После принятия Четвертой директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (4AMLD) в 2017 году законодательство Люксембурга требует, чтобы все компании указывали своих конечных бенефициаров и предоставляли информацию в Реестр компаний (Luxembourg Business Register, LBR), который затем регулярно публикует ее в Реестре бенефициарных владельцев компаний. (Register of Beneficial Owners of Companies, RBE). Клиент выполнил требования, попросив LBR не публиковать информацию, но запрос был отклонен.

В иске, поданном в окружной суд Люксембурга, утверждается, что «неизбирательная и обобщенная» публикация личных данных лиц, связанных с семейными предприятиями, нарушает их основные права на защиту данных и конфиденциальность, а также подвергает их «ненужным и несоразмерным» рискам.

Закон Люксембурга 7216B, принятый 1 июля 2020 года, создает национальный Реестр трастов, имплементируя 4AMLD, а также некоторые положения Пятой директивы о борьбе с отмыванием денег (5AMLD) в национальное законодательство. Информация о бенефициарном владении должна поддерживаться всеми национальными или иностранными фидуциарными соглашениями и трастами, чей доверительный управляющий зарегистрирован или проживает в Люксембурге, или если фидуциарный агент или доверительный управляющий-нерезидент устанавливает профессиональные отношения с юридическим лицом в Люксембурге, или приобретает недвижимость в Люксембурге.

Это первая в своем роде претензия в Европе, хотя аналогичные проблемы возникали в связи с автоматическим обменом информацией в соответствии с Общим стандартом отчетности (CRS) ОЭСР и Законом США о налоговой отчетности по зарубежным счетам (FATCA). Проблемы были вызваны частично соображениями конфиденциальности, а частично из-за недостаточной безопасности, продемонстрированной кибератакой Национального налогового агентства Болгарии в июле 2019 года, в результате которой были скомпрометированы большие объемы данных налогоплательщиков.

Первоначальное намерение 4AMLD состояло в том, чтобы разрешить ограниченный публичный доступ к информации о бенефициарной собственности, при этом информация могла быть доступна только тем, кто проявляет «законный интерес», к информации о частных трастах или фондах доступ отсутствовал. Однако с принятием 5AMLD в 2018 году данные о бенефициарных владельцах компаний стали полностью публичными. Все государства-члены ЕС должны были ввести 5AMLD к 10 января 2020 года, и некоторые уже сделали это.

По материалам  STEP

В соответствии с документом, все компании, зарегистрированные на территории ОАЭ (за исключением финансовых фризон), должны создавать и актуализировать реестр своих конечных бенефициаров и предоставлять данные регистратору или лицензирующему органу.

Предоставлять информацию необходимо до 23 октября 2020 года (в течение 60 дней с даты принятия резолюции) или в течение 60 дней с даты выдачи лицензии компании, в зависимости от того, что наступит раньше.

Положения документа формально не распространяются  на компании, зарегистрированные в финансовых фризонах  Dubai International Financial Center (DIFC) и Abu Dhabi Global Markets (ADGM). Однако у них уже существуют подобные требования.

Компании должны хранить в своем зарегистрированном офисе:

• реестр бенефициаров;
• реестр партнеров или акционеров;
• реестр номинальных директоров /менеджеров.

О любых изменениях, касающихся бенефициаров и акционеров компании, необходимо сообщать регистратору в течение 15 дней с момента такого изменения. Внутренние реестры компании также должны обновляться не позднее 15 дней после того, как руководство компании узнает о таком изменении.

На данном этапе неясно, повлияет резолюция на механизмы структурирования собственности, действующие с местными партнерами ОАЭ, которые владеют 51% компании, из-за ограничений на иностранную собственность.

Сфера действия документа  требует, чтобы эти местные партнеры и их личные данные были занесены в реестр акционеров, но не указывает, что сами механизмы структурирования должны быть раскрыты. Однако, поскольку правила составлены широко, они требуют раскрывать в реестре бенефициаров и регистратору все подробности отношений контроля вне зависимости от фактической структуры собственности.

По материалам DLA PIPER

В соответствии с изменениями, внесенными в  Закон о компаниях (Companies (Amendment) (No.2) Law 2020) и в Закон о компаниях с ограниченной ответственностью (Limited Liability Companies (Amendment) (No.2) Law 2020), любой желающий может провести поиск в реестрах, уплатив пошлину в 61 доллар США.

Законы были приняты во исполнение рекомендаций ФАТФ. Такие же рекомендации  принимаются по всему миру в рамках Пятой директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD).

В реестре компаний содержится следующая информация:

• название компании;
• местонахождение ее зарегистрированного офиса;
• уставный капитал;
• имена и адреса первоначальных акционеров и сумма их вкладов;
• даты подписания и подачи учредительного договора;
• номер компании;
• характер ее деятельности и дата окончания финансового года.

Однако пока нет постоянной обязанности компаний поддерживать подавать в реестр актуальную информацию по изменениям, касающимся акционеров.

Те же правила планируется применить и к партнерствам после того, как будут приняты изменения в Закон о партнерствах (Limited Liability Partnership Law 2017).

По материалам STEP

Фахи сообщил, что правительство обязуется работать в сотрудничестве с коллегами из Великобритании над созданием публичного реестра бенефициаров компаний в соответствии с международными стандартами и передовой мировой практикой, по крайней мере, в том виде, в каком такие обязательства будут применяться государствами-членами ЕС.

Планируется, что такой реестр вступит в силу с 2023 года в рамках содействия выполнению Пятой директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег.

Премьер-министр отметил, что для БВО большой честью является поддержание своего статуса одного из главных международных финансовых центров, и юрисдикция продолжает с полным основанием принимать на себя ответственность, связанную с этим статусом. Вместе с тем, он предостерег, что существуют основания для беспокойства по поводу того, что без надлежащих сдерживающих механизмов и противовесов общедоступные реестры могут использоваться злоумышленниками.

И уточнил, что существуют альтернативные модели, которые позволяют получить доступ к различным уровням данных в реестре и содержат определенные гарантии, например, использование ордеров, одобренных судом, что представляет значительно меньший риск для индустрии финансовых услуг, удовлетворяя при этом цели правоохранительных органов по выявлению и преследованию террористов, уклонистов от уплаты налогов и отмывателей денег, не ущемляя при этом права добропорядочных граждан и соблюдая закон.

По материалам  Government of the BVO

MONEYVAL провела оценку юрисдикции в 2016 году, и в отчете по проверке, среди прочего, был сделан вывод о том, что режим бенефициарной собственности острова умеренно эффективный, и точность данных, хранящихся в реестре, может быть улучшена.

Закон в том виде, в котором он действовал в то время, требовал, чтобы соответствующие данные о бенефициарах предоставлялись в течение трех месяцев. Инспекторы MONEYVAL сочли это слишком долгим периодом для обеспечения точности данных компаний.

Предлагаемые изменения включают поправку к разделу 9 Закона, согласно которой владелец юридического лица должен предоставить свои идентификационные данные должностному лицу в течение одной недели с момента регистрации юридического лица. В раздел 10 также вносятся поправки, уточняющие, что об изменениях бенефициарной собственности компания должна уведомить в течение одной недели.

Также будет добавлен новый подраздел, наделяющий Департамент полномочиями проверять предоставленную информацию и удалять любую подозрительную ложную информацию из базы данных.

Все это будет способствовать созданию эффективного публичного реестра бенефициарных собственников компаний к 2023 году.

По материалам   STEP

Это второй раунд экспертных оценок для большинства юрисдикций. Он включает новый тест, касающийся наличия информации о бенефициарной собственности компаний и другие соответствующих юирлиц. Ни одна из девяти рассмотренных юрисдикций не улучшила свои рейтинги с предыдущего раунда, который проходил в период с 2013 по 2015 год.

Четыре страны получили такую ​​же общую оценку, как и при оценке в первом раунде.

Чили снова получила рейтинг «в значительной степени соответствующая», расширив свою сеть обмена информацией до 137 юрисдикций. Однако стране не удалось получить рейтинг «соответствующая требованиям», главным образом из-за ограниченного законодательства о бенефициарной собственности.

Гибралтар также получил рейтинг «в значительной степени соответствующий», хотя ему также необходимо улучшить доступность информации о бенефициарных владельцах и усилить надзор за бухгалтерской информацией.

Греция также имеет рейтинг «в значительной степени соответствующая», поскольку большинство компаний отменили выпуск новых акций на предъявителя и учредили реестр бенефициарных собственников. Однако были выявлены недостатки в наличии информации о собственности и бухгалтерском учете.

Уругвай сохранил свой рейтинг «в значительной степени соответствует», обеспечив доступность информации о бенефициарных собственниках юридических лиц и присоединившись к Многосторонней конвенции ОЭСР .

Были понижены рейтинги четырех юрисдикций. Ангилья была оценена как «несоответствующая требованиям» из-за недоступности бухгалтерских записей, а также из-за «серьезных отказов» властей Ангильи от ответа на информационные запросы. Китай был понижен до «в значительной степени соответствует» из-за недоступности информации о бенефициарной собственности. Мальте был присвоен рейтинг «частично соблюдается», в основном из-за опасений по поводу недоступности информации о собственности, бухгалтерского учета и банковской информации. Рейтинг Южной Кореи был понижен до «в значительной степени соответствует требованиям», опять же из-за отсутствия информации о бенефициарном праве.

Девятая юрисдикция - Папуа-Новая Гвинея - ранее не проверялась и получила рейтинг «в значительной степени соответствует».

По материалам STEP

#ОЭСР (OECD)  #рейтинг  #бенефициар  #собственность  #реестр бенефициаров #отчетность  #раскрытие информации #Греция #Мальта  #Гибралтар

Министр финансов Морис Лустау-Лаланн сообщил, что эта стратегия дополняет уже предпринятые усилия по устранению недостатков в существующей системе AML на Сейшельских островах.

Национальная оценка рисков, проведенная Центральным банком юрисдикции в 2018 году, показала, что одной из основных проблем юрисдикции было отсутствие обязанности  международных коммерческих (IBC) проводить  аудита своих счетов и разрешение вести бухгалтерский учет за пределами юрисдикции, без предоставления отчетности зарегистрированному агенту или надзорному органу.

В 2019 году ОЭСР провела экспертную оценку данных Сейшел об обмене налоговой информацией по запросу.

Все это подчеркнуло «срочную необходимость» внести поправки или разработать новое законодательство для обеспечения соответствия международным нормам. Рекомендации по реформе включали следующие требования:

• все юридические лица должны вести соответствующий бухгалтерский учет;
• определение бенефициарной собственности должно быть приведено в соответствие с международными стандартами;
• ужесточение требований о получении информации от третьих сторон и правил, согласно которым бухгалтерские записи должны храниться не менее пяти лет после ликвидации предприятия;
• также предлагались серьезные санкции за несоблюдение.

Первая из этих реформ - новый Закон об отмывании (The AML Act) и Закон о бенефициарной собственности 2020 года (BOA) - были приняты в марте этого года и уже вступили в силу. В соответствии с Законом об отмывании создаются необходимые институты и механизмы обеспечения, в то время как Закон о бенефициарной собственности направлен на выявление и проверку информации о бенефициарной собственности юридических лиц (национальные компании, трасты, фонды и международные компании), зарегистрированных на Сейшельских островах. В нем также содержатся положения о создании Реестра бенефициаров.

Однако, по словам министра финансов Мориса Лустау-Лаланна, предстоит еще многое сделать, для чего потребуется еще три года.

По материалам STEP

#Сейшельские острова #борьба с отмыванием (AML)  #бенефициар  #реестр бенефициаров #собственность  #отчетность

Изменения предусматривают введение новых организационно-правовых форм бизнеса, позволяющих осуществлять инвестиции в Нигерии. Так, в дополнение к уже существующим формам, теперь возможно создание частной компании с одним акционером, товарищества с ограниченной ответственностью или коммандитного товарищества. Кроме того, чтобы минимизировать затраты на регистрацию, правительство заменило «объявленный акционерный капитал» на «минимальный акционерный капитал». При минимальном акционерном капитале учредители бизнеса могут подписаться на акции, которые потребуются в определенный момент.

Также несколько обязательств компаний переведены на цифровые технологии, что позволит им подавать отчеты в электронном виде и осуществлять электронные переводы акций, и даже позволит частным компаниям проводить виртуальные общие собрания.

Помимо этого был введен реестр бенефициарных собственников, и в будущем появится требование о раскрытии лиц, имеющих значительный контроль в компаниях, с целью повышения корпоративной подотчетности и прозрачности.

Наконец, малые компании или компании с единственным акционером больше не обязаны назначать аудиторов на годовом общем собрании для проверки финансовой отчетности компании. Правительство также ограничило участие нескольких директоров в публичных компаниях, и теперь физическое лицо не может быть директором более чем в пяти публичных компаниях одновременно.

По материалам Orbitax

#Нигерия #закон #отчетность #товарищество #акционер #организационно-правовые формы #реестр бенефициаров

Принятие закона немного задержалось из-за пандемии коронавируса, и теперь ожидается, что он не вступит в силу до 1 декабря 2020 года. Между тем, в дополнительном законодательстве требуется уточнить, какая информация о праве собственности должна быть предоставлена ​​регулирующему органу и какая часть этой информация станет общедоступной после открытия реестра бенефициаров  и контролирующих лиц в соответствии с Рекомендацией 24 ФАТФ.

Не вся информация, предоставленная компаниями, предназначена для размещения в общедоступной части реестра.

Предварительная дата открытия реестра - 31 мая 2021 года.

Уже принято решение, что публичный реестр бенефициаров не будет содержать сведений о несовершеннолетних, секретарях компаний или контролирующих  лиц компании по передаче акций. Кроме того, партнерства с ограниченной ответственностью исключены из определения «юридических лиц», которые должны представлять ​​информацию о бенефициарах.

Консультации завершатся 4 сентября. Тем временем правительство Джерси работает над поправками к статье 27 закона, которые должны были быть сняты с голосования 14 июля, потому что включали запрет для субъектов, выступающих в качестве номинальных директоров, что вызвало опасения в отрасли. Правительство продолжает поддерживать связь с отраслью, чтобы скорректировать точные требования в отношении номинальных директоров с тем, чтобы смягчить любые связанные с этим риски и по-прежнему добиваться соблюдения рекомендаций ФАТФ.

По материалам STEP

#Джерси  #реестр бенефициаров  #раскрытие информации  #ФАТФ (FATF) #контролирующие лица

По материалам STEP

Обязанность вести и актуализировать реестры лиц, осуществляющих контроль над сингапурскими компаниями и товариществами, установлена с 31 марта 2017 года. Но до сих пор реестры оставались исключительно внутренними, т. е. хранились по юридическому адресу компаний или у регистрационных агентов.

Управление по бухгалтерскому учету и корпоративному регулированию Сингапура (ACRA) ранее объявляло о планах начала работы центрального реестра с мая. Однако в связи с пандемией сроки были сдвинуты, а также продлены: изначально предполагалось дать юридическим лицам всего лишь 30 дней на подачу реестра в регистрирующий орган, но затем этот срок увеличили до двух месяцев.

Информация, содержащаяся в новом центральном реестре, будет предоставляться правоохранительным органам только для целей выполнения законодательства в рамках их компетенции, например, для расследования преступлений, связанных с отмыванием денег. Обычные граждане не будут иметь доступа к информации.

Предоставлять в центральный реестр необходимо ровно те же данные, что до этого указывались во внутренних реестрах, а именно: ФИО, дату рождения, номер удостоверяющего личность документа, гражданство, место жительства и дату возникновения контроля над компанией.

В случае любых изменений в сведениях о контролирующих лицах обновить данные в центральном реестре ACRA необходимо в течение двух рабочих дней. Невыполнение этого требования может повлечь за собой штраф в размере до 5000 сингапурских долларов (около 3650 долларов США).

Источник: ACRA

#Сингапур  #реестр бенефициаров

Финансовый регулятор Бермудских островов (Bermuda Monetary Authority) ведет учет владельцев компаний уже около 70 лет. Информация доступна налоговым и правоохранительным органам через механизмы обмена информацией.

Бермудские острова следуют примеру Британских заморских территорий: Джерси, Гернси, Остров Мэн и другие, а также Каймановых островов, которые в прошлом году взяли на себя аналогичные обязательства.

Министр финансов Куртис Дикинсон сказал: «Бермудские острова всегда подавали пример. У нас давняя приверженность соблюдению международных стандартов в области налогового сотрудничества, прозрачности и борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и другими связанными с этим угрозами целостности международной финансовой системы. В соответствии с этим, мы активно взаимодействуем с нашими глобальными партнерами в отношении бенефициарного права и прозрачности.

Сегодняшнее объявление подтверждает нашу приверженность обеспечению того, чтобы Бермудские острова оставались юрисдикцией выбора качества и соответствия бизнеса».

Правительство заявило, что Евросоюз должен опубликовать обзор реализации пятой Директивы по борьбе с отмыванием денег в январе 2022 года.

В заявлении сообщается: «В течение 12 месяцев после этой публикации мы представим законодательным органам предложения о предоставлении публичного доступа к данным о бенефициарной собственности компаний, которые хранятся в центральном реестре».

По материалам The Market Place

#Бермудские острова  #реестр бенефициаров  #директива ЕС  #раскрытие информации

В опубликованном 15 июля 2020 года официальном заявлении британское правительство приветствовало этот шаг заморских территорий на пути к повышению глобальной корпоративной прозрачности. Речь идет о следующих юрисдикциях:

• Ангилья
• Бермудские Острова
• Каймановы Острова
• Монтсеррат
• Острова Питкэрн
• Острова Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья
• Теркс и Кайкос
• Фолклендские Острова.

Кто-то из них принял на себя данные обязательства еще в октябре прошлого года (как Кайманы, Фолклендские острова, Теркс и Кайкос), кто-то совсем недавно (как Ангилья – в июне 2020 года или Бермуды – 12 июля). Ранее сделать реестры бенефициаров общедоступными в оговоренный срок уже обязались коронные владения Великобритании – Джерси, Гернси, Остров Мэн – и Гибралтар, которому это предписывает Пятая Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег.

Единственной из оставшихся «постоянно населенных территорий», кто пока не присоединился к данному списку, являются БВО. Однако в Лондоне выразили надежду, что вскоре и эта юрисдикция объявит о введении у себя открытого реестра бенефициарных собственников компаний в ближайшие несколько лет.

#Каймановы острова  #Бермудские острова  #Британские Виргинские Острова  #Теркс и Кайкос  #реестр бенефициаров #Великобритания

Как сообщалось ранее, нижняя палата парламента одобрила законопроект о создании частично публичного реестра бенефициаров еще в декабре прошлого года, а 23 июня 2020 года за него проголосовала и верхняя палата.

7 июля текст закона был опубликован, и в тот же день был выпущен указ о вступлении закона в силу с 27 сентября 2020 года.

Он обязывает следующие юридические лица и структуры раскрывать сведения о своих бенефициарах:

• Частные и публичные компании с ограниченной ответственностью (BV и NV);
• Фонды (stichtingen), ассоциации (verenigingen), ассоциации взаимного страхования (onderlinge waarborgmaatschappijen) и кооперативы (coöperaties);
• Товарищества с ограниченной ответственностью (maatschappen, vennootschappen onder firma и commanditaire vennootschappen); и
• Церкви и духовные организации.

Организациям, существующим и зарегистрированным на дату вступления в силу закона, дается 18 месяцев на то, чтобы подать личные данные бенефициаров в Торговую палату. Вновь регистрируемые организации будут должны сделать это при регистрации.

Часть личных данных бенефициаров будет находиться в открытом доступе:

• Имя и фамилия;
• Месяц и год рождения;
• Гражданство;
• Страна проживания;
• Характер участия и размер доли владения (в виде диапазонов: 25% -50%, 50% -75% или 75% -100%).

Доступ к другой части информации получат только компетентные органы и подразделение финансовой разведки:

• Номер BSN – для граждан страны / налоговый номер – для иностранных граждан;
• Полная дата рождения;
• Страна и место рождения;
• Адрес;
• Копия паспорта / удостоверения личности;
• Документация, подтверждающая вывод о том, что физическое лицо квалифицируется как бенефициар, а также характер участия и размер доли владения.

Информация будет храниться еще в течение десяти лет после исключения юридического лица из реестра.

Пожалуй, самым интересным моментом является элемент «обратной связи» между лицами, запрашивающими данные собственников в реестре, и бенефициарами. Получить информацию, правда только общедоступную, сможет любой зарегистрировавшийся пользователь за определенную плату. При этом сам бенефициар сможет видеть, как часто о нем запрашивали сведения. Последнее, разумеется, не относится к запросам компетентных органов и органов финансовой разведки. Также изучается возможность разделить пользователей на категории, что позволит бенефициару проверять, как часто за информацией обращались определенные группы пользователей (нотариусы, банки и т. д.).

Источники: Debrauw.com

#Нидерланды  #реестр бенефициаров  #AML

Комиссия заявила, что директива не была полностью интегрирована в национальное законодательство Нидерландов. Неполная транспонирование касается фундаментальных аспектов системы борьбы с отмыванием денег, в частности связанной с информацией, которая должна быть предоставлена ​​о бенефициарном праве корпоративных и других юридических лиц.

Комиссия передала вопрос о Нидерландах в Европейский Суд с просьбой о финансовых санкциях.

Комиссия также предприняла данные действия против Австрии и Бельгии. Ранее Австрия не внедрила требуемые правила в отношении азартных игр, в то время как Бельгия не внедрила механизмы для поддержки обмена информацией между подразделениями финансовой разведки.

Страны-члены ЕС должны были внедрить правила AMLD4 к июню 2017 года. В настоящее время открыты дела о неполном транспонировании AMLD4 в отношении восьми стран-членов ЕС.

По материалам tax-news.com

#Европейский Союз (ЕС) #Нидерланды #реестр бенефициаров #борьба с отмыванием (AML)

В соответствии с последними мировыми тенденциями страны одна за другой принимают законодательство о введении централизованных реестров бенефициарных собственников. Где-то они полностью публичны, где-то в реестрах доступна лишь ограниченная часть информации.

В Европе практика создания открытых реестров бенефициаров получила развитие после принятия Четвертой (AMLD4 от 2015 года), а потом и Пятой (AMLD5 от 2018 года) директив по борьбе с отмыванием денег. В директивах бенефициарный собственник определен как физлицо, которое владеет компанией или контролирует ее прямо или косвенно (более 25%).

Основная информация, хранимая в реестре, - это имя бенефициара, место и дата рождения, гражданство, место проживания, а также характер и доля участия в контролируемой корпоративной структуре.

И самой важной отличительной чертой является режим доступа к информации из реестра. Это может быть публичная доступность – возможность третьих лиц получить информацию из официальных источников. Либо раскрытие информации только ограниченному кругу лиц или при наличии запроса.

Начиная с 2016 года, когда Великобритания первая мире запустила общедоступный Реестр контролирующих лиц (Persons with Significant Control, PSC), к ней присоединилось более 50 государств в Европе и за ее пределами. Этот тренд поддерживают даже оффшорные территории, которые, как минимум, готовят открытие реестров бенефициаров.

И только Гонконг может поступать вразрез с мировым трендом: согласно принятому в 2018 законодательству о реестрах контролирующих лиц компании, публичный реестр не был введен. Информация о собственниках продолжает храниться в офисах секретарских компаний на правах адвокатской тайны.

Информация из реестра контролирующих лиц доступна только самим этим лицам, а также представителям госорганов в рамках проверки (круг лиц ограничен в законе).

Власти Гонконга не планируют делать реестр публичным в ближайшее время, поскольку считают, что это может оказать негативный эффект на конкурентоспособность юрисдикции. И введение реестра контролирующих лиц даже в таком виде позволяет юрисдикции соблюсти международные стандарты по борьбе с отмыванием.

#реестр бенефициаров  #Гонконг  #борьба с отмыванием (AML)  #законодательство

В 2018 году ЕС принял более строгие правила для трастов - фидуциарных соглашений, активы которых номинально принадлежат доверительному управляющему от имени бенефициарных владельцев, в рамках плана действий по борьбе с финансированием терроризма.

Трастам теперь придется выяснять информацию о всех сторонах, участвующих в структуре, включая учредителя траста, доверенного лица и реальных бенефициаров. Невыполнение таких требований может привести к штрафам в размере до 1,25 млн евро.

По словам представителя министерства финансов, Люксембург требует от доверительных управляющих получать информацию о бенефициарных владельцах с 2018 года, и введение такого реестра  завершит имплементацию AMLD5 в национальное законодательство.

Люксембург запаздывает с обновлением своих законов, так как директива должна была быть полностью введена в действие с 10 января этого года, а реестр бенефициаров трастов должен был заработать к 10 марта 2020 года. Однако, по словам представителя пресс-службы, Люксембург не единственная страна, которая отстает от графика.

В отличие от реестра бенефициарных владельцев компаний, реестр трастов не будет публичным, доступ к нему можно будет получить только после подачи запроса в Администрацию (Administration de l`enregistrement, des domaines et de la TVA, AED) - один из трех налоговых органов Люксембурга.

До марта 2021 года страна должна подключить реестр к центральной платформе для обмена информацией с другими странами ЕС.

По материалам Luxembourg Times

#Люксембург  #реестр бенефициаров #траст  #законопроект #раскрытие информации

Теперь компании должны ежегодно отчитываться о своих фактических владельцах, а регистрирующий орган наделяется значительными новыми полномочиями по проверке этих сведений.

Подробнее:

• Согласно статье 6А, каждая мальтийская компания должна в течение 42 дней с годовщины своей регистрации подавать в реестр декларацию по установленной форме, подтверждающую отсутствие изменений в данных бенефициаров либо, в случае изменений, сообщающую сведения о новом собственнике, с указанием имени, страны проживания и номера официального идентификационного документа. Декларация подписывается директором или секретарем компании и подается в дополнение к форме Annual Return.
• Статья 6А (3) касается случаев, когда бенефициар не определен и компания вместо этого предоставляет сведения о своих старших должностных лицах. Теперь в случае смены таких лиц компания должна уведомить реестр в течение 14 дней.

За невыполнение данных обязательств компании будут подвергаться единовременному штрафу в размере 5000 евро, с начислением ежедневного штрафа в размере 100 евро до устранения нарушения.

• Согласно статье 6A (4), в случае любого изменения в данных бенефициаров либо старших должностных лиц, таких как имя, страна проживания или номер официального удостоверения личности, компания может подать в реестр соответствующую форму. В случае изменений в имени или номере удостоверяющего личность документа необходимо также предоставить заверенную копию документа.

Полномочия Регистратора расширены:

Статья 9 Положений уже предусматривала право Регистратора отказать в регистрации любого документа компании с неточной или неактуальной информацией о бенефициарах. Свежие поправки дополнительно уполномочивают его:

• ограничивать создание новых компаний, чьи предполагаемые директора уже назначены в других мальтийских компаниях, не предоставивших сведения о бенефициарах.
• предпринимать необходимые шаги и запрашивать любую информацию или документацию, которую он считает необходимой для подтверждения правильности поданных сведений. Невыполнение мальтийской компанией в течение одного месяца с даты запроса любого из требований Регистратора может привести к вычеркиванию компании из реестра и передаче ее активов правительству Мальты. Восстановить компанию можно будет через суд в течение 5 лет.
• проводить выездные проверки по юридическому адресу компании, чтобы удостовериться в корректности поданной информации. Право Регистратора проверять такую ​​информацию не должно быть ограничено или затруднено, он должен иметь доступ к любым документам, касающимся данных о фактических владельцах юрлица. Если по результатам проверки Регистратор сочтет необходимым обновить информацию о бенефициарах, каждое должное лицо компании подвергнется штрафу, не превышающему 100 000 евро.

#Мальта  #реестр бенефициаров

Одним из основных изменений является добавление нового положения, предусматривающего представление на ежегодной основе информации о бенефициарных владельцах.

Так, согласно новым правилам, каждая компания должна представлять отчет с указанием любых изменений в реквизитах бенефициарных владельцев, таких как имя, страна проживания, данные официального документа, удостоверяющего личность, или подтверждать, что никаких изменений в реквизитах не произошло.

Также надлежащим образом заполненная декларация и подписанная не менее, чем одним директором или секретарем компании должна быть передана регистрару для регистрации в течение сорока двух дней со дня ее составления. В случае неисполнения указанных обязательств каждый сотрудник компании, допустивший неисполнение обязательств, подлежит штрафу за каждый день неисполнения обязательств.

Кроме того, в случае изменения состава высших должностных лиц управления, компания также обязана в течение четырнадцати дней со дня регистрации изменений направить регистрару уведомление об этих изменениях. В случае неисполнения обязательств каждый сотрудник компании, допустивший неисполнение обязательств, подлежит штрафу за каждый день просрочки представления уведомления.

Другие изменения включают положения о полномочиях регистрара в отношении вопросов, касающихся компаний, и обновленные меры по обеспечению достоверной и актуальной информации, включая положения о проведении расследований на местах и увеличение штрафа до 100 000 евро на одно должностное лицо компании. Также предусмотрены новые формы требований к реестру бенефициарных владельцев.

По материалам orbitax.com

#Мальта #реестр бенефициаров #штраф

В документе Financial Services (Disclosure and Provision of Information) (Jersey) Law 2020), который находится на рассмотрении в парламенте, учитываются положения отчета MONEYVAL от 2016 года о соответствии юрисдикции рекомендациям ФАТФ. В отчете была дана в целом положительная характеристика, однако было указано, что юрисдикция нуждается в определенной дополнительной работе в связи с Рекомендацией 24 ФАТФ о бенефициарной собственности.

Впоследствии Комиссия по финансовым услугам Джерси (FSC) рекомендовала ввести в действие новое законодательство о реестре компаний и усилить требования в отношении собственности и контроля бенефициаров. Реестр бенефициаров призван решить этот вопрос путем введения цифрового реестра компаний, некоторые из которых будут открыты для публичной проверки.

Информация, содержащаяся в реестре, будет распространяться на всех контролирующих лиц, включая директоров компаний и номинальных акционеров. Определенный сбор информации, который уже является обязательным в настоящее время, будет перенесен в новый закон.

Центральный реестр будет разделен на открытый  и закрытый разделы, с тем, чтобы некоторая информация (например, сведения о директорах компаний) могла стать общедоступной, а информация о бенефициарах оставалась приватной.

Предполагается, что закон будет доработан и вступит в силу в последнем квартале 2020 года.

О своем добровольном решении ввести реестр бенефициаров юрисдикция заявляла еще летом прошлого года.

По материалам STEP

#Джерси  #реестр бенефициаров #рекомендации ФАТФ

Поправки уточняют некоторые моменты, а также устраняют определенные пробелы в положениях гернсийского Закона о бенефициарном владении юридических лиц от 2017 года (далее «Закон»), который ввел в юрисдикции централизованный непубличный реестр бенефициаров. В соответствии с Законом, местные агенты должны идентифицировать и собирать сведения о бенефициарных владельцах тех юридических лиц, которые подпадают под его действие, а бенефициары, соответственно, обязаны предоставлять и обновлять данные сведения.

Суть вносимых изменений:

• Исключается формулировка о том, что бенефициарами являются только физические лица. Это действительно так в большинстве случаев, но, поскольку возможны ситуации, когда бенефициаром выступает юридическое лицо, теперь определена информация, которую необходимо собирать на такого ​​корпоративного собственника.
• Исключается положение о внесении в реестр бенефициаров записи об их отсутствии у юридического лица. Изначально такую запись требовалась вносить, чтобы в реестре не было пробелов. Однако за два с половиной года действия Закона стало очевидно, что бенефициарный владелец у юридического лица есть всегда, поэтому такая формулировка является ненужной.
• Расширяются полномочия по сбору информации о юридических лицах. Регистратор реестра бенефициаров (далее «Регистратор») уполномочивается получать информацию от третьих лиц, таких как администраторы или ликвидаторы, которые контролируют юридическое лицо. Благодаря этому информацию о собственниках можно получить даже в том случае, если все должностные лица компании, фонда или партнерства ушли в отставку.
• Расширяются надзорные и правоприменительные полномочия Регистратора, которые теперь распространяются и на номинальные структуры.
• Прямо прописывается, что административные полномочия Регистратора не распространяются на лицензированных лиц, как это уже прописано в отношении организаций, которые контролируются, администрируются или управляются «регулируемым лицом». Это немного облегчит жизнь лицензиатам, которые в настоящее время находятся под «двойным» регулированием – и Регистратора, и Комиссии по финансовым услугам.
• Вводится положение о том, что при рассмотрении возможной дисквалификации местного агента за невыполнение требований Закона Регистратор должен принимать во внимание определенные критерии. Среди них серьезность нарушения, его непреднамеренность и возможные финансовые последствия такой формы наказания.
• Вводятся положения о взаимном предоставлении информации между Налоговой службой и Регистратором. До сих пор в законодательстве острова была предусмотрена только односторонняя передача сведений о фактических собственниках – от Регистратора в Налоговую. Теперь такая возможность стала взаимной благодаря поправкам в том числе в Закон о налоге на доходы, что позволит обоим органам сверять имеющиеся у них данные по конкретным компаниям.

#Гернси  #Изменения Законодательства  #реестр бенефициаров

Профильное ведомство, Министерство финансовых услуг, заверило представителей офшорной индустрии, что предоставление информации о бенефициарных собственниках через платформу Corporate Administration Platform (CAP) является безопасной процедурой. В частности:

• Платформа используется только как интерфейс загрузки, а не как хранилище. Загруженные данные нельзя просмотреть без специальной авторизации.
• Все данные шифруются в момент передачи и в процессе хранения.
• Обновленная платформа не имеет выхода в Интернет.

Информация о бенефициарах шифруется при отправке (в соответствии со стандартами TLS1.2 и TLS1.3) и направляется непосредственно на автономный сервер. Данные на этом сервере могут быть расшифрованы и проверены только компетентным органом, т.е. Центральным реестром (General Registry), никакие иные сотрудники не имеют доступа к информации.

Что касается самой платформы, то информация о бенефициарах доступна исключительно компетентным органам, уполномоченным правительством.

Переход от «ручного» файлирования к электронному призван повысить эффективность и безопасность процедуры передачи сведений о фактических владельцах компаний и вместе с тем сделать ее удобнее как для регистрационных агентов, так и для регулятора. Электронная процедура позволит быстро отслеживать и анализировать любые пробелы в предоставляемой информации.

В ближайшие недели регулятор проведет тренинги и практические занятия для провайдеров по загрузке данных в обновленную систему.

#Каймановы острова  #реестр бенефициаров

Реестр для трастов требуется как часть четвертой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег и будет дополнять реестр UBO для корпоративных и иных юридических лиц, который был утвержден парламентом в декабре 2019 года.

Согласно проекту предложения, голландские попечители и администраторы аналогичных правовых механизмов должны будут зарегистрировать определенную информацию, касающуюся UBO трастов, которыми они управляют.

Регистрационные требования могут также применяться к доверительным управляющим и администраторам, которые проживают за пределами ЕС, в том числе, когда попечитель приобретает недвижимость в Нидерландах от имени траста или вступает в деловые отношения в Нидерландах от имени траста с юридическим лицом.

Требования по подаче информации не будут распространяться на доверенных лиц и администраторов, проживающих в других государствах-членах ЕС, если информация о UBO зарегистрирована в таком другом государстве-члене.

Подаваемая информация будет включать в себя, среди прочего, отдельных учредителей, попечителей, бенефициаров и любое другое лицо, которое в конечном итоге может осуществлять контроль посредством прямого или косвенного участия в собственности или с помощью иных средств. Примечательно, что законодательное предложение не предусматривает каких-либо порогов владения для целей регистрации информации о UBO.

Ожидается, что законодательство о реестре UBO для трастов будет представлено в парламент и одобрено во второй половине 2020 года.

По материалам orbitax.com

#Нидерланды #директива ЕС #реестр бенефициаров #траст

20 марта 2020 года Панама опубликовала в официальной газете Закон № 129 от 17 марта 2020 года,  предусматривающий создание реестра конечных бенефициарных владельцев юридических лиц. В новом реестре агенты-резиденты обязаны регистрировать информацию о юридических лицах и их конечных бенефициарных владельцах в течение 30 дней с момента регистрации юридического лица в Государственном реестре Панамы или в течение 30 дней с даты назначения агента-резидента. Любые изменения о бенефициарах также должны быть зарегистрированы в течение 30 дней с момента наступления таких изменений.

За невыполнение указанных обязательств агентам-резидентам грозит штраф в сумме от 1000 до 5000 долларов США. Сумма штрафа будет увеличиваться на 10% каждый день в течение шести месяцев за неисполнение обязанности по регистрации достоверной информации о конечных бенефициарах. При этом юридические лица также могут быть исключены из панамского публичного реестра компаний, если агент-резидент не регистрирует необходимую информацию. В таких случаях юридическому лицу будет разрешено сменить своего панамского агента.

Закон № 129 вступил в силу 21 марта 2020 года с некоторыми переходными правилами, в том числе о том, что Управление нефинансовыми учреждениями обязано предпринять необходимые меры в течение шести месяцев. В связи с этим управление также обязано выдать уведомление, согласно которому агенты-резиденты в течение шести месяцев будут регистрировать всю необходимую информацию в отношении уже существующих юридических лиц.