ФНС РФ дала разъяснения по поводу того, в каких случаях может быть запрошена информация об остатках и движении средств по счетам физических лиц.
В связи с вступлением в силу с 1 апреля 2020 г. Федерального закона №325-ФЗ от 29.09.2019 г., Федеральная налоговая служба России еще раз напомнила, что согласно ст.86 НК РФ, банки обязаны:
- сообщать налоговым органам об открытии/закрытии физическим лицами счетов;
- предоставлять справки о наличии вкладов (депозитов), счетов, об остатках и операциях по ним у физлиц;
- выдавать такие справки по запросам ИФНС и в отношении счетов, открытых в драгметаллах;
- с 01.04.2020 г., помимо перечисленного перечня, необходимо будет предоставлять сведения по электронным кошелькам.
При этом ФНС России отмечает, что запрос может поступить в банк только в рамках проведения проверок со стороны налоговых органов такого физического лица или его контрагента, при этом обязательно разрешение руководства регионального управления Федеральной налоговой службы или ФНС России.