Мальта: реестр бенефициаров

20 декабря 2017 года на Мальте было опубликован Закон о создании Реестра бенефициаров (внедрение Директивы ЕС 2015/849).
 
На дату вступления Закона в силу (с 1 января 2018 года), при создании новой компании в дополнение ко всей документации, которая должна быть представлена ​​Секретарю, готовится ​​декларация, подписанная Директорами компании, содержащая следующую информацию в отношении Бенефициарных Владельцев (BO) компании: имя, дата рождения, национальность, страна проживания, номер официального идентификационного документа, указание типа документа и страны выпуска, а также характер их участия и интерес. Это требование также относится к компаниям редомицилированным наМальту.
 
Всякий раз, когда происходят изменения у BO (передача акций, уменьшение или увеличение капитала, любая реструктуризация акционерного капитала и пр.), готовится декларация, содержащая обновленную информацию  и представляется Секретарю.
 
Все мальтийские компании должны иметь внутренний регистр BO, содержащий актуальную, адекватную и точную информацию о своих BO.
 
Уже существующие компании должны подготовить соответствующую документацию в течение шести месяцев, начиная с даты вступления в силу Закона (должны представить Регистрару декларацию, содержащую информацию о BO).
 
Ежегодно все компании должны подавать сведения Регистрару, подписанные Директором или Секретарем компании с информацией относительно BO и датами любых изменений.
 
Компания, ее руководящие органы, акционеры и бенефициарные владельцы несут ответственность за несоблюдение Закона.
 
Доступ к Реестру бенефициаров на Мальте ограничивается Службой финансовой разведки, национальными налоговыми органами и любыми другими компетентными национальными органами в рамках предотвращения отмывания денег или финансирования терроризма. Доступ осуществляется без ограничений и без предварительного уведомления. Также возможен доступ к Реестру лицам или организациям, которые осуществляют должную осмотрительность в соответствии с применимым законодательством в отношении отмывания денег или финансирования терроризма.
 
И наконец, любое лицо или организация могут получить доступ по письменному запросу, который представляет законный интерес и должным образом демонстрируется как однозначно связанный с предотвращением, выявлением и устранением отмывания денег или финансирования терроризма.
 
По материалам  NEWCO