В ближайшее время на Джерси вступят в силу правила, требующие от учредителей и поставщиков услуг раскрывать информацию о схемах, которые избегают Общего стандарта отчетности ОЭСР (CRS) и используют непрозрачные оффшорные структуры.

Сингапурское Управление внутренних доходов (Inland Revenue Authority of Singapore, IRAS) разместило на своем официальном сайте обновленное Руководство по Общему стандарту отчетности (CRS) и требованиям, связанным с ним на 1 февраля 2023 года.

Правительство Великобритании опубликовало окончательный вариант правил обязательного раскрытия информации (Mandatory disclosure rules, MDR), согласно которым финансовые посредники должны будут сообщать о договоренностях, позволяющих избежать международного обмена информацией в рамках Общего стандарта отчетности ОЭСР (CRS).

Группа из 22 юрисдикций подписала многостороннее соглашение об обмене информацией в отношении доходов, полученных на цифровых платформах, а 16 юрисдикций подписали соглашение в поддержку типовых правил ОЭСР по обязательному раскрытию информации о механизмах уклонения от уплаты налогов по CRS и непрозрачных оффшорных структурах.

Налоговое ведомство Коста-Рики внесло изменения в требования к ведению учета и отчетности для финансовых учреждений в стране в рамках Единого стандарта отчетности (CRS).

Представители налоговой службы сообщили, что получили информацию по счетам россиян за границей из 70 стран.

Три заморские территории Великобритании - Гернси, Джерси и остров Мэн - указали РФ в своих списках по автоматическому обмену.

Международное налоговое управление Британских Виргинских островов (ITA) сообщает, что с 1 сентября 2022 г. ITA намеревается ввести ежегодный сбор в размере 185 долларов США для организаций, зарегистрированных на портале BVIFars, который используется для FATCA, CRS и отчетности CbC.

Налоговое управление Сингапура опубликовало обновленные электронные налоговые руководства, касающиеся требований к отчетности по финансовым счетам в соответствии с Общим стандартом отчетности ОЭСР (CRS) и Законом США о налогообложении иностранных счетов (FATCA).

Все финансовые учреждения Гернси вскоре должны будут зарегистрироваться в онлайн-системе (Revenue Service's information gateway online reporter,IGOR), независимо от того, имеют ли они обязательства по отчетности в соответствии с Единым стандартом по автоматическому обмену налоговой информацией ОЭСР (CRS) или Законом США о налогообложении иностранных счетов (FATCA).

Министерство финансов Панамы издало Указ № 164, который был опубликован в «Официальном вестнике» от 2 июля 2021 года.

Международное налоговое управление Британских Виргинских островов (International Tax Authority - ITA) опубликовало уведомление о том, что приближающийся крайний срок для обязательств по отчетности CRS и FATCA - 31 мая - был продлен до 30 июня из-за недавних технических проблем с порталом BVIFars.

Налоговое управление Сингапура (Inland Revenue Authority of Singapore - IRAS) 12 апреля выпустило Уведомление о начале подачи декларации CRS за 2020 отчетный год.

Министерство финансов Германии опубликовало список стран и территорий, с которыми Германия будет автоматически обмениваться информацией по финансовым счетам до 30 сентября 2021 года.

Налоговый департамент Кипра сообщает, что в течение определенного периода времени будут недоступны специальные электронные услуги для подачи отчетности по FATCA/CRS/DAC2, а также DAC4/CbCR, предлагаемые государственный порталом «Ariadni».

ОЭСР готовит публичные консультации по возможным улучшениям Единого стандарта отчетности (Common Reporting Standard, CRS) по автоматическому международному обмену данными финансовых счетов.

На прошлой неделе был опубликован Приказ ФНС № ЕД-7-17/788@, которым обновлен список стран и территорий для  автоматического обмена на следующий год.

Страны, входящие в Глобальный форум ОЭСР, в 2019 году автоматически обменялись информацией о 84 млн финансовых счетов по всему миру, покрывающих общие активы в размере 10.000 млрд долларов США.

ОЭСР выпустила новый отчет о налоговых правилах для виртуальных валют в разных странах, а также объявила о том, что в следующем году единый стандарт отчетности (CRS) будет расширен и охватит в том числе активы в виртуальной валюте.

ФНС ожидает, что в текущем году перечень стран, обменивающихся с нашей страной финансовой информацией, пополнится.

Италия опубликовала соответствующий Указ от 22 июля 2020 года (Decree for Deferral of Financial Account Information Reporting) в Официальном вестнике (Official Gazette).

В соответствии с Декретом (Executive Decree) No. 343 от 7 июля Министерство экономики и финансов Панамы (Ministerio de Económia y Finanzas, MEF) опубликовало обновленный список подотчетных юрисдикций для целей обмена финансовой информацией в соответствии с Единым стандартом отчетности (CRS), а также информацию по срокам отчетности.

Недавно опубликованный проект Закона о финансах на 2020-2021 годы среди прочего расширяет полномочия налоговиков по получению сведений о финансовом положении граждан.

Польша опубликовала в официальном вестнике постановление Министерства финансов от 30 июня 2020 года, которое предусматривает отсрочку представления отчетности о трансграничных соглашениях, установленную Директивой Совета ЕС 2020/876.

Управление по налоговым и таможенным сборам Великобритании (HMRC) опубликовало на своем сайте список юрисдикций для передачи финансовой информации в рамках автоматического обмена (CRS) в 2020 году за прошедший 2019 год.

20 февраля 2020 года в парламент страны был представлен проект закона, который вносит изменения, касающиеся CRS ("Общий стандарт отчетности") и FATCA ("Закон о налогообложении зарубежных счетов").

Налоговая просто не успевает изучить полученную информацию о счетах граждан за рубежом.

ФНС РФ на своем официальном сайте обновила некоторые документы в разделе, посвященном автоматическому обмену информации по иностранным клиентам.

В ходе второго в истории обмена данными в рамках глобального соглашения об автоматическом обмене информацией (AEOI) Швейцария предоставила информацию о финансовых счетах 63 странам-партнерам.

ОЭСР на своем сайте опубликовала схемы, связанные с общими стандартами отчетности CRS (Common Reporting Standard) и межстрановой отчетностью CbC (Country-by-Country Reporting), которые вступят  в силу с 1 января 2021 года.

Накануне саммита стран Большой двадцатки, который прошел в Осаке (Япония) 30-31 июня,  ОЭСР подготовила отчет о своей работе  в области международного налогообложения, в том числе по внедрению плана противодействия размытию налоговой базы и перемещению прибыли (Base Erosion and Profit Shifting, BEPS).

ОЭСР опубликовала отчет о результатах раскрытия финансовой информации в соответствии с Общим стандартом отчётности (CRS).

На своем заседании 29 мая Федеральный Совет Швейцарии принял документ о введении автоматического обмена информацией (AEOI)  еще 19-ю государствами-партнерами:

Федеральный Совет Швейцарии инициировал обсуждение поправок  в Закон об автоматическом раскрытии информации по налоговым вопросам.  Таким образом планируется выполнить рекомендации Глобального форума по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения.

На сегодняшний день 58 юрисдикций передали данные российских граждан о счетах, трастах и незадекларированных доходах. Среди этих юрисдикций есть и низконалоговые: Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гибралтар, Маврикий острова Теркс и Кайкос и другие.
 
«Это совершенно новый уровень налоговой прозрачности. Если раньше нужно было делать запрос в компетентный орган иностранной юрисдикции, то теперь информация о наличии зарубежного счета у конкретного налогоплательщика сама поступает и доступна по нажатию кнопки», — прокомментировал РБК заместитель главы ФНС Алексей Оверчук.

На тему «Актуальные проблемы и решения по КИК, счетам, налоговому, валютному и миграционному резидентству»

Федеральная Налоговая служба создала специальный сайт для финансовых организаций с разъяснениями по автоматическому обмену  – «Предоставление финансовой информации об иностранных клиентах по стандарту ОЭСР».

ОЭСР признает, что хотя программы получения вида на жительство и гражданства через инвестиции (CBI/RBI) позволяют физическим лицам совершенно законно получить гражданство или право на жительство с помощью инвестиций в местную экономику или через уплату фиксированного взноса, они также могут быть использованы ими для сокрытия своих активов в офшорах и избежания отчетности согласно Единому стандарту по обмену налоговой информацией, утверждённому ОЭСР/странами G20 (CRS - Common Reporting Standard).
 
В частности, удостоверения личности и иные документы, получаемые через программы CBI/RBI потенциально могут быть использованы для представления ложной информации о налоговом резидентстве физического лица, а также могут нарушить реализацию процедур комплексной проверки, согласно стандарту CRS.
 
Потенциально высокорисковые программы получения гражданства дают доступ к низким налоговым ставкам на доходы от офшорных финансовых активов и не требуют от физического лица проводить значительное время в стране, предлагающей такую программу.
 
ОЭСР считает, что финансовые учреждения должны учитывать данные выводы в отношении высокорисковых программ получения гражданства при выполнении своих обязательств по комплексной проверке согласно стандарту CRS.
 
ОЭСР проанализировала более 100 программ, предлагаемых юрисдикциями, принявшими стандарты CRS, и выявила 21 территорию, программы которых потенциально представляют угрозу для  правильной работы Единого стандарта по обмену налоговой информацией.

Опубликован проект приказа, в соответствии с которым утверждается утверждает перечень юрисдикций, дополненный территорией Бермуды, которые заявили о готовности обмениваться страновыми отчетами с Российской Федерацией в автоматическом режиме после вступления в силу действующего приказа ФНС России от 30 мая 20 2018 года.

На официальном сайте Налоговой службы появилась информация о том, что с 20 июля 2018 года российские организации финансового рынка могут направлять в ФНС России сведения о клиентах, их выгодоприобретателях и контролирующих лицах, которые являются иностранными налоговыми резидентами.