Правительство Южной Африки внесло законопроект о регулировании трастов 2026 года, отменяющий Закон о контроле за имуществом трастов 1988 года (Trust Property Control Act 1988) и приводящий систему прозрачности страны в соответствие с международными стандартами.
Он расширит определение «бенефициарного владельца» за пределы учредителей, попечителей и бенефициаров, указанных в учредительном документе траста. Бенефициары, которые идентифицируемы, но не указаны, такие как дискреционные бенефициары, также будут включены. Если такой бенефициар является юридическим лицом, попечитель должен будет идентифицировать конечное физическое лицо. Это может иметь последствия для трастов, созданных в рамках планов участия сотрудников в акционерном капитале, общественных трастов и благотворительных трастов с большим или меняющимся числом бенефициаров. Может потребоваться от попечителей крупных государственных трастов регистрации многочисленных индивидуальных участников в качестве бенефициарных владельцев.
Попечители должны будут вести и поддерживать учетные записи о бенефициарных владельцах и передавать их в Управление управляющего трастом. Записи должны обновляться в течение 10 дней после любых изменений. Попечитель не сможет вносить поправки в учредительный договор траста, если предписанная информация о бенефициарных владельцах не была передана в Управление управляющего трастом и не является актуальной.
Попечители также должны будут составлять и подавать годовую финансовую отчетность и годовые отчеты. Исключение будет применяться в случаях, когда совокупные поступления и оттоки имущества траста в течение финансового года не превышают пороговых значений, установленных соответствующим государственным ведомством.
Законопроект кодифицирует требования к созданию действительного траста, включая четкое намерение, идентификацию имущества траста и бенефициаров, а также назначение попечителя. Единственный попечитель не может быть единственным бенефициаром, и трасты, не соответствующие требованиям, могут быть признаны недействительными. Попечители должны будут действовать с должной осмотрительностью и профессионализмом и не смогут исключать эту установленную законом обязанность посредством учредительного договора траста. Законопроект также предписывает инвестиционные соображения для попечителей.
Законопроект, который еще не принят, предусматривает ряд уголовных преступлений, включая несанкционированное управление имуществом, находящимся в доверительном управлении, неразглашение статуса доверительного управляющего подотчетным учреждениям, а также умышленную регистрацию или предоставление неверной информации о бенефициарных владельцах. Санкции будут включать штрафы в размере до 10 млн ZAR и тюремное заключение на срок до 5 лет.
По материалам STEP