящаяся в публичном доступе, может быть получена после регистрации лица на сайте и уплаты пошлины в фиксированном размере. Стоит отметить, что сам бенефициар может узнать количество запросов информации о нем в реестре, а также категории лиц, которые запрашивают ее (государственные органы, банки и т.д.). Юридические лица обязаны предоставить всю необходимую информацию не позднее 31 декабря 2021 года.
Реестр бенефициаров в Румынии
Закон о необходимости введения реестра бенефициаров вступил в силу 21 июля 2019 года. В данном законе закреплено, что юридические лица обязаны предоставить необходимую информацию о своих бенефициарах не позднее 1 ноября 2020 года.
Закон не дает четкого понимания о том, какие сведения должны быть предоставлены для формирования единого реестра бенефициаров, однако Национальный торговый регистр Румынии опубликовал модель декларации, которую необходимо заполнить, чтобы быть включенным в реестр. Таковой является только информация, которую необходимо предоставить согласно общему праву ЕС.
Доступ к реестру имеют налоговые органы, судебные органы, лица или организации, которые осуществляют должную осмотрительность в отношении отмывания денег или финансирования терроризма.
Реестр бенефициаров во Франции
Закон о введении единого реестра бенефициаров на территории Франции вступил в силу 1 апреля 2018 года. Реестр находится в публичном доступе.
Сведения, доступные в реестре бенефициаров Франции:
ФИО
Дата рождения
Гражданство
Адрес проживания
Характер и доля бенефициарного владения
Дата, когда лицо стало бенефициарным владельцем
Стоит отметить, что данные сведения находятся в свободном доступе, однако компании также предоставляют и дополнительную информацию для реестра, которая будет найдена необходимой для предоставления (например, копии различных документов). Такие документы можно посмотреть как в электронном виде, предварительно заплатив лично установленную компанией сумму, так и заказать копию, которая будет доставлена почтой.
Подводя итоги введения реестров бенефициаров в ЕС
Директива о борьбе с отмыванием денежных средств активно имплементируется на уровне национальных правовых систем. Абсолютное большинство наиболее востребованных юрисдикций уже ввели в функционирование реестры бенефициаров. Несмотря на такие условности, как «плата за получение информации», большинство реестров можно отнести к открытым реестрам. Страны, затягивающие процесс создания реестра, так или иначе, будут вынуждены ввести его в самое ближайшее время.
Реестр бенефициаров в Гонконге и Сингапуре
Примеру Европы последовала и Азия.
Гонконг
На территории Гонконга реестр бенефициаров ввели под названием «Реестр лиц со значительным контролем» (Significant Controllers Register, SCR). Закон вступил в силу c 1 марта 2018 года. Значительный контроль – владение лицом более 25% выпущенных акций или прав голоса, право осуществлять или фактическая возможность оказывать влияние на компанию (подробные примеры содержаться в руководстве, выпущенном гонконгским регистратором компаний).
Сведения, которые отражаются в SCR:
ФИО
Адрес проживания
Номер идентификационной карты или документа
Характер и доля бенефициарного владения
Дата, когда лицо стало бенефициарным владельцем
Несмотря на внешнее сходство с реестром Великобритании, суть гонконгского реестра отличается кардинально. Этот реестр «закрытый» в максимально возможном проявлении данного понятия. Вышеуказанная информация собирается компаниями и хранится в зарегистрированном офисе компании или в предписанном месте, а не направляется внешнему источнику, как это принято в странах Европы. Также из штата компании назначается представитель, несущий ответственность за содействие государственным органам (правоохранительные органы, финансовая разведка, антикоррупционные органы, таможенные и т.д.) по вопросам реестра и предоставление информации при условии наличия правомерной причины со стороны запрашивающего органа.
Сингапур
С 31 марта 2017 года сингапурские компании и товарищества обязаны вести реестр зарегистрированных контролирующих лиц (RORC). Хранится данная информация либо по адресу зарегистрированного офиса, либо у уполномоченного регистрационного агента. Начиная с 30 июля 2020 года, помимо ведения RORC на своей стороне, организации должны дублировать информацию в центральный реестр (ACRA). Процесс сбора необходимых данных должен закончиться к 29 сентября 2020 года.
Сведения, которые отражаются в ACRA:
ФИО
Адрес проживания
Гражданство
Номер идентификационной карты или документа
Дата рождения
Дата, когда лицо стало бенефициарным владельцем
Дата, когда лицо перестало быть бенефициарным владельцем (если применимо).
Легче всего произвести процесс файлирования (предоставления данных) через регистрационного агента.
Спецификой данного реестра является то, что изменить информацию в нем можно лишь спустя два рабочих дня после внесения информации в RORC.
«В контексте разговора о публично доступных реестрах бенефициаров в Европе, хотелось бы отметить «любопытное» поведение властей Гонконга: среди 28 с лишним стран Евросоюза и нескольких десятков стран-последователей в Азии и даже среди оффшорных территорий, Гонконг, пожалуй, единственная страна (на самом деле специальный административный район КНР со статусом государства – ред. GSL News), которая не следует мировому тренду в отношении транспарентности и публичности сведений о бенефициарных собственниках. Так, в 2018 году, после полугодичного общественного обсуждения и консультаций с профессиональным сообществом, в Гонконге было принято законодательство, в соответствии с которым информация о контролирующих лицах гонконгских компаний, хотя собирается и хранится в офисах секретарских компаний, однако НЕ поступает в государственный реестр, и таким образом «ни разу» не публична».
В Нигерии вступил в действие обновленный «Закон о компаниях»
7 августа 2020 года Нигерия одобрила поправки, вносящие изменения в «Закон о компаниях и смежных вопросах» 2020 года (Companies and Allied Matters Act 2020 - CAMA 2020), отменив гл. C20 Закона.
Изменения предусматривают введение новых организационно-правовых форм бизнеса, позволяющих осуществлять инвестиции в Нигерии. Так, в дополнение к уже существующим формам, теперь возможно создание частной компании с одним акционером, товарищества с ограниченной ответственностью или коммандитного товарищества. Кроме того, чтобы минимизировать затраты на регистрацию, правительство заменило «объявленный акционерный капитал» на «минимальный акционерный капитал». При минимальном акционерном капитале учредители бизнеса могут подписаться на акции, которые потребуются в определенный момент.
Также несколько обязательств компаний переведены на цифровые технологии, что позволит им подавать отчеты в электронном виде и осуществлять электронные переводы акций, и даже позволит частным компаниям проводить виртуальные общие собрания.
Помимо этого был введен реестр бенефициарных собственников, и в будущем появится требование о раскрытии лиц, имеющих значительный контроль в компаниях, с целью повышения корпоративной подотчетности и прозрачности.
Наконец, малые компании или компании с единственным акционером больше не обязаны назначать аудиторов на годовом общем собрании для проверки финансовой отчетности компании. Правительство также ограничило участие нескольких директоров в публичных компаниях, и теперь физическое лицо не может быть директором более чем в пяти публичных компаниях одновременно.
На Джерси начались консультации по правилам отчетности о бенефициарной собственности
Юрисдикция начала консультации по дополнительному законодательству, касающемуся положений Закона о финансовых услугах о раскрытии информации о бенефициарах компаний, который был принят 14 июля.
Принятие закона немного задержалось из-за пандемии коронавируса, и теперь ожидается, что он не вступит в силу до 1 декабря 2020 года. Между тем, в дополнительном законодательстве требуется уточнить, какая информация о праве собственности должна быть предоставлена регулирующему органу и какая часть этой информация станет общедоступной после открытия реестра бенефициаров и контролирующих лиц в соответствии с Рекомендацией 24 ФАТФ.
Не вся информация, предоставленная компаниями, предназначена для размещения в общедоступной части реестра.
Предварительная дата открытия реестра - 31 мая 2021 года.
Уже принято решение, что публичный реестр бенефициаров не будет содержать сведений о несовершеннолетних, секретарях компаний или контролирующих лиц компании по передаче акций. Кроме того, партнерства с ограниченной ответственностью исключены из определения «юридических лиц», которые должны представлять информацию о бенефициарах.
Консультации завершатся 4 сентября. Тем временем правительство Джерси работает над поправками к статье 27 закона, которые должны были быть сняты с голосования 14 июля, потому что включали запрет для субъектов, выступающих в качестве номинальных директоров, что вызвало опасения в отрасли. Правительство продолжает поддерживать связь с отраслью, чтобы скорректировать точные требования в отношении номинальных директоров с тем, чтобы смягчить любые связанные с этим риски и по-прежнему добиваться соблюдения рекомендаций ФАТФ.
Обязанность вести и актуализировать реестры лиц, осуществляющих контроль над сингапурскими компаниями и товариществами, установлена с 31 марта 2017 года. Но до сих пор реестры оставались исключительно внутренними, т. е. хранились по юридическому адресу компаний или у регистрационных агентов.
Управление по бухгалтерскому учету и корпоративному регулированию Сингапура (ACRA) ранее объявляло о планах начала работы центрального реестра с мая. Однако в связи с пандемией сроки были сдвинуты, а также продлены: изначально предполагалось дать юридическим лицам всего лишь 30 дней на подачу реестра в регистрирующий орган, но затем этот срок увеличили до двух месяцев.
Информация, содержащаяся в новом центральном реестре, будет предоставляться правоохранительным органам только для целей выполнения законодательства в рамках их компетенции, например, для расследования преступлений, связанных с отмыванием денег. Обычные граждане не будут иметь доступа к информации.
Предоставлять в центральный реестр необходимо ровно те же данные, что до этого указывались во внутренних реестрах, а именно: ФИО, дату рождения, номер удостоверяющего личность документа, гражданство, место жительства и дату возникновения контроля над компанией.
В случае любых изменений в сведениях о контролирующих лицах обновить данные в центральном реестре ACRA необходимо в течение двух рабочих дней. Невыполнение этого требования может повлечь за собой штраф в размере до 5000 сингапурских долларов (около 3650 долларов США).
Финансовый регулятор Бермудских островов (Bermuda Monetary Authority) ведет учет владельцев компаний уже около 70 лет. Информация доступна налоговым и правоохранительным органам через механизмы обмена информацией.
Бермудские острова следуют примеру Британских заморских территорий: Джерси, Гернси, Остров Мэн и другие, а также Каймановых островов, которые в прошлом году взяли на себя аналогичные обязательства.
Министр финансов Куртис Дикинсон сказал: «Бермудские острова всегда подавали пример. У нас давняя приверженность соблюдению международных стандартов в области налогового сотрудничества, прозрачности и борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и другими связанными с этим угрозами целостности международной финансовой системы. В соответствии с этим, мы активно взаимодействуем с нашими глобальными партнерами в отношении бенефициарного права и прозрачности.
Сегодняшнее объявление подтверждает нашу приверженность обеспечению того, чтобы Бермудские острова оставались юрисдикцией выбора качества и соответствия бизнеса».
Правительство заявило, что Евросоюз должен опубликовать обзор реализации пятой Директивы по борьбе с отмыванием денег в январе 2022 года.
В заявлении сообщается: «В течение 12 месяцев после этой публикации мы представим законодательным органам предложения о предоставлении публичного доступа к данным о бенефициарной собственности компаний, которые хранятся в центральном реестре».
Восемь британских заморских территорий введут открытые реестры бенефициаров к 2023 году
На сегодняшний день восемь офшорных юрисдикций – бывших колоний Великобритании – обязались создать у себя общедоступные реестры бенефициарных собственников к указанному сроку. Среди них пока нет БВО.
В опубликованном 15 июля 2020 года официальном заявлении британское правительство приветствовало этот шаг заморских территорий на пути к повышению глобальной корпоративной прозрачности. Речь идет о следующих юрисдикциях:
Кто-то из них принял на себя данные обязательства еще в октябре прошлого года (как Кайманы, Фолклендские острова, Теркс и Кайкос), кто-то совсем недавно (как Ангилья – в июне 2020 года или Бермуды – 12 июля). Ранее сделать реестры бенефициаров общедоступными в оговоренный срок уже обязались коронные владения Великобритании – Джерси, Гернси, Остров Мэн – и Гибралтар, которому это предписывает Пятая Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег.
Единственной из оставшихся «постоянно населенных территорий», кто пока не присоединился к данному списку, являются БВО. Однако в Лондоне выразили надежду, что вскоре и эта юрисдикция объявит о введении у себя открытого реестра бенефициарных собственников компаний в ближайшие несколько лет.
Закон о введении реестра бенефициаров в Нидерландах опубликован
7 июля Нидерланды опубликовали текст закона, вносящего изменения в Закон о реестре компаний от 2007 года в рамках реализации положений Четвертой Директивы по борьбе с отмыванием денег (4AMLD).
Как сообщалось ранее, нижняя палата парламента одобрила законопроект о создании частично публичного реестра бенефициаров еще в декабре прошлого года, а 23 июня 2020 года за него проголосовала и верхняя палата.
7 июля текст закона был опубликован, и в тот же день был выпущен указ о вступлении закона в силу с 27 сентября 2020 года.
Он обязывает следующие юридические лица и структуры раскрывать сведения о своих бенефициарах:
Частные и публичные компании с ограниченной ответственностью (BV и NV);
Фонды (stichtingen), ассоциации (verenigingen), ассоциации взаимного страхования (onderlinge waarborgmaatschappijen) и кооперативы (coöperaties);
Товарищества с ограниченной ответственностью (maatschappen, vennootschappen onder firma и commanditaire vennootschappen); и
Церкви и духовные организации.
Организациям, существующим и зарегистрированным на дату вступления в силу закона, дается 18 месяцев на то, чтобы подать личные данные бенефициаров в Торговую палату. Вновь регистрируемые организации будут должны сделать это при регистрации.
Часть личных данных бенефициаров будет находиться в открытом доступе:
Имя и фамилия;
Месяц и год рождения;
Гражданство;
Страна проживания;
Характер участия и размер доли владения (в виде диапазонов: 25% -50%, 50% -75% или 75% -100%).
Доступ к другой части информации получат только компетентные органы и подразделение финансовой разведки:
Номер BSN – для граждан страны / налоговый номер – для иностранных граждан;
Полная дата рождения;
Страна и место рождения;
Адрес;
Копия паспорта / удостоверения личности;
Документация, подтверждающая вывод о том, что физическое лицо квалифицируется как бенефициар, а также характер участия и размер доли владения.
Информация будет храниться еще в течение десяти лет после исключения юридического лица из реестра.
Пожалуй, самым интересным моментом является элемент «обратной связи» между лицами, запрашивающими данные собственников в реестре, и бенефициарами. Получить информацию, правда только общедоступную, сможет любой зарегистрировавшийся пользователь за определенную плату. При этом сам бенефициар сможет видеть, как часто о нем запрашивали сведения. Последнее, разумеется, не относится к запросам компетентных органов и органов финансовой разведки. Также изучается возможность разделить пользователей на категории, что позволит бенефициару проверять, как часто за информацией обращались определенные группы пользователей (нотариусы, банки и т. д.).
Комиссия ЕС направила дело по Нидерландам в Европейский Суд
Европейская комиссия принимает меры против Нидерландов за неспособность полностью имплементировать Четвертую директиву по борьбе с отмыванием денег (AMLD4) в отношении доступности информации о бенефициарных владельцах организаций.
Комиссия заявила, что директива не была полностью интегрирована в национальное законодательство Нидерландов. Неполная транспонирование касается фундаментальных аспектов системы борьбы с отмыванием денег, в частности связанной с информацией, которая должна быть предоставлена о бенефициарном праве корпоративных и других юридических лиц.
Комиссия передала вопрос о Нидерландах в Европейский Суд с просьбой о финансовых санкциях.
Комиссия также предприняла данные действия против Австрии и Бельгии. Ранее Австрия не внедрила требуемые правила в отношении азартных игр, в то время как Бельгия не внедрила механизмы для поддержки обмена информацией между подразделениями финансовой разведки.
Страны-члены ЕС должны были внедрить правила AMLD4 к июню 2017 года. В настоящее время открыты дела о неполном транспонировании AMLD4 в отношении восьми стран-членов ЕС.
