Автоматический обмен раскрыл информацию о 84 млн счетов за 2019 год

Страны, входящие в Глобальный форум ОЭСР, в 2019 году автоматически обменялись информацией о 84 млн финансовых счетов по всему миру, покрывающих общие активы в размере 10.000 млрд долларов США.

Напомним, что автоматический обмен информацией о счетах с использованием Единого стандарта отчетности (CRS) ОЭСР начался в 2017 году. Система требует, чтобы финансовые учреждения в странах-участницах собирали информацию о счетах иностранных налоговых резидентов или компаний, находящихся под их контролем, и сообщали ее своим национальным налоговым органам, которые затем направляют эту информацию в налоговую службу страны, резидентом которой является владелец счета, для проверки соблюдения налоговых требований.

Форум завершил и опубликовал первый отчет об экспертной оценке системы: насколько хорошо она работает, принимая во внимание внутреннюю законодательную базу, требующую от финансовых организаций собирать и сообщать информацию для обмена, необходимую техническую инфраструктуру и ожидаемые стандарты в отношении конфиденциальности и защиты данных.

Было признано, что около 88% из 100 юрисдикций, участвовавших в 2017-2018 годах, имеют удовлетворительную правовую базу. Однако 34 из них были оценены как нуждающиеся в улучшении, включая Австралию, Канаду, Бельгию, Нидерланды, Багамы, БВО, Панаму, Андорру, Монако, Россию, Японию и Индию.

Двенадцать из 100 юрисдикций еще не ввели в действие свои режимы CRS: Макао, Гонконг, Аруба, Белиз, Тринидад и Тобаго, Сент-Мартен, Азербайджан, Коста-Рика, Кюрасао, Доминика, Гренада, Румыния и Израиль. Десять из них уже внедрили внутреннюю законодательную базу, которая содержит многие из требований, но включает недостатки, которые могут затормозить действие стандарта AEOI. А две других - Сент-Мартен и Тринидад и Тобаго - еще не внедрили внутреннюю правовую базу.

В настоящее время проводится второй этап процесса мониторинга. Между тем, в 2020 году обмениваться  уже 105 юрисдикций, а сеть обменных отношений увеличится примерно до 7.000.

По материалам STEP