Управление по контролю за иностранными активами (Office of Foreign Assets Control, OFAC) - орган Министерства финансов США по обеспечению соблюдения иностранных санкций - опубликовало Руководство о том, как выявлять использование так называемых фиктивных сделок для уклонения от санкций.
В Руководстве говорится, что фиктивные сделки происходят, когда «заблокированные лица, часто действующие через доверенных лиц или других посредников, осуществляют переводы или создают соглашения, которые скрывают, а не действительно прекращают существующее право собственности на имущество». Как правило, право собственности осуществляется через юридические структуры, такие как трасты, доверенные лица, подставные лица и подставные компании, говорится в документе.
Управление подчеркивает, что его определения интереса и имущественного права выходят за рамки юридических формальностей, поэтому фиктивные сделки не прекращают заблокированный интерес к имуществу. В ведомстве отмечают многочисленные случаи попыток обхода санкций, когда заблокированные лица пытаются использовать фиктивные сделки. Помимо списка примеров, приводится перечень «тревожных сигналов», на которые граждане США должны обращать внимание при совершении сделок.
К этим тревожным сигналам относятся «коммерчески необоснованные» сделки, в которых заблокированное лицо владело интересом на условиях, не являющихся коммерчески обоснованными, без надлежащего встречного предоставления или иным образом не указывающих на сделку на рыночных условиях. Это может указывать на то, что заблокированное лицо по-прежнему сохраняет интерес к имуществу, говорится в документе. Другим доказательством фиктивной сделки могут быть переводы заблокированным лицом члену семьи или близкому знакомому, возможно, выступающему в качестве доверенного лица, посредника, управляющего денежными средствами или агента заблокированного лица.
Переводы, не имеющие очевидной деловой цели, также могут указывать на попытку скрыть сохраняющийся интерес заблокированного лица к имуществу. Аналогично, передача имущества лицу, имеющему незначительный или отсутствующий соответствующий опыт или знания в отношении передаваемого имущества, может указывать на фиктивную сделку. Чрезмерно сложные корпоративные структуры, включающие юрисдикции высокого риска, без очевидной законной цели, также могут свидетельствовать о попытке скрыть долю собственности. Как отмечает Управление, это достигается с помощью некоторых многоуровневых обществ с ограниченной ответственностью, партнерств или трастов, особенно если организации зарегистрированы в юрисдикциях, которые имеют мало отношения к принадлежащему им имуществу, не имеют надежного регуляторного и надзорного контроля или предлагают законы и структуры, позволяющие скрывать информацию о праве собственности на имущество.
Еще один тревожный сигнал появляется, когда передача завершается незадолго до включения лица в санкционный список. Управление сообщает, что заблокированные наркобароны передавали акции неамериканских компаний в офшорные подставные компании незадолго до или после включения в санкционный список. Уклончивые или расплывчатые ответы, или неспособность отвечать на вопросы контрагентов, ключевых посредников или лиц, принимающих решения, относительно участия заблокированного лица в имуществе, также могут свидетельствовать о намерении скрыть сохраняющуюся долю собственности.
По материалам STEP