ОЭСР опубликовала экспертный обзор по обмену информацией для России

ОЭСР объявила о публикации отчетов по экспертным отчетам, оценивающих соответствие международным стандартам прозрачности и обмена информацией по запросу для пяти юрисдикций, в том числе и для России.

Отчеты представлены для Антигуа и Барбуды, Аргентины, Российской Федерации, Южной Африки и Украины.

Нормативно-правовая база Российской Федерации в целом обеспечивает наличие, доступ и обмен соответствующей информацией для налоговых целей. Основное правовое улучшение со времени предыдущей экспертной оценки связано с расширением международной сети обмена информацией после вступления в силу многосторонней Конвенции в 2015 году.

Взаимосвязь недавних обязательств всех российских компаний хранить информацию о своих бенефициарных владельцах с положениями о борьбе с отмыванием денег еще не полностью соответствуют требованиям стандарта и должны быть улучшены. Также необходимо улучшить доступность информации о собственности и бухгалтерском учете соответствующих иностранных организаций.

Проверка Украины указывает на ряд важных улучшений со времени последней проверки в 2016 году, таких как способность налогового органа получать информацию напрямую от финансовых учреждений, не требуя судебного постановления. Однако ранее выявленные недостатки в отношении наличия информации о праве собственности и бухгалтерского учета продолжают существовать. Кроме того, хотя в Украине существует централизованный реестр для сбора информации о юридических лицах и бенефициарных владельцах для всех юридических лиц и образований, доступность такой информации не соответствует стандарту.

Глобальный форум является ведущим многосторонним органом, уполномоченным обеспечивать соблюдение и выполнение юрисдикциями всего мира стандарта обмена информацией по запросу (EOIR) и стандарта автоматического обмена налоговой и финансовой информацией (AEOI). Глобальный форум также осуществляет обширную программу технической помощи и поддержки своих членов в осуществлении стандартов и помогает налоговым органам наилучшим образом использовать трансграничные каналы обмена информацией.

По материалам Orbitax