23 февраля 2020 года на Кипре вступили в силу изменения в Закон об отмывании (Prevention and Suppression of Money Laundering and Terrorism Financing Law, 2007), который имплементирует в кипрское законодательство требования Пятой Директивы ЕС.
Закон вводит в юрисдикции публичный Реестр бенефициаров, а также прописывает ряд новых требований к подаче информации о своих владельцах компаниями, зарегистрированными на Кипре.
Реестр ведется в электронной форме на государственном портале «ARIADNI». В него вносится информация о бенефициарах:
- компаний, зарегистрированных в соответствии с кипрским Законом о компаниях;
- европейских публичных компаний (European Public limited liability Companies), зарегистрированных в юрисдикции.
От обязанности подавать данные о своих бенефициарах освобождены:
- компании, зарегистрированные на регулируемом рынке, где действует законодательство ЕС о раскрытии информации;
- компании, подавшие заявление на вычеркивание из реестра (strike-off) до12 марта текущего года;
- компании, начавшие процедуру ликвидации до 12 марта текущего года;
- компании, зарегистрированные за пределами юрисдикции, в том числе филиалы иностранных компаний.
В Реестр вносится следующая информация:
- ФИО;
- дата рождения;
- гражданство;
- адрес проживания;
- страна выдачи документа, удостоверяющего личность и его номер;
- характер и объем контроля (прямой или косвенный, принадлежащая доля; тип контроля);
- дата, с которой лицо стало бенефициаром;
- даты всех изменений в личных данных бенефициара;
- дата, с которой лицо прекратило быть бенефициаром.
Если конечным владельцем компании является траст, фонд или публичная компания, в реестр вносятся следующие данные:
- наименование;
- регистрационный номер;
- страна регистрации;
- юридический адрес (для всех, кроме трастов);
- характер и объем контроля (прямой или косвенный, принадлежащая доля);
- дата, с которой структура владеет компанией;
- даты всех изменений данных структуры;
- дата, с которой структура прекратила владеть компанией.
В том случае, если установить бенефициара не представляется возможным, в Реестр вносятся данные директора в том же объеме, что установлен для бенефициара.
Первичная подача данных в Реестр установлена до 12 марта 2022 года. Компании, зарегистрированные после 16 марта 2021 года, обязаны подать данные о бенефициарах в течение 30 дней с даты своей регистрации.
Информация об изменениях данных бенефициара подается в реестр в течение 14 дней с даты, когда компании и/или ее должностным лицам стало известно о произошедшем изменении.
Компания также должна ежегодно подтверждать верность содержащихся в реестре сведений.
Полный и неограниченный доступ к реестру имеют:
- Надзорные органы Республики Кипр;
- Орган финансовой разведки;
- Таможенный департамент;
- Налоговый департамент;
- Полиция.
Всем остальным лицам доступна только следующая информация (в режиме платного запроса - 3,50 EUR за одну компанию):
- ФИО;
- месяц и год рождения;
- гражданство;
- страна проживания;
- характер и объем контроля.
В настоящее время Реестр находится в режиме временной версии (interim solution) и доступен только государственным органам. Переход к режиму полной версии и публичной доступности ожидается во второй половине 2021 года.
Ответственность за своевременность подачи в реестр и достоверность информации несет сама компания, а также ее должностные лица.
Компания, не подавшая своевременно информацию, обязана уплатить штраф в размере 200 EUR и в дальнейшем 100 EUR за каждый день просрочки, но не более 20.000 EUR в общей сумме.
За умышленное предоставление ложных или вводящих в заблуждение сведений компания и ее должностные лица несут уголовную ответственность в виде тюремного заключения на срок не более 1 года иили в виде штрафа в размере до 100.000 EUR.
В период действия временного режима реестра штрафы начисляться не будут.