Закон Бермудских островов о внесении поправок в законодательство о бенефициарных владельцах 2026 года (далее — «Закон») и соответствующие подзаконные акты были утверждены губернатором 14 сентября 2026 года.
Закон развивает действующий режим, установленный Законом о бенефициарных владельцах 2025 года, и приводит его в большее соответствие со стандартами ФАТФ. В частности, ужесточается требование к большинству юридических лиц поддерживать актуальность сведений о бенефициарах: теперь они обязаны «предпринимать разумные меры» для проверки этой информации с использованием надежных и независимых источников.
Документ также уточняет порядок квалификации определенных схем владения и контроля для целей выявления бенефициаров юридических лиц, зарегистрированных или учрежденных на Бермудских островах. Кроме того, сроки обновления и подачи информации увеличены с 14 до 30 дней.
Информация, хранящаяся в центральном реестре, не является общедоступной, однако отдельный набор нормативных актов определяет порядок подачи запросов на раскрытие сведений о бенефициарах и процедуру их рассмотрения регистратором. Компетентные органы и обязанные лица, проводящие процедуры должной осмотрительности (due diligence), могут подавать такие запросы в рамках своей служебной или коммерческой деятельности; также предусмотрена возможность получения доступа для иных лиц, имеющих «законный интерес». К числу последних относятся журналисты и средства массовой информации, организации гражданского общества и неправительственные организации.
Научные учреждения и исследователи, чья деятельность связана с предотвращением отмывания денег или борьбой с ним (а также с сопутствующими правонарушениями), могут подать запрос на раскрытие ограниченного объема информации о бенефициарах конкретного юридического лица (или лиц). Они также вправе запрашивать исторические данные о бенефициарах юридических лиц, которые были ликвидированы, распущены или исключены из реестра в течение последних 5 лет.
Лица, планирующие совершить сделку с участием определенного юридического лица (или лиц) и желающие исключить связь этой сделки с отмыванием денег или сопутствующими правонарушениями, также могут подать запрос на раскрытие ограниченного объема информации о бенефициарах. Также предусмотрено общее положение, позволяющее подавать запросы лицам, способным подтвердить наличие у них законного интереса к информации о бенефициарах соответствующего юридического лица, с которым они связаны.
Сами бенефициары могут обратиться к регистратору с просьбой об освобождении от раскрытия информации лицам, запрашивающим доступ на основании «законного интереса»; однако такое освобождение предоставляется лишь в том случае, если раскрытие информации создает для них серьезную угрозу, касается несовершеннолетнего или недееспособного лица, либо при наличии иных особых обстоятельств.
Также были изданы сопутствующие нормативные акты — «Постановление об освобождении от требований в отношении бенефициарных владельцев 2026 года» (Beneficial Ownership Exemption Order 2026), — определяющие перечень юридических лиц, освобожденных от обязанности предоставлять отчетность о бенефициарах. К ним относятся:
- доверительные управляющие (трасти), имеющие лицензию Бермудских островов;
- юридические лица, акции или доли которых принадлежат доверительному управляющему, имеющему лицензию Бермудских островов, либо иностранному доверительному управляющему, имеющему лицензию или регулируемому компетентным зарубежным надзорным органом;
- инвестиционные фонды, а также их материнские или дочерние компании; и
- юридические лица, акции которых принадлежат частной трастовой компании, при условии, что для обеспечения соблюдения обязательств данного юридического лица в отношении бенефициаров был назначен поставщик корпоративных услуг или доверительный управляющий, имеющий лицензию Бермудских островов.
Освобождение от подачи отчетности не отменяет обязанность хранить требуемую информацию о бенефициарах; освобожденные от отчетности организации по-прежнему обязаны обеспечивать возможность оперативного предоставления информации о бенефициарах регистратору.
Таким образом, предоставление освобождения обусловлено назначением юридическим лицом контактного лица, деятельность которого регулируется или лицензируется Валютным управлением Бермудских островов (Bermuda Monetary Authority) в соответствии с нормами законодательства о борьбе с отмыванием денег. Контактное лицо должно иметь постоянный доступ к информации о бенефициарах юридического лица, а также к любой информации о бенефициарах, полученной или хранящейся в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности 1997 года (Proceeds of Crime Act 1997) или иными законодательными актами. В случае участия траста такое лицо также должно располагать информацией, которую доверительные управляющие обязаны получать и хранить согласно статьям 25A и 25B Закона о доверительных управляющих (Trustee Act).
По материалам STEP