Панама вводит более строгий контроль за отчетностью о бенефициарном праве

Панама приняла Закон (Law 254), требующий от международных юридических лиц ежегодно предоставлять своим резидентам бухгалтерские записи. Закон вносит поправки в существующее законодательство о борьбе с отмыванием денег (AML) и направлен на соответствие международным стандартам налоговой прозрачности.

Закон разделен на три основных области, касающихся бухгалтерского учета, комплексной проверки и регистрации конечных бенефициаров.

Агенты-резиденты должны получать информацию о своем клиенте, в том числе информацию о финансовых и транзакционных характеристиках клиентов, а также о рисках. Они также должны постоянно контролировать деловые отношения с клиентом и проверять заявленные действия клиентов. Бенефициары должны проверяться на соответствие санкционным спискам Европейского Союза, Агентства по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN ) и ООН для целей AML.

Юридические лица будут обязаны хранить копии сертификатов акций и реестра акционеров компаний. Они должны храниться не менее пяти лет и предоставляться по запросу в Главное налоговое управление Панамы (Directorate General of Revenue of Panama).

Срок регистрации конечных бенефициаров юридических лиц будет сокращен. Изменения в данных о бенефициарах должны быть обновлены в течение 15 дней с момента изменения вместо предыдущих 30 дней.

Ряд штрафов будет применяться за несоблюдение агентом-резидентом каких-либо новых мер, а юридические лица, не зарегистрировавшие или не обновляющие информацию о бенефициарах, могут быть отстранены от деятельности в Государственном реестре Панамы.

По материалам STEP