Измененные правила по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (поправка) 2026 года вступят в силу 30 июня в соответствии с Законодательным актом 2026/621.
Их основной эффект заключается в смягчении обязательств регулируемых лиц по проведению расширенной комплексной проверки (Enhanced due-diligence, EDD) в отношении сделок с высоким риском. Вместо того чтобы быть обязательным для всех «сложных» сделок, требование проверки будет сужено до «необычно сложных» соглашений. Это делается в связи с данными о том, что существующее правило поощряет «чрезмерно осторожное поведение», особенно в секторах, где большинство сделок можно считать сложными. Однако другие условия для проведения проверки останутся в силе, а именно, когда сделки являются «необычно крупными» или не имеют «очевидной экономической или юридической цели».
Другое важное изменение касается транзакций с юридическими или физическими лицами, находящимися в зарубежных юрисдикциях. Действующие правила (пункт 33(1)(b)) требовали автоматической предварительной проверки благонадежности, если другая сторона зарегистрирована в стране, включенной в «серый список» юрисдикций, находящихся под усиленным контролем ФАТФ. Считалось, что это слишком широкомасштабно и не учитывает страны, представляющие наибольший риск для Великобритании. Более того, большинство других стран не следовали этой практике, даже те, чьи режимы борьбы с отмыванием денег (AML) основывались на той же директиве Европейского Союза, что и британская.
В соответствии с новыми правилами, EDD теперь автоматически требуется только в том случае, если другая сторона зарегистрирована в стране, включенной в список ФАТФ «Призыв к действию», а именно в Северной Корее, Иране и Мьянме.
Минфин Великобритании выпустил обновленные рекомендации по новым правилам AML. Несмотря на введение более мягких обязательств, в документе по-прежнему указывается, что расширенная проверка благонадежности и усиленный текущий мониторинг должны применяться в любой третьей стране с высоким риском, где выявлен высокий риск отмывания денег или финансирования терроризма, даже если страна не включена в список стран, требующих принятия мер. «Соответствующие лица по-прежнему обязаны учитывать взаимные оценки ФАТФ в качестве соответствующего географического фактора риска в соответствии с пунктом (33)(6)(c) регламента и должны применять расширенную проверку благонадежности и усиленный текущий мониторинг в тех случаях, когда они выявляют высокий риск отмывания денег или финансирования терроризма», — говорится в документе.
В других поправках к регламенту регистрация в Службе регистрации трастов (TRS) расширяется и включает все трасты, не зарегистрированные в Великобритании, которые владеют долей в британской земле и недвижимости, приобретенной до 6 октября 2020 года. Еще одним ключевым изменением является введение исключения de minimis для некоторых трастов с низким риском и низкой стоимостью, которые в настоящее время обязаны регистрироваться в TRS.
По материалам STEP