Законодательный орган Люксембурга принял законопроект 8486, вносящий существенные поправки в систему отмывания денег (AML) и уголовно-процессуальную систему страны.
Реформы направлены на устранение недостатков, выявленных в отчете о взаимной оценке ФАТФ за сентябрь 2023 года, в котором установлен крайний срок для страны в июне 2026 года для улучшения ее режима AML. В докладе ФАТФ содержится призыв уделять больше внимания расследованиям и судебному преследованию в области AML и возвращению активов.
С учетом этого правительство Люксембурга радикально расширило сферу преступления AML в соответствии со статьей 506-1 Уголовного кодекса. До сих пор существовал перечисленный список «основных» преступлений, которые могут привести к судебному преследованию за AML. В настоящее время она заменена системой, в соответствии с которой почти любое преступление или правонарушение, совершенное в стране или за рубежом, может быть предикатным преступлением. Это пересмотренное положение прямо включает цель или результат преступления, будь то прямого или косвенного, а также материальную выгоду, полученную от него. Таким образом, преступление охватывает не только полученные доходы, но и материальные выгоды или сбережения, которые возникают в результате преступного поведения, такого как уклонение от уплаты налогов. Что касается предикатных преступлений, совершенных за границей, то единственное требование заключается в том, что это деяние должно наказываться в стране, где оно было совершено, за исключением некоторых серьезных преступлений.
Таким образом, средства, полученные от налогового мошенничества, совершенного в другой юрисдикции, могут быть привлечены к ответственности как отмывание денег в Люксембурге, при условии, что это деяние также является уголовным. Это применимо, даже если первоначальный преступник не может быть привлечен к ответственности из-за сроков давности или смерти.
Кроме того, прокуроры теперь могут запрашивать многочисленные следственные действия, такие как обыски, выемки и экспертные заключения, без процедурных задержек и без начала полного расследования. Круг правомочных преступлений был расширен и теперь охватывает подлог, коррупцию, незаконное получение процентов, торговлю влиянием, вымогательство и ложный учет.
Юридическому лицу, которое не отвечает на повестку, теперь может быть предъявлено обвинение на основании отчета о неявке, что помогает избежать тупиковых ситуаций и длительной иммобилизации арестованных активов. Обвинительное заключение может быть предъявлено лицам, на которых распространяется действие ордера на арест, даже если они не могут быть задержаны, что позволяет продвинуть дело, несмотря на отсутствие лица.
Расширенное определение основных преступлений также означает, что финансовые учреждения теперь должны сообщать о подозрениях в адрес Группы финансовой разведки по всем видам преступлений, а не только по финансовым или экономическим преступлениям. Кроме того, обязательство сообщать о подозрительных операциях применяется без того, чтобы сообщающие лица квалифицировали основное преступление.
Фирмам также необходимо будет расширить обучение, чтобы передовые команды и следователи могли распознавать более широкий спектр красных флагов, в том числе тех, которые связаны с нарушениями профессиональной тайны, определенными экологическими преступлениями и рисками предикатных преступлений за рубежом, такими как налоговые преступления и коррупция. Они также должны улучшить свою трансграничную документацию, чтобы учесть соображения двойной преступности.
По материалам STEP