ФНС вновь внесла коррективы в перечень государств и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.
В обновлённом перечне числятся 71 государство и 9 территорий. Для сравнения, в предыдущей редакции этих стран было 63, а территорий 12.
В новый список добавлены такие государства, как Кения, Молдавия, Монголия, Папуа-Новая Гвинея, Сенегал, Сен-Мартен, Таиланд, Тринидад и Тобаго, а также Уганда.
В то же время были исключены Бермуды, БВО, Гибралтар и острова Теркс и Кайкос.
ФНС России проводит данный обмен с 2018 года, следуя стандарту Common Reporting Standard (CRS), который был разработан ОЭСР. Основная цель этого механизма повышение прозрачности трансграничных финансовых операций. На практике это выглядит следующим образом: банки и иные финансовые организации стран-участников CRS собирают данные о счетах, принадлежащих налоговым нерезидентам, после чего эта информация передаётся национальным налоговым органам, которые затем, согласно стандарту CRS, пересылают полученные сведения в налоговые службы иностранных государств, с которыми заключены соглашения об автоматическом обмене данными либо односторонние, либо двусторонние.
Важно подчеркнуть, что участие в CRS и обмен информацией зависят не только от технической готовности сторон, но и от политических и юридических соглашений. Отдельные страны и юрисдикции могут быть исключены из списка обмена по причинам, связанным с прекращением двусторонних отношений, несоблюдением международных стандартов, изменениями в политической ситуации или по иным основаниям.
Процесс автоматического обмена финансовой информацией в первую очередь способствует борьбе с налоговым уклонением и выводом доходов в оффшоры. Россия, как и другие страны участники CRS, получает данные о счетах налоговых нерезидентов, включая обороты, остатки, сведения о лицах, контролирующих счет. В свою очередь, ФНС также передаёт информацию о счетах иностранных граждан, открытых в российских банках, своим зарубежным партнёрам. Для бизнеса и частных лиц изменения в перечне стран-партнёров ФНС означают потенциальное усиление контроля за международной финансовой деятельностью.