Китай вводит новые требования к подаче документов о бенефициарах

Народный банк Китая опубликовал Приказ № 3 о мерах по управлению информацией о бенефициарах, который был издан совместно с Государственной администрацией по регулированию рынка. Приказ вводит новые требования к подаче информации о бенефициарах.

Cубъектами, именуемыми «подающими информацию субъектами» являются:

• компании;
• партнерства;
• филиалы иностранных компаний; и
• другие организации, указанные Народным банком Китая и Государственной администрацией по регулированию рынка.

Индивидуальные промышленные и коммерческие домохозяйства не обязаны подавать информацию о бенефициарах. Кроме того, освобождение от необходимости подавать информацию применяется в тех случаях, когда зарегистрированный капитал (вклад в капитал) не превышает 10 000 000 CNY (или эквивалент в иностранной валюте) и выполняются некоторые другие условия, включая то, что все акционеры и партнеры являются физическими лицами.

Для целей требований к подаче документов бенефициаром является физическое лицо, удовлетворяющее одному из следующих условий:

• лицо в конечном счете владеет более чем 25% капитала, акций или партнерских долей подающей декларацию организации прямым или косвенным путем;
• несмотря на невыполнение первого условия, лицо в конечном итоге пользуется более чем 25% прав на получение дохода и прав голоса организации, подающей декларацию; или
• несмотря на невыполнение первого условия, лицо осуществляет фактический контроль над подающей декларацию организацией, индивидуально или совместно.

Если бенефициар не может быть определен в соответствии с вышеуказанными условиями, то лицо, ответственное за повседневную деятельность и управление подающей декларацию организацией, будет считаться бенефициаром для целей подачи декларации. В отношении компании, полностью принадлежащей государству, или компании, контролируемой государством, законный представитель компании рассматривается как бенефициар для целей подачи декларации. Что касается филиала иностранной компании, то бенефициарами филиала для целей подачи информации являются бенефициары иностранной компании в соответствии с вышеуказанными условиями, а также высшие руководители филиала.

Подача информации о бенефициарах завершается в момент регистрации учреждения. Если это невозможно в тот момент, подача информации о бенефициарах должна быть завершена в течение 30 дней с даты регистрации учреждения. Если в информации о бенефициарах произошли какие-либо изменения или условия освобождения от уплаты налога на капитал более не выполняются, подача заявки должна быть обновлена в течение 30 дней с момента изменений или невыполнения условий.

Требования к информации о бенефициарах применяются с 1 ноября 2024 года. Однако организации, подающие декларации, зарегистрированные до этой даты, должны подать информацию о бенефициарах до 1 ноября 2025 года.

По материалам Orbitax