За последние 12 месяцев HMRC отправило 81 000 предупреждающих писем инвесторам в криптовалюту, что примерно на 25% больше, чем в прошлом году.
Подобные письма направляются лицам, подозреваемым в недоплате налога на операции с криптоактивами или приросте капитала в результате «бычьего роста» стоимости криптовалют в период с декабря 2022 года по октябрь 2025 года. В соответствии с текущим действующим законодательством Великобритании, HMRC может направлять запросы информации о британских налогоплательщиках только британским криптовалютным компаниям.
Однако ожидается, что количество налоговых расследований в отношении торговцев криптовалютой резко увеличится в следующем году, когда власти, включая HMRC, автоматически начнут получать полные данные о резидентах Великобритании от бирж криптовалют, расположенных в 52 юрисдикциях. К ним относятся Нормандские острова, Каймановы острова, Ирландия и Лихтенштейн с июня 2027 года, а в 2028 году последуют Сингапур, Швейцария, Гибралтар и другие.
Новая информация, предоставленная HMRC, будет включать полные записи транзакций инвестора, имя, адрес и номер национального страхования. Как только HMRC получит эти данные, он сможет составить полный список всех инвесторов в криптовалюту, которые задерживают прирост капитала или подоходный налог, избавив команды налоговых расследований HMRC от догадок.
Есть надежда, что большое количество отправленных писем с предупреждениями даст инвесторам возможность раскрыть информацию о недоплаченных налогах до начала расследования. HMRC создала службу раскрытия информации для криптоинвесторов, позволяющую раскрывать информацию о неуплаченных налогах. Нарушителям, которые обратятся в HMRC через этот механизм до того, как они свяжутся с ними, будет назначен штраф в размере 30% от суммы неуплаченного налога. Но использование механизма раскрытия информации по запросу HMRC приведет к штрафам в размере от 70% до 100% от неуплаченного налога.
Предполагаемая «эпидемия» несоблюдения требований отчасти связана с путаницей инвесторов в отношении правил. Многие полагают, что транзакции, осуществляемые через зарубежные биржи, выходят за рамки требований к отчетности HMRC, особенно если речь не идет о банковском счете в Великобритании. Но на самом деле физические лица-резиденты Великобритании, как правило, облагаются британским налогом на свои доходы и прибыль по всему миру, включая прибыль, полученную от транзакций с криптовалютой, проводимых через оффшорные платформы. Таким образом, налогоплательщики, особенно молодое поколение, могли случайно не сообщить о налогооблагаемой прибыли или доходе просто потому, что они не осознают, что зарубежные биржи не снимают с них налоговые обязательства в Великобритании.
По материалам STEP