Все финансовые учреждения Гернси вскоре должны будут зарегистрироваться в онлайн-системе (Revenue Service's information gateway online reporter,IGOR), независимо от того, имеют ли они обязательства по отчетности в соответствии с Единым стандартом по автоматическому обмену налоговой информацией ОЭСР (CRS) или Законом США о налогообложении иностранных счетов (FATCA).

Министерство финансов Панамы издало Указ № 164, который был опубликован в «Официальном вестнике» от 2 июля 2021 года.

Международное налоговое управление Британских Виргинских островов (International Tax Authority - ITA) опубликовало уведомление о том, что приближающийся крайний срок для обязательств по отчетности CRS и FATCA - 31 мая - был продлен до 30 июня из-за недавних технических проблем с порталом BVIFars.

Налоговое управление Сингапура (Inland Revenue Authority of Singapore - IRAS) 12 апреля выпустило Уведомление о начале подачи декларации CRS за 2020 отчетный год.

Министерство финансов Германии опубликовало список стран и территорий, с которыми Германия будет автоматически обмениваться информацией по финансовым счетам до 30 сентября 2021 года.

Налоговый департамент Кипра сообщает, что в течение определенного периода времени будут недоступны специальные электронные услуги для подачи отчетности по FATCA/CRS/DAC2, а также DAC4/CbCR, предлагаемые государственный порталом «Ariadni».

ОЭСР готовит публичные консультации по возможным улучшениям Единого стандарта отчетности (Common Reporting Standard, CRS) по автоматическому международному обмену данными финансовых счетов.

На прошлой неделе был опубликован Приказ ФНС № ЕД-7-17/788@, которым обновлен список стран и территорий для  автоматического обмена на следующий год.

Страны, входящие в Глобальный форум ОЭСР, в 2019 году автоматически обменялись информацией о 84 млн финансовых счетов по всему миру, покрывающих общие активы в размере 10.000 млрд долларов США.

ОЭСР выпустила новый отчет о налоговых правилах для виртуальных валют в разных странах, а также объявила о том, что в следующем году единый стандарт отчетности (CRS) будет расширен и охватит в том числе активы в виртуальной валюте.

ФНС ожидает, что в текущем году перечень стран, обменивающихся с нашей страной финансовой информацией, пополнится.

Италия опубликовала соответствующий Указ от 22 июля 2020 года (Decree for Deferral of Financial Account Information Reporting) в Официальном вестнике (Official Gazette).

В соответствии с Декретом (Executive Decree) No. 343 от 7 июля Министерство экономики и финансов Панамы (Ministerio de Económia y Finanzas, MEF) опубликовало обновленный список подотчетных юрисдикций для целей обмена финансовой информацией в соответствии с Единым стандартом отчетности (CRS), а также информацию по срокам отчетности.

Недавно опубликованный проект Закона о финансах на 2020-2021 годы среди прочего расширяет полномочия налоговиков по получению сведений о финансовом положении граждан.

Польша опубликовала в официальном вестнике постановление Министерства финансов от 30 июня 2020 года, которое предусматривает отсрочку представления отчетности о трансграничных соглашениях, установленную Директивой Совета ЕС 2020/876.

Управление по налоговым и таможенным сборам Великобритании (HMRC) опубликовало на своем сайте список юрисдикций для передачи финансовой информации в рамках автоматического обмена (CRS) в 2020 году за прошедший 2019 год.

20 февраля 2020 года в парламент страны был представлен проект закона, который вносит изменения, касающиеся CRS ("Общий стандарт отчетности") и FATCA ("Закон о налогообложении зарубежных счетов").

Три заморские территории Великобритании - Гернси, Джерси и остров Мэн - указали РФ в своих списках по автоматическому обмену.

Представители налоговой службы сообщили, что получили информацию по счетам россиян за границей из 70 стран.

Налоговая просто не успевает изучить полученную информацию о счетах граждан за рубежом.

ФНС РФ на своем официальном сайте обновила некоторые документы в разделе, посвященном автоматическому обмену информации по иностранным клиентам.

В ходе второго в истории обмена данными в рамках глобального соглашения об автоматическом обмене информацией (AEOI) Швейцария предоставила информацию о финансовых счетах 63 странам-партнерам.

ОЭСР на своем сайте опубликовала схемы, связанные с общими стандартами отчетности CRS (Common Reporting Standard) и межстрановой отчетностью CbC (Country-by-Country Reporting), которые вступят  в силу с 1 января 2021 года.

Накануне саммита стран Большой двадцатки, который прошел в Осаке (Япония) 30-31 июня,  ОЭСР подготовила отчет о своей работе  в области международного налогообложения, в том числе по внедрению плана противодействия размытию налоговой базы и перемещению прибыли (Base Erosion and Profit Shifting, BEPS).

ОЭСР опубликовала отчет о результатах раскрытия финансовой информации в соответствии с Общим стандартом отчётности (CRS).

На своем заседании 29 мая Федеральный Совет Швейцарии принял документ о введении автоматического обмена информацией (AEOI)  еще 19-ю государствами-партнерами:

Федеральный Совет Швейцарии инициировал обсуждение поправок  в Закон об автоматическом раскрытии информации по налоговым вопросам.  Таким образом планируется выполнить рекомендации Глобального форума по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения.

На сегодняшний день 58 юрисдикций передали данные российских граждан о счетах, трастах и незадекларированных доходах. Среди этих юрисдикций есть и низконалоговые: Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гибралтар, Маврикий острова Теркс и Кайкос и другие.
 
«Это совершенно новый уровень налоговой прозрачности. Если раньше нужно было делать запрос в компетентный орган иностранной юрисдикции, то теперь информация о наличии зарубежного счета у конкретного налогоплательщика сама поступает и доступна по нажатию кнопки», — прокомментировал РБК заместитель главы ФНС Алексей Оверчук.

На тему «Актуальные проблемы и решения по КИК, счетам, налоговому, валютному и миграционному резидентству»

Федеральная Налоговая служба создала специальный сайт для финансовых организаций с разъяснениями по автоматическому обмену  – «Предоставление финансовой информации об иностранных клиентах по стандарту ОЭСР».

ОЭСР признает, что хотя программы получения вида на жительство и гражданства через инвестиции (CBI/RBI) позволяют физическим лицам совершенно законно получить гражданство или право на жительство с помощью инвестиций в местную экономику или через уплату фиксированного взноса, они также могут быть использованы ими для сокрытия своих активов в офшорах и избежания отчетности согласно Единому стандарту по обмену налоговой информацией, утверждённому ОЭСР/странами G20 (CRS - Common Reporting Standard).
 
В частности, удостоверения личности и иные документы, получаемые через программы CBI/RBI потенциально могут быть использованы для представления ложной информации о налоговом резидентстве физического лица, а также могут нарушить реализацию процедур комплексной проверки, согласно стандарту CRS.
 
Потенциально высокорисковые программы получения гражданства дают доступ к низким налоговым ставкам на доходы от офшорных финансовых активов и не требуют от физического лица проводить значительное время в стране, предлагающей такую программу.
 
ОЭСР считает, что финансовые учреждения должны учитывать данные выводы в отношении высокорисковых программ получения гражданства при выполнении своих обязательств по комплексной проверке согласно стандарту CRS.
 
ОЭСР проанализировала более 100 программ, предлагаемых юрисдикциями, принявшими стандарты CRS, и выявила 21 территорию, программы которых потенциально представляют угрозу для  правильной работы Единого стандарта по обмену налоговой информацией.

Опубликован проект приказа, в соответствии с которым утверждается утверждает перечень юрисдикций, дополненный территорией Бермуды, которые заявили о готовности обмениваться страновыми отчетами с Российской Федерацией в автоматическом режиме после вступления в силу действующего приказа ФНС России от 30 мая 20 2018 года.

На официальном сайте Налоговой службы появилась информация о том, что с 20 июля 2018 года российские организации финансового рынка могут направлять в ФНС России сведения о клиентах, их выгодоприобретателях и контролирующих лицах, которые являются иностранными налоговыми резидентами.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала данные об установленных соглашениях автоматического информационного обмена по банковским счетам.

26 июня президент Владимир Путин встретился с руководителем ФНС Михаилом Мишустиным для обсуждения ряда важных для граждан процессов, связанных с проектами службы. Глава ФНС рассказал о том, как выглядит сейчас среди прочего положение с автоматическим обменом информацией (интервью газете Коммерсантъ):

16 июня Дмитрий Медведев подписал Постановление Правительства Российской Федерации №693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)», которое  было разработано в соответствии со ст. 142.4 НК РФ и основано на правилах международного стандарта по автоматическому обмену финансовой информацией.

Федеральное налоговое управление (FTA) передало первую партию из 82 отчетов в общей сложности 41 стране, включая Францию, Германию, Великобританию, Нидерланды и Россию. Некоторые отчеты переданы сразу нескольким государствам-партнерам. Речь в них идет о предварительных налоговых заключениях, действовавших по состоянию на 1 января 2018 года.

5 апреля ОЭСР опубликовала данные о новых странах, участвующих во взаимном автоматическом обмене финансовой информацией в рамках Многостороннего соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией (CRS MCAA). Перечень действующих двухсторонних соглашений по автоматическому обмену финансовой информацией можно посмотреть на сайте ОЭСР. Очередное обновление ожидается в мае этого года.
 
Для России в этой редакции тоже были изменения: 15 марта 2018 года было активировано соглашение между Российской Федерацией и Австрией.
 
Также ОЭСР опубликовала вторую редакцию Common Reporting Standard Implementation Handbook (Руководство по внедрению CRS), предназначенное для представителей органов власти и финансовых институтов, и содержащее практический обзор CRS для финансовых институтов и общественности в целом.
 
Внесены  дополнительные разъяснения в отношении особенностей правовой базы в рамках CRS, аспектов защиты данных, ИТ и административных требований, а также мер по соблюдению требований CRS, а также в Руководство были включены ответы на часто задаваемые вопросы по CRS (CRS FAQs).
 
По материалам OECD

В соответствии с запросом «Большой семерки» ОЭСР выпустила новые модельные правила по обязательному раскрытию информации, согласно которым юристы, бухгалтеры, финансовые консультанты, банки и другие сервис-провайдеры должны уведомлять налоговые органы о любых схемах, создаваемых ими для клиентов с целью избежания подачи сведений в рамках Единого стандарта по обмену налоговой информацией, разработанного ОЭСР и «Большой двадцаткой», или с целью предотвращения раскрытия личности бенефициара в компаниях и трастах. 
 
В связи с тем, что раскрытие информации и автоматический обмен в отношении офшорных финансовых счетов станет реальностью для более чем 100 юрисдикций уже в этом году, многие налогоплательщики, владевшие незадекларированными финансовыми активами в офшорах, в последние годы стали уведомлять о них свои налоговые органы, что уже увеличило налоговые поступления на более чем 85 миллиардов.    
 
В то же время по-прежнему остаются лица, которые, зачастую с помощью консультантов и финансовых посредников, продолжают попытки скрыть свои офшорные активы и ускользнуть от автоматического обмена. Новые правила направлены против таких лиц и их консультантов, так как вводят для широкого круга посредников обязанность сообщать в налоговые органы о схемах по обходу автоматического обмена. По новым правилам, также необходимо сообщать о структурах, скрывающих бенефициаров офшорных активов, компаний и трастов.  
 
«Время неплательщиков налогов и их консультантов, которые по-прежнему хотят обойти закон и продолжить прятать активы в офшорах, истекло», – заявляет Паскаль Сент-Аман, директор Центра ОЭСР по налоговой политике и администрированию. «Благодаря автоматическому обмену информацией, который станет глобальной  реальностью в этом году, сейчас самое время добраться до тех налогоплательщиков и консультантов, которые пытаются саботировать отчетность по офшорным активам и играть с новой глобальной системой налоговой прозрачности. Правила по обязательному раскрытию информации станут мощным инструментом для выявления налогоплательщиков, которые продолжают отказываться выполнять свои обязательства по декларированию активов и доходов в налоговых органах. Они также окажут сдерживающее воздействие на создание, продвижение и использование схем, цель которых обойти автоматический обмен или скрыть владельцев за непрозрачными офшорными структурами. Это важно как для целостности автоматического обмена, так и для того, чтобы налогоплательщики, которые могут позволить себе платить консультантам и использовать сложные офшорные структуры, не ушли от ответа».
 
Эти модельные правила будут представлены председателю «Большой семерки» и являются частью более широкой стратегии ОЭСР по мониторингу и принятию мер в отношении существующих на рынке тенденций уклонения от автоматического обмена и сокрытия активов в офшорах.
 
По материалам ОЭСР
 

Все больше и больше юрисдикций предлагают программы резидентства или гражданства через инвестиции, которые позволяют иностранцам получать гражданство или право временного или постоянного пребывания в стране в обмен на инвестиции в местную экономику или просто при уплате фиксированной суммы.